医院财务审计整改报告(汇总5篇)

报告是指向上级机关汇报本单位、本部门、本地区工作情况、做法、经验以及问题的报告，那么我们该如何写一篇较为完美的报告呢？下面我就给大家讲一讲优秀的报告文章怎么写，我们一起来了解一下吧。

医院财务审计整改报告篇一

篇一：德峨初中财务审计整改工作自查报告

德峨初中财务审计整改工作自查报告

我校根据《关于印发

一、认真学习，提高认识

我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件，统一思想，提高认识，强化财经纪律，不继提高财务人员的业务水平，并不断完善学校财务管理的各项制度。

二、成立领导小组工作

我校结合实际，成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。

长: 黄仕锋（校长）

副组长: 李连声(副校长)

员: 廖

泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、

朱学升、李帮文、黄美兰

领导小组下设办公室，办公主任由李连声副校长兼任，统一协调和指导财务审计整改的各项工作。

三、整改措施

依据制度要求认真进行审计整改，自查自纠存在的问题，认真反思，找差距，寻原因。

现金日记账不存在任何问题，无需整改。

存在的一些问题是：1、会计、出纳还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、 报账员章、出纳章现象及附件不完善现象；3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作，分块整改，现已全部整改完善。

总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要管理好财务，把有限的资金用在刀刃上。为此，在今后的工作中，我校将按上级主管部门的要求，严格执行各项财务管理制度，管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示，将财务开支情况在公示栏公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。

德峨乡初级中学

二 0 一二年七月三日

篇二：党固小学财务整改措施

普定县马场镇党固小学“规范财务管理工作”

普定县马场镇党固小学 2013 年 12 月 15 日

2013年10月30日县教育和科技局内部审计工作人员对我校财务管理工作进一步审查，存在较多的问题及不规范。认真阅读了普教科字[2013]293 号文件关于印发《普定县教育系统账务管理审计工作方案》的通知、普教科字[2013]356号文件关于规范普定县教育系统账务管理审计工作的通知、根据审计结果结合我校实际情况，特作以下整改：

一、进一步完善财务规章制度，从根本上保证财务工作的规范性。

二、统一思想，高度重视。对存在的问题进行认真分析，查出根源及时纠正。

三、针对问题，逐条进行整改。

四、加强领导及财务人员的学习和培训，努力提高财务

人员的技术水平、业务能力和领导的管理水平。

五、加强财务管理，增强财务力量，对学校财务管理人员严格管理。

六、学校在原有制度基础上，通过梳理，建立健全学校财务收支合理使用，针对大额支出的票据、合同、验收报告等相关的资料，今后学校必须复印一份装档待查。并将所有相关的资料进行公示，并将公示图片存档。

好 2014 年的经费预算。

八、对会计凭证内容不完善的进行完善，加强了档案管理，明确了专人进行保管。

九、完善了审批手续，规范票据开具，明确和统一发放单据的样式和签字要求，严格按照规范程序来操作。

的内容、程序和方法。

十一、学校决定在 2014 年元月底对学校已经不能使用的财产进行报损报废。

通过此次检查整改落实，保证学校财务工作及相关制度更加健全，财务管理工作更加规范，管理人员的思想觉悟和专业水平得到了进一步的提高。在今后工作中，学校将继续学习和践行科学发展观，把学校各项工作做得更实、更好、更规范。

篇三：学校财务整改报告范文

高关初级中学财务整改报告

县纪委、监察局：

根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题，针对我校实际，现将整改情况汇报如下:

一、认真学习，提高认识

认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了高关初级中学财务整改领导小组。

组长:妥文华（校长）

副组长:羊豪(副校长)组员: 齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云（会计）。

二、依据制度要求认真进行整改

在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认

真反思，找差距，寻原因。

三、存在问题

2014 年 094 号记账凭证中，2014 年 1---12 月工会经费应由个人承担支付，因我校对政策文件情况领会不够，将工会经费从公务费中支出，违反了财经纪律，现将就此事与总工会协商后，由县总工会将 2014 年 1---12 月份的工会经费退回，并及时入了账。（附有缴费收据及银行进账单）

财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

高关初级中学

2015 年 10 月 14 日

医院财务审计整改报告篇二

xx县食品药品监督管理局：

xx县xx医院，按照以往惯例和上级要求，现将20xx年自查自纠报告汇报如下：

1、依法经营，在醒目位置悬挂证照，并按规定接受年检。

2、严格按照经营范围，依法经营。

3、依照相关标准，已制定一整套药品质量管理制度，严格执行规章制度，定期检查。

4、已设立医院负责人，并负责处方的审核，从事药品经营管理，保管，养护;医院全体员工，都进行健康检查，并建立健康档案，要求凭处方销售的药品，按处方销售和登记。

5、医院药房宽敞明亮，清洁卫生，用于销售药品的陈列，温控，调配设备齐全，在用的剂量，器具按规定检测合格。

6、已建立首营品种和首营企业档案，从合法企业进货，并签订了有明确质量保障条款的协议书，购进发票完整。

7、购进的药品，严格按照规定逐一验收，并建立真实完整的药品购进验收记录。

8、药品储存按要求分类陈列和陈放，处方药和非处方药、内用药和外用药、药品和非药品，都逐一分开存放。

9、经常组织员工开展业务及法规知识学习，并有记录

10、工作人员着装整齐，佩戴服务卡，做到文明热情周到的服务。

不足之处：

1、药房针剂散乱

2、药库的整体没有完善整改之处：

我院将在县食品药品监督局的大力支持下用一个月的时间整改好。让每个患者吃上安全有效放心的药。

【二】

药学的职业活动涉及公众的健康和生命，社会对药学职业活动的期望中的一部分逐渐形成为广泛的各种控制，这些控制一部分形成社会法规，一部分形成药学职业道德准则。

对药学职业道德来说，首先要有不断提供优质的各种药品的观念，以满足人民群众防病治病的需要。药品是防病治病，与疾病斗争的武器，有疾病就有医学，有医就有药，否则防病治病又从何谈起。药学人员应该从每个时期防病治病的实际需要出发，全心全意的为广大群众服务。形成药学职业道德准则。对药学职业道德来说，首先要有不断提供优质的各种药品的观念，以满足人民群众防病治病的需要。药品是防病治病，与疾病斗争的武器，有疾病就有医学，有医就有药，否则防病治病又从何谈起。药学人员应该从每个时期防病治病的实际需要出发，全心全意的为广大群众服务。

药品质量问题重于泰山，是每个医疗机构兴衰荣辱的关健，也是患者最关心的问题，我们时时刻刻把药品质量问题放在第一位，在把握药品购进的货源安全稳定的同时，同样重视药品在使用中的各个环节，确保了患者用药安全有效。在这里我们要感谢全体护士，她们严格把关，杜绝了外来药品在本院使用，保证了患者用药的及时安全，感谢她们对药剂科工作的大力支持。

要进一步表彰先进典型，坚持正确导向，广泛开展职业道德、社会公德和家庭美德教育，不断增强全体人员廉洁意识，抵制不正之风的侵蚀。

加强业务学习，提高科室人员业务素质。积极参加医院举办的各类学习培训，提高服务的能力和水平。积极争取医院对药剂工作的支持和帮助，广泛开展各种学习交流，推进全体科室人员业务素质有新的提高。

加强礼仪培训，提高科室人员职业素质。了解患者及家属在医护工作中的心态表现，培养针对性的服务意识和随机应变的服务能力，多使用敬语、谦语、雅语，增加协作精神，尽量避免医患冲突，及时处理各种矛盾，不断提高医院专业服务水平。

【三】

食品药品监督管理局：

贵局领导**月**日对我店进行了药品零售企业日常巡查。经过领导们认真细致的检查，我店存在如下几项缺陷：

1.是否在经营场所的显著位置悬挂《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证书》。(gsp证书末悬挂)

2.是否公开并醒目地悬挂执业药师和药师的资质证明和3r彩色证件照片。(末悬挂)

3.经营处方药的，处方药应与非处方药分区陈列，并有专用标识。(混放)

4.处方药不得采用开架自选的方式陈列和销售。(处方有开架销售)

5.企业是否对营业场所温湿度监测和调控，并做好记录，使温度符合药品存放要求;冷藏药品是否放置冷藏设备中，按规定对温度进行监测和记录，保证存放符合要求。(无温湿度记录)

6.拆零药品销售时，是否在药袋上写明药品名称、规格、数量、用法、用量、批号、有效期以及药店名称等内容。拆零药销售期间应保留药品原装和说明书。(拆零药袋不符合要求)

7.营业人员应佩戴有照片、姓名、岗位、执业资格或技术职称的工作牌。(末佩戴胸卡)

检查结束后，我店全体员工认真讨论了检查组提出的缺陷项目，针对问题查找原因，明确相应整改措施，认真进行整改。整改措施如下：

1.是否在经营场所的显著位置悬挂《药品经营许可证》、《药品经营质量管理规范认证证书》。(gsp证书末悬挂)

2.是否公开并醒目地悬挂执业药师和药师的资质证明和3r彩色证件照片。(末悬挂)

整改情况：把执业药师和药师的资格证书的3r彩色证件照片悬挂出来。

3.经营处方药的，处方药应与非处方药分区陈列，并有专用标识。(混放)

整改情况：把全店药品全部认真检查一次，做到处方药和非处方药分区陈列，并有专用标识。

4.处方药不得采用开架自选的方式陈列和销售。(处方有开架销售)

整改情况：把非处方药全部检查一次，把开架销售的处方药放到处方柜里陈列和销售。

5.企业是否对营业场所温湿度监测和调控，并做好记录，使温度符合药品存放要求;冷藏药品是否放置冷藏设备中，按规定对温度进行监测和记录，保证存放符合要求。(无温湿度记录)

整改情况：对营业场所和冷藏设备按照有关规定监测和调控，并做好记录。

6.拆零药品销售时，是否在药袋上写明药品名称、规格、数量、用法、用量、批号、有效期以及药店名称等内容。拆零药销售期间应保留药品原装和说明书。(拆零药袋不符合要求)

整改情况：购进符合要求的拆零药袋，并按有关的规定销售拆零药品

7.营业人员应佩戴有照片、姓名、岗位、执业资格或技术职称的工作牌。(末佩戴胸卡)

整改情况：要求人员工作时必须佩戴有照片、姓名、岗位、执业资格或技术职称的工作牌。

我店在以后的工作中将更加严格的执行各项规章制度，严格把关药品质量，以保证患者的用药安全。当然，我店仍有一些工作存在不足，希望贵局领导能不吝赐教，对于我们工作中的一些问题进行批评和指导，我们将不断学习，不断改进。

【四】

尊敬的食品药品监督管理局领导：

您好!

20xx年11月08日，贵局食品药品质量管理小组依据《药品经营质量管理规范》对我单位的各项情况进行了全面的检查。针对检查记录情况，我单位高度重视，立即组织全体员工认真学习《药品管理法》、《药品经营质量管理规范》等相关法律法规知识，对存在的问题进行整改。情况如下：

一、gsp管理

1.《药品经营许可证》、gsp证书未悬挂在店内;整改措施：责令相关人员按规定把相关营业证件悬挂在店内。整改情况：已整改到位。

2.现场未见该企业员工上岗培训证明、健康档案;整改措施：已安排营业员参加培训报名，等待贵局通知;并已安排员工参加体检，按规定建立健全员工健康档案。

5.温湿度记录不全，截止至20xx年4月10日;整改措施：已责令员工按规定及时补充并每日准确记录温湿度记录档案，整改情况：已整改到位。

6.现场温湿度计现实相对湿度为38%，现场工作人员未做相关调控措施;整改措施：

已安排工作人员认真学习《药品经营质量管理规范》，并在相应情况下开启空调，做好调控措施。

7.现场未能提供进口药品：阿司匹林肠溶片(x有限公司，批号bj09307);

波立维硫酸氯吡格雷片(民生，批号2a636)进口药品检验报告书;整改措施：已责令相关人员查找阿司匹林肠溶片(x有限公司，批号bj09307);波立维硫酸氯吡格雷片(民生，批号2a636)进口药品检验报告书;并注意妥善保存。

二、含麻黄制剂管理

1.销售记录不全，部分记录未填写药品名称;整改措施：已责令相关工作人员按规范做好含麻黄制剂药品的销售记录。整改情况：已整改到位。

三、远程监管

1.该企业远程监管软件已损坏，相关工作未正常开展。

整改措施：已责令相关人员立即维护远程监管软件，保证远程监管相关的工作顺利开展。

医院财务审计整改报告篇三

问题梳理：

经过自查，学校目前不存在私设“小金库”、私分公款等严重违纪违法行为；在日常财务、财产管理中也能做到责任明确，制度严格，注意提高公用经费和国有资产的使用效益，确保学校素质教育活动的开展。

一、收入管理。

学校所有收入全额缴入学校基本帐户内，严格执行“收支两条线”规定。学校所有收费项目和标准严格按照“一费制”执行，没有任何擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准的做法。按规定规范使用财政部门统一印制的票据，开据票据规范。代办费和服务性项目在收费中严格按照学生、家长自愿原则，保留原始回执。

二、支出管理。

学校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出按实列支，不虚列虚报，没有以白条作为报销凭证。学校购置教学仪器设备、办公用品及图书资料等，只要符合政府采购条件的，全部实施政府采购。不符合政府采购条件的，也能做到货比三家，坚持到正规商户实施采购。学校所有支出实行校长负责制，校长统一审批。重大经费开支项目，严格执行《永年县学校大项开支申报审批制度》，由校领导班子集体讨论决定。每月定期通过校务公开栏向全体教工公布学校重大事项和经费使用情况。学校理财小组人员之间权责明确，相互分离、相互制约、相互监督。

三、加强资产管理。

学校重视财产管理工作，建立健全内部管理制度。每学期末组织开展资产清查工作，确保帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，保障国有资产的安全。学校的国有资产报废、报损等，经过学校集体研究决定，按规定程序审批入帐。学校没有从事任何风险性投资活动，避免国有资产的损失。今后，学校还将调整充实财产管理人员，使学校财产管理工作更上一个台阶。

以上，是学校财务管理工作的自查报告，提请教育局计财科审核。谢谢！

陈义小学义务教育经费管理和使用情况自查报告 2014 —2015 学年度

为确保义务教育经费的合理使用,我校高度重视，保障日常公用经费的投入，确保学校教学工作的正常运转，努力改善办学条件。现对本年度教育经费的投入、使用情况进行自查，具体情况如下：

一、 教育经费的落实和保障情况

近几年来，上级教育部门对我校义务教育经费按要求按时、足额到位，教师工资按时足额兑现，统一发放。财政对基础教育转移支付经费由教育主管机构统一管理，专款专用，全部用于教育。

二、教育经费的管理和使用情况 我校属事业单位，教育经费的管理和使用必须严格执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办教育的方针，如实反映财务状况，依法组织收入，努力节约支出，建立健全财务制度，学校对教育经费的使用进行财务控制和监督。

1、经费使用无存在挪用、移用、挤占和截留的情况，日常公用经费开支也无存在发放教职工津补贴和奖金福利。

2、公用经费使用规范，无挤占开支招待费、旅游疗（休）养和发放教职工福利等。

3、学校实行经费公示制度，对需要公布的项目逐一公布。

4、学校学生数每一个学期都是如实上报。学籍登记规范，学校学籍信息真实、正确、完整，真正实现了一生一学籍，无多学籍，漏报学籍现象。

5、学校按教育局和中心校的要求来编制教育阶段学校预算。

三、教育收费情况 学校教育收费，一切按照上级教育部门的规定（零收费）执行，无存在乱收费行为: 1、 本年度没有为学生办理代办服务费。

2、 教育教学中从无强制组织学生参加各类培训机构举办的兴趣班等学习，学校也无存在从中获利用于日常开支和教职工发放福利的行为。

四、检查情况 我校在上级主管部门的领导下，严格按照“校财局管”的财务管理体制，严格要求我校报帐员按时报帐，所有票据都是正规票据，没有白发票。公用经费管理使用的具体做法是：

（1）我校加强财务管理，严格执行《会计法》和上级有关财务制度的规定。学校的一切资金，由学校财务人员按有关规定统领统支，没有出现以任何理由单独收费现象。

（2）认真履行报账制度，力求资金的规范使用，无挪用、挤占、截留等现象的发生。严格财经审批手续。所有报销发票，做到手续完备，每张发票有经手人签字、证明人签字、校长签字。

（3）坚决贯彻执行国家及上级主管部门的有关财务法规，没有发生在政策法规范围之外，自作主张处理财务的不良问题。

集体决定。向上级申请报告，方可实施。

（5）差旅费报销，严格执行文件规定。

（6）需要购置各种设备、仪器、教具、办公用品及其它物品，都先通过学校班子决定后，才添置。

（7）财会教师严格执法，自觉执行财经纪律，做好财务审核。

（8）在保证办公费的前提下，努力改善学校的办学条件。

五、今后的打算

今后在使用预算我们做到统筹兼顾、保证重点，量入为出，精打细算，将学校的长远规划与短期安排相结合，勤俭节约，努力提高日常公用经费的使用效益及生活费的使用效益。

陈义小学义务教育经费管理和使用情况自查报告 2015 —2016 学年度 在全面贯彻落实农村义务教育经费保障机制工作中，为确保农村义务教育保障机制改革的顺利实施，我校严格按照国家、省财政部门及教育部门的要求，推动农村义务教育持续健康发展，加强教育专项资金支付的监督管理，提高资金的使用及支付效率，规范我校的收费，我校严格按照义务教育保障机制改革的有关规定开支保障经费，严格执行财经纪律和财务制度，做到多方理财、勤俭节支、不断推进我校教育教学质量全面向前发展，为稳定教育教学秩序提供了强有力的物质保障。各项工作扎实推进，做到了宣传到位，落实到位，措施得力，得到社会各界及学生家长的好评。为进一步增强我校公用经费使用的合法性、合理性，学校支部、学校校委会对义务教育保障经费进行了全面的自纠自查，现将自纠自查报告如下：

一、健全机构，加强组织领导

学校成立了以连金亮校长为组长、其他校委会成员、各班班主任为成员的义务教育经费自纠自查领导小组，领导组首先学习了_关于农村义务教育保障机制改革的指示，进一步认识到农村义务教育保障机制是党和国家高度关注教育的惠民政策，是一项功在当代，利在千秋的德政工程。此项工作在我校形成了主要领导亲自抓、分管领导具体抓、其他领导配合抓、全体教职工共同监督的良好局面，确保了农村义务教育保障机制改革的顺利推进。

二、广泛宣传，畅通渠道

一是认真开好了教职工会、家长会，大力宣传“两免一补”政策和农村义务教育经费保障机制政策。二是各班主任及时向所有学生和家长进行宣传，让学生及家长和社会了解义务教育的惠民政策，切实感受到党和政府政策的温暖。三是制作了两免一补公示栏，让学生、家长清楚享受两免一补的情况，对学校义务教育保障机制的各项经费使用予以监督。

三、自纠自查情况

1、我校对“两免一补”政策的落实情况。陈义学校认真贯彻落实教育经费发放政策和规定，全面实施“两免一补”政策，严禁“一边免费，一边收费”现象的发生，特别是对家庭经济困难的贫困生学校优先考虑发放生活补助。在此项工作中，本学期教材属全部免费，对于贫困生生活补助，按各年级享受数与各年级在校学生数的比例将名额分配到各班，由班主任来确定享受对象，并公示 7 天后再造册发放，使此政策真正落到了实处。

2、学校按规定科学合理编报的预算，并严格按预算办理开支保障经费的支出；对保障经费严格执行财经纪律和财务制度，实行采买、保管、领用及“一支笔”签字的审批程序，并在每学期期末总结会议上公开财务的收支情况。

3、学校建立了固定资产管理制度，对学校的房屋建筑物、仪器设备、文体器材、图书资料实行专人管理，全体教师协同管理的良好局面。

4、学校按上级要求，按期组织教师培训并对培训教师严格要求，以便更进一步提高教师的素质和专业水平。

三、存在的问题及整改措施

我校严格认真执行农村义务教育经费保障机制政策，在教师培训、教育教学活动和后勤服务等方面严格按政策开支，保证学校各项工作的正常运转，但部分教师对保障机制政策不够理解、宣传不够也存在一些问题。在今后的工作中，我们将加强学习，加大宣传，严格认真地贯彻执行好农村义务教育保障经费。

医院财务审计整改报告篇四

依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于 xx 年 12月 11 日对**公司 xx 年 1 至 11 月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情况反映如下：

一、公司基本情况 公司注册及办公地点

20**年*月**日，**公司在某市开发区注册成立。公司注册资本万元。

公司租赁办公地点：* 疑 *写字楼*栋*单元* 妈 *室。

公司股权结构 公 斋 司注册资本万元。现有 知 实收资本万元。

1．公 坑 司现有股东构成及实收 鲤 资本情况：

公司本 戮 年度*月*日、*月* 嚎 日、*月*日历经三次 幼 股权变更，股东会决议 胸 、章程修正及工商手续 咱 变更已完成***有限 澄公司，持股比例%，现 讯 金出资万元。

** 颂 *投资有限公司，持股 连 比例%，现金出资万元 截 。。

***投资管 妻 理有限公司，持股比例 婴 %，现金出资万元。。

***有限责任公 玄 司，持股比例%，现金 碎 出资万元。。

2．公司 染 财务部组织架构：

外 公司财务部人员构成：

卷 财务总监岗位一名，财 树 务部部长一名，会计一 支 名，出纳一名，结算员 鸥 n 名。其中财务总监岗 钒 位由****集团公司 辕 委派。财务总监、财务 矩 部长、会计主管、出纳 焙 、结算员等岗位拟定有 食 详细的岗位说明书，《 蓄 岗位说明书》从会计记 衣 账、结账、财务报表的 届 编制与审批、财务报表 桃 分析和财务预警管理等 盗 各岗位设置了较为合理 任 的分工和控制，财务部 捅 岗位职责体现了会计监 及 督职能。公司的财务部 缠 岗位分工明确，未发现 要 不相容岗位任职现象。

二、公司制度建设

临 1．财务工作检查中了 肿 解到，公司现有内部管 箔 理流程参照并沿用了中 道 国石油公司的管理理念 六 。公司依照《**公司 屡组织机构设置图》设置 钾 “四部一室”，定岗位 拆 、定人员、定职责，明 贾 确了公司各岗位任职人 于 员的能力需求及其工作 漾 执行要求，分工合理、 野 权责明确、报告关系清 聪 晰，内容详尽清晰，为 臣 公司形成了一套规范化 裳 管理模式。。

程未能实现查阅 展 及复印做检查底稿。不 遮 过由此更可见公司内部 棒 管理的严密。

５．通过 摹 抽检调阅公司财务部《 汝 **售气收款收据交接 希单》，

证实财务部 溢 在业务执行过程中，交 毅 接项目详细，交接手续 整 完整，记载清晰，已将 名 《票据管理制度》要求 挣 贯彻到位。

三、公司财 批 务情况 财务核算 1.财 任 务基础工作

会计凭 壳 证装订规范，整洁。会 钒 计记账凭证要素齐全， 绚有制单，审核和财务负 判 责人签字，会计记账凭 刺 证摘要与所附原始凭证 照 内容相符。

权，补签手续未能及时 腐 完成，已在检查小组督 嚏 促下完成了手续的履行 彝 。

公司还没有使用 痕 集团的***财务软件 橙 ，现沿用***财务软 毒 件，启用了总账，报表 琶 ，和固定资产模块，未 除 启用出纳管理模块，出 耶 纳岗位日常是以手工形 漓 式登记了费用支出流水 票 账，未按照要求设立并 备 登记《银行、现金日记 券 账》，检查小组已建议 蓄 完善此项工作。

2.资 些 金管理工作

检查小 熊 组执行了公司库存现金 悲 的盘点检查，出纳岗位 选基本能依据费用流水账 呈 做到日清月结。盘点结 狂 果，库存现金元，不符 效 合公司资金限额管理。

荔 经了解，大额现金是提 弟前为费用报销预备的备 磺 用金。

检查未发现 抑 公司有期限较长的银行 有 未达账项，小额未达账 爆 项已经处理及时，余额 竞 调节表规范填制。

3. 殖 资产管理 固定资产

絮 公司建有固定资产电子 堆 管理台账，通过检查小 截 组现场对办公设备类资 骑 产抽盘，核对后账实相 盖 符，办公设备类资产有 董 明确专门部门或专人负 透 责管理。

站点燃 棘 气出入库验收由公司运 誉 行部专职人员管理，检 粒 查小组抽阅了相关出入 四 库单据流转手续的检查 拇 ，出入库验收手续较为 弗 齐备。

低值易耗品

痰 公司的低值易耗品科目 久 的核算基本上是以办公 拍 用品类为主，公司行政 潜 部设专人负责办公用品 阳 保管、发放及办公用品 型 台账管理，财务核算采 诌 用了“一次性摊销”的 蓝 会计处理方式。领用的 掀 低耗品后续跟进管理、 犀 领用后剩余用品等在财 拿 务账目上不见反映。无 战 法实现账账相符，检查 钎 中已建议公司财务部及 瘦 时协助并指导办公用品 涩 台账管理，监督账实相 炊 符。

4.票据管理

绦 公司燃气收费员的收款 翌 收据的登记领用，保管 萎 使用，核销收回手续齐 酸 备。发票的登记领用， 正 保管使用，核销收回手 邦 续齐备。

未使用空 苯 白支票，未能按照财务 程 管理规定及时登记《支 饱 票领用簿》，作废支票 潮 未能按照支票管理规范 未 留存备查。检查小组已 踏 做了工作提示。

5.费 某 用和成本管理

检查 隆 小组对照公司 1-11 稍 月资金预算，检查中未 揪 发现预算超支及预算外 沛 资金支付情况。

已 招 报销凭证中“会议费” 般 元，未见公司的会议通 翌 知等

相关文件。

检 慰 查小组详细了解公司收 葱 入、成本的核算流程及 搏 增值税进销项核算流程 乐 ，并查阅了公司 11 月 俞 相关凭证，核实了成本 郭 数据来源、收入确认及 伊 税金计算方法的准确性 侦 ，账务处理思路正确。

6.基建项目管理

蹄 xx 年 7 月与***工 釉 程有限公司签订了《* 忿 ****建设》合同； 贱 上述建设项目都尚未完 俩 成竣工验收，公司财务 匀 正在积极响应集团公司 绿 关于设立基建台账的要 鳖 求，筹划基建台账的设 圆 置工作。

财务档案

要求， 滞 以及《调查问卷》、《 忱 常见问题》中对相关具 片 体问题的描述，我司 x 畏 x 年 11 月 20 日前开 鸣 展了第一阶段的自查工 喉作，认真分析了自查中 戎 发现的问题，确定了具 离 体整改期限，明确整改 题 责任人。对深圳证监局 拨 走访过程中提出的问题 浚 ，我们已严格按照要求 沼 整改。在对相关问题整 西 改中我们咨询了公司外 扰 聘会计师事务所的意见 络 、建议。本次整改以会 懈 议、邮件、现场检查等 贪 形式督促、跟进整改进 欧 度，落实整改情况。

二 幼 、自查发现的问题及整 舒 改情况

根据《通知 损 》的目标和要求，各公 篙 司的财务会计基础工作 治 应达到以下要求：

涟 各公司应当建立符合规 耙 定和适应公司自身发展 仟 的财务管理组织架构， 创 做到岗位职责清晰，授 互 权明确合理，不相容职 守 务相互分离，相互制约 裴 ；财务会计人员具备相 征 关专业知识和专业技能 延 ，具备会计从业资格； 衡 公司对财务会计人员后 啸 续教育有制度性安排。

各公司应当根据相 旧 关法律法规的规定，建 臆 立健全符合公司

机构和 醒 程序等做出明确的规定 墒 ，责任追究应与绩效考 出 核挂钩。

各公司应 戈 当建立财务会计相关负 义 责人管理制度，对财务 蜒 负责人和会计机构负责 俭 人的任职条件、职责、 州 权限、考核等做出规定 朝 。财务会计相关负责人 纷 管理制度应经公司董事 脂 会审议批准。

各公 莫 司应加强财务信息系统 融 的建设和管理，保证财 蛮 务信息系统的独立性， 畏 不得与控股股东、实际 爸 控制人共用财务信息系 粘 统，也不得向控股股东 拥 、实际控制人提供任何 棉 能够查询、修改公司财 噪 务信息系统的权限；公 沈 司的财务信息系统应当 泵 符合会计电算化相关规 败 定的要求，满足公司的 藉 实际需要；公司应加强 句 对财务信息系统用户及 兆 其权限的管理。

各 约 公司应当加强会计核算 笨 基础工作的规范性，凭 惭 证填制符合要求，会计 谬 档案归档及时、保管安 榆 全；应当切实提高会计 辱 核算和财务信息披露水 感 平，能独立编制合并财 庶 务报表和报表附注；应 跌 当根据《企业会计准则 寡 》及相关规定，结合公 归 司所处行业特征和自身 酝 生产经营特点，制定明 仓 确、恰当的会计政策， 终 并在财务报表附注中详 缠 细披露，不得以《企业 予 会计准则》中的原则性 赁 规定代替公司的会计政 锁 策。

员基本 淫 情况进行统计，了解会 荔 计人员是否具备从业资 鲜 格；在 xx 年 12 月份 宜 公司组织安排了“财务 剿 部门 xx 年度教育训练 瑞 计划”。

诈 管理办法》、《企业内 鸳 部控制基本规范》等相 滨 关法律法规及公司章程 直 的规定，具体制定了公 脂 司内部相关制度、具体 瑟 业务实施细则，如：《 钾 财务负责人制度》等。

狮 此次整改中又补充完善 烷 了《会计人员继续教育 喧 管理制度》、《会计档 值 案管理办法》等制度。

医院财务审计整改报告篇五

根据县卫生局统一部署，对我院药品、医疗服务价格、一次性医用耗材进行了统一的自查工作，现将自查情况总结如下：

我院自20xx年以来，严格执行新的医疗收费标准，加强医疗收费管理工作，严格按医疗标准收费，杜绝多收、乱收。对没有审批的收费项目坚决停收，不分解项目、随意套用项目和擅自提高价格标准。配备了专职人员，负责医疗服务价格有关法律法规、贯彻国家物价政策、落实医疗服务价格、并组织实施处理群众来信来访、解决因价格问题引起的纠纷。实行医疗服务收费责任制和收费人员挂牌亮证制度。并要求药房人员、收费员要熟知全院的各科室的服务项目和收费标准，严格按标准收费。不定期抽查我院收费情况。我院今年平均每人次门诊诊疗费用同比去年上半年有了一定幅度的下降。严格实行药品集中招标采购制度，加大药品管理力度，药品的实行零差率销售。

我院从完善制度入手，为防止出现药品购销中收受回扣形成药品价格虚高，我院成立药事委员会，有新、贵、特药进入，要经过药事委员会论证通过才能进入，严格执行药品集中招标采购购制度，我院全部药品均为网上招标采购，且均为国家基本药物，使患者能得到通过招标采购降低药品价格减轻患者负担。为了更好地接受群众监督，我院购入大屏幕液晶显示器，将我院的各种收费项目、收费标准在侯诊厅公示，者可以通过在公示栏、液晶屏幕查询到各项医疗服务收费标准和200多种常用药品的价格。此外，我院对就诊患者实行清单制，患者的每种药品收费、项目收费价格均附有明细清单，并在候诊大厅设立医疗收费投诉信箱、意见簿、公布投诉受理电话，及时处理投诉减少医患矛盾，取得了良好效果。充分保障患者的知情权和监督权，接受社会监督。提高医疗收费透明度。要切实准确执行医疗收费政策、规范医疗收费行为，需要有规范完整的相关制度。为此，我院相继制定了《医疗收费管理理制度》、《医疗收费违规追究办法》、《医疗收费投诉处理办法》、《医疗收费审核制度》等一系列规章制度。全院医务人员有章可循、有据可查，牢固树立依法收费、按医嘱收费的观念。为构建健全和谐的医患关系，我院始终视医疗收费无小事。我院广大职工已把准确规范的医疗收费当作必须和自觉执行的活动，以让患者明明白白消费，医院清清白白收费，患者满意，医院发展，共创和谐社会。

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