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公司财务报销制度优秀篇一
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。
二、财务部门审核
1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。
第一条 为了保证公司正常经营活动，加强公司日常费用及差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条 本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。
第三条 本办法适用于公司各部门。
第四条 行政部是公司员工出差考核的管理部门，财务部是费用的控制监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。
第五条 费用和借据的报销与清缴期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“出差申请单”出差回来后一周内报销，（以开票日期为准）。超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门负责人责任。日常报销及借款金额超过3000元的，需要提前一天告知财务部门备足款项。 每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
第六条 原始凭证有效性的规定：
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第七条 出差办理程序
修订/发布日期：2015年4月1日
一、报销审批监控程序
1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，以eml形式报总公司审批后方可执行，总公司报请人并在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，填写《物品采购申请单》，上报公司经理，经经理审批方可购买，3件以上物品采买需上报总公司，经批准方可购买。采买后的办公用品需填写《办公用品入库登记表》，《领用登记单》，《消耗登记单》并每月与明细账一同上报总公司。
3、所有报销需有正规发票及报销理由，如没有正规发票只有收据的报销凭证，需由经理方可报销。
4、办公用品及物品的采购要货比三家，选择性价比比较高的购买，原则上单价不得超过15元，例如：卫生纸，公司饮用水，卫生纸，清洗剂，快递费，笔，胶带，等常用的日常用品；办公用品例如：办公用纸，鼠标，键盘，打印机，电脑，办公桌椅，等不得超过中档价位购买标准，如鼠标、键盘在30左右。如上报公司总部，实际花费超出公司标准过高的物品，之前不上报，公司将不予报销。
5、公司公关费用，只允许经理级别以上的填写《申请单》先报请分公司逯经理后报请总公司，员工无权利及权限，报销。
4、要求负责财务报销人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，及原始凭证，《办公用品入库登记表》，《领用登记单》，《消耗登记单》上报总公司。
5、以上所有涉及报请总部的必须在第一时间报请后，经总部审批方可购买，如所需报销紧急，必需经公司逯经理及公司总经理批准后方可执行，否则一切不予以报销。
6、每月月初不超过3号，将所有对账单，及上月发生的相关表单报上报总公司，报销的上月费用如超过本月3日，公司将不予报销。各分公司要严格遵守。
二、报销规定
1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费不高于100元的出差返还后报销。
规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天每人最高不超过60元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过100元，经理为80元，120元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总经理批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。
6、员工餐费标准：每人每天30元。每餐每人10元标准。
7、公司招待客户的应酬费用，标准为：普通客户60元每人每餐，中档客户80元每人每餐，高档客户每人每餐100元，公司招待客户员工不得参与，超出部分按招待人数多少上报总经理批准后报销，否则自行承担。
8、费特殊情况不使用个人车辆，均使用公共车辆。公司如需使用个人车辆时，应填写报销《申请单》，注明使用原因，产生的费用按实际发票报销，个人车辆产生的维修费用公司不予以报销。
9、鞍山公司员工返回沈阳只报销两个周末的往返火车票，并只限于沈阳招聘的两位员工，火车票规定为普通硬座车票。报销时需提供本人乘坐当次火车车票。
（二）、市内交通费用报销规定
公司员工在市内外出办事，应尽量选择公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。
3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。
4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。
三、报销时间
分公司报请总公司结算，以每月月初汇总所有报销单据至总公司财务，财务批准后，3个工作日内划入分公司帐号，如本月费用过大，可上报两次，具体时间由分公司逯经理批准后执行。
四、下列情况不予报销：
1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。
2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。
3、因个人行为原因产生的费用，公司不予以报销。
公司财务报销制度优秀篇二
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。
二、财务部门审核
1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的.士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。
三、报销手续
务。
1、 固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。
2、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。
3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人员审核。
4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。
6、快递费：单据上请注明客户名称。
以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
公司财务报销制度优秀篇三
原始单据（发票）的一般要求：
1、报销凭证必须是正式发票或财政局及][税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。
2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。
3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围。
5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。
学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到会计室办理结算。
1、购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账。
2、凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。
3、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等。
4、报销各种发票、事业收据时，须填写新渥镇中；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致。
5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐。
6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。
1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放。
2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审批后到学校会计室报销。
3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，会计室监督执行。其他福利费由总务根据有关规定办理。
4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签。
5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。
6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务安排购买。所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到会计室报销。
7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销。
8、差旅费的报销：
（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单。
（2)出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝(黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知。
（3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销；
（4）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到出纳处报销。职工出差返回后应及时办理报销手续。
（5）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准。
9、校内零星维修归由总务处负责。
10、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准。
公司财务报销制度优秀篇四
1.1 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司 财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1.2 员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2.1 员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。
2.2 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：二类区：特区、上海、北京、广州等地; 一类区：除二类区以外的地区。
2.3 出差住宿费报销标准：(元/人/天)
2.4 出差补助标准
2.4.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。(深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴)。
2.4.2 长途出差补助标准：(元/人/天)
2.5 员工出差交通报销标准
2.5.1 员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐 飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软 卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐 软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘 坐飞机需报总经理批准。
2.5.2 员工长途出差交通费，经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租 车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.5.3 员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销)，节约归已。
3.2 膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3 通讯费以邮局凭证报销。
3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.5 短途出差不享受住宿补助。
3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的， 财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支 付。
3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查 询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4.员工探亲路费的规定
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
5.财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5.1 公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写 齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款 人必须在付款凭证上签字。
5.2 公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务 审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
5.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
5.3.1 具有规定的用途，期限及限额;
5.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金 或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。
5.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
5.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之 二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
6.原始凭证的'审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7.原始凭证应具备的内容：
7.1 凭证名称;
7.2 填制凭证的日期;
7.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;
7.4 经办人的签名或盖单;
7.5 接受凭证的单位名称;
7.6 经济业务的内容;
7.7 数量、单价和金额;
7.8 发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。
公司财务报销制度优秀篇五
为规范和统一公司财务报销制度，根据国家有关法规和公司的相关制 度，结合公司实际情况，特制定本制度。
一、报销程序
本公司报销基本程序为：
1、 办理业务的人员首先需要到财务部领取相应的单据进行填写；
3、 总经理审批并签字；
4、 财务部会计人员审核；
5、 审核后单据由公司财务人员办理收支，领取现金及非现金票据的，必须在现金登记簿或票据登记簿上签字。
1、 单据填写方法见相关财务表单；
3、 报销单据需填写齐全、规范、粘贴整齐；
4、 单据上大小写金额不得涂改，其它项目涂改两处或两处以上者，须重新填写报销单。
三、 现金支付规定
1、 公司按国家现金管理制度的相关规定，严格控制现金支出；
3、 购买材料、办公用品等500元以上的，原则上都需支票付款，需现金付款的必须说明具体原因，由总经理批准方予办理。
四、 支票管理规定
2、 不得签发无封口的支票、空白支票和远期支票；
3、 开出的支票必须在一个月内报销，限额支票必须在10天之内报销。
2、 严禁将空白发票带出公司使用。
六、 借款及报销期限
1、 现金借款需要总经理审批，并且在七个工作日内结清；
2、 支票借款：总经理审批，十个工作日内结清；
3、 差旅费借款：回京后七个工作日内结清；
4、 应按报销制度的规定及时报销，不许拖欠借款现金。如上次的借款未结清，一律不准再借款。
七、报销标准：
1、 原则上普通员工不享受招待费、交通费、手机费的报销限额；
2、 部门主管的手机费按限额报销（每月100元），招待费及交通费采用实报实销制，并要求总经理签字。
3、 普通员工如因公事确需报销手机费、交通费、招待费的，根据情况由部门主管申请，办公室主任审核，总经理特批，交财务部备案执行。
八、 其他有关规定：
1、 部门需在每个月25日前向财务部申报下个月详细用款计划，以提高资金利用效率。
2、 费用报销时间：每月5日及25日全天。（特殊情况除外）
3、 工资现金发放时间：每月15日下午。
以上规定的时间，若遇节假日顺延。
以上规定自2015年4月1日起执行，由财务部负责解释
财务部
2015年3月
1、借款及报销的审批权限 ：
1.1 物业员工因公出差借款或报销，由各部门经理审签后，报物业财务部门审核，并送总经理批准，方能借款或报销。
1.2 员工出差应填写出差"申请单"，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。
1.3 员工出差返回后，填写"差旅费"报销单，按规定的`时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销标准：
2.1 员工出差分 "长途"和 "短途"两种，即当天能往返的为 "短途"，出差时间在一天以上的为 "长途"。
2.2 出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务 标准
一般人员80
部门经理级 120
公司副总经理级 180
2.3出差补助标准：
2.3.1 员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。由于特殊原因造成误餐，经总经理批准后，最高享受18元/天的补贴。
2.3.2 长途出差补助标准：（元/人/天）
职务 标准
一般人员35
部门经理级 55
公司副总经理级 75
2.4 员工出差交通报销标准：
2.4.1交通工具：物业总经理可根据聘任协议乘坐飞机、软卧；部门经理级及以下：乘坐火车硬卧、快客。外聘经理上任可乘坐协议规定的交通工具。
2.4.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2.4.3 员工在本市内办事，无特殊情况，不得报销出租车票。
3.1 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
3.2 膳食补助费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3.3 通讯费以邮局凭证报销。
3.4 交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3.5 短途出差不享受住宿补助。
3.6 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3.7 员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3.8 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3.9 财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地物业直接查询，如有虚假行为物业将按情节轻重处罚。
4、员工探亲路费的规定：
除有协议规定的外，员工探亲费不予报销。
5、本制度由物业财务部制定并负责解释。
一、总则
1.填写购物申请表，报主管部门经理审批，再报总物业经理审批。
2.物品买回后，经手人必须持有国家认可的发票，并在发票背后签字，再找验收人按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收，验收妥当后在发票背后签上验收证明人的名字。（如属物料用品，固定资产类的，验收后要开入库单（一式三份），并要注明固定资产是属哪个部门使用的，存放在何处），再填制有关报销单，按报销程序进行报账。
3.如属港币支出，可按当时汇率折算人民币给报销人。
4.所有的报销单据必须由报销人填写，由部门负责人及总物业经理签名方可认可。
1.预借应酬费应填写“应酬费预借单”，由各部负责人签名后，报交财务部经理审核备案后交总物业经理签批，并凭此单到财务部预借现金或支票。
2.采购方面在采购前需要预支费用时，应填写“购物申请表及借款单”，由部门负责人批准后报物业总经理签字批准，凭“购物申请单及借款单”到财务部办理有关手续。
3.如公司派人员出差需预借现金，则由员工填写借款单上交部门负责人及总物业经理审批预借，出差回来后五天内应到财务部办理有关手续，过期不办者，财务部有权在其本人工资中扣回预借金额。
4.出纳员应对所有的借款单进行详细记录及注销手续。三、采购（指大单采购）
1.由申请人填写“购物申请单”并附样品或物品型号、类别说明，上报部门负责人审批。
1.进货单据齐全
(1)收货人员按发票上所列物品的品名、规格、数量等有关内容进行验收并签名，收货人员必须注意进货质量。
(2)货品经验收后需经手人和验收人在发票后签名，并由财务人员对货品作详细记录及安排有关人员进行保管。
2.各部门员工应本着节约成本的原则按照实际需要领取所用物品。
(1)先填写申请单，送交上级主管批核。
(2)再送交本部门经理签批，方可领取，财务人员应对申领单进行保存登记以便保证货品的充足。
6．购置设备或大宗材料以及支付临工工资，金额在2万元（含2万元）以上，由购置或报销部门报批后提前一天报财务部，财务部根据需要和集团内资金情况，按轻重缓急调集资金，予以办理。