内部审计报告(优质9篇)

“报告”使用范围很广，按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。报告对于我们的帮助很大，所以我们要好好写一篇报告。下面是我给大家整理的报告范文，欢迎大家阅读分享借鉴，希望对大家能够有所帮助。

内部审计报告篇一

内部审计报告篇二

审计就是以事实说话，通过发现问题的汇总与分析揭示问题，进而寻找原因，界定事实。

所以在撰写内部审计报告时一定要做到数据真实具体，例如在报告中注明抽查的数量、单价等，这样有利于后续的分析，保证结果的准确性。

在对数据进行分析时，要打开思路，不仅要扩大数据范围，还要挖掘数据深度，不要局限于公司内部，进行多角度对比分析，真正发挥数据的价值。

在保证数据真实具体，分析深入的基础上，还要对存在问题的重点领域进行深入了解，查找其发生的真实原因，有助于内审人员全面了解问题，提供合理可行的建议。

内部审计报告篇三

xxx公司：

我们审计了后附的xxx公司(以下简称xxx公司)财务报表，包括20xx年xx月xx日的资产负债表、20xx年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是xxx公司管理层的责任。这种责任包括：

(2)选择和运用恰当的会计政策;

(3)作出合理的会计估计。

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

我们认为，xxx公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了xxx公司20xx年xx月xx日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

中国注册会计师：

中国注册会计师：

20xx年xx月xx日

内部审计报告篇四

1、淹没区用电极不规范,造成电费损失巨大.

该所对淹没区*个村__个台区的抄表收费工作是按月进行，经查抄表卡上的记录，抄表率为96%，这期间该所也确实做了大量的工作，经常采取突击查电的方式对用户的用电情况进行检查，1至9月份共查处偷漏电事件__起，追补电费____元。该所20__年1至9月应交公司电费为____元，已交电费____元，下欠电费____元，非淹没区1至9月供电量为____kwh，应交电费为____元，已交电费为____元，淹没区2__线路1至9月供电量为____kwh，公司冲减____kwh后，供电量为____*kwh,应交电费为____*元，实际收到电费为____元，其中上交公司____元，截用____元，主要是用于该所整顿淹没区开支补助等工作经费。

县委、政府及相关部门的大力支持,还要逐步解决一些历史遗留问题,内部方面应建立公司与供电所联动机制,帮助供电所处理淹没区一些突发事件,对淹没区管理的考核制度需要健全，责任要明确到人,理想的方式是20__年能重组整顿工作班子,配合、督促__乡、__乡两个供电所对淹没区重新治理,可能才会收到一定的效果。

2、财务人员不按规定及时处理帐务

到检查日止,该所20__年10月份所发生的经济业务出纳员还没有进行帐务处理,事后该所的委派会计也催促多次,出纳员__*均以工作忙为由迟迟没有办理结帐手续,导致财务报表至今不能报送,其行为违反了《供电所财务收支管理办法》第八项“审计及处罚：第4点：对不按规定时间报送会计报表，属供电所责任的每迟报一次，对该所所长处以__*元罚款，属会计人员责任的每迟报一次，扣除委派会计一个月奖金；报送的会计报表数据不真实，有瞒报、少报，弄虚作假的，属供电所故意行为的，发现一次对该所所长处以__*元罚款，属会计差错一次扣除委派会计1个月月奖；不报送会计报表的，属供电所不提供会计资料的一次，对该所所长处以__*元罚款，属会计人员不作为的一次扣除会计人员三个月月奖，之规定。”

处理意见：鉴于该责任是出纳员__*造成，经多次催促后未能及时办理结帐手续，建议对__*处以罚款__*元。

3、违反记帐规则造成现金短款

审计组在对出纳现金进行盘底时发现现金帐面余额与实际库存现金不相符，出现短款__*元，经调查，该所出纳违反记帐规则，没有按当期现金实际发生额入账，而是采取未收先入的方式进行记帐。具体事实是出纳员__*分管__*村电费回收任务，月底为了完成电费回收任务，将没有收到的电费先行入帐而造成现金短款，使账实不相符。

处理意见：责令该所调整账务，督促出纳__*及时收回电费，并按所里规定的责任制进行处罚。

4、拖欠公司电费____元

到9月底止，__*供电所拖欠公司电费为____元。

处理意见：到检查日止该所的现金帐帐面余额为____元，但外欠债务有____元,建议扣掉支付外欠债务后,所剩部分用于补交公司电费,鉴于__淹没区确有其特殊的一面,余欠部分电费建议公司年底在核减电量时予以考虑。

5、财务公开手续不完备

经查,该所虽然做到按月将财务收支情况向职工公开,但没有按季度写出结论性材料向公司财务部备案。此行为违反了《供电所财务收支管理办法》第七项“财务公开:第4点:供电所在财务公开后，应按季度以书面形式写出结论性材料，经所委会成员集体签字后，报公司财务部备之规定。

处理意见:责令该所自审计检查日起予以纠正，按照《供电所财务收支管理办法》中的规定写出结论性材料向公司财务部备案。

内部审计报告篇五

20xx年成华区审计局认真贯彻落实党的xx大精神，紧紧围绕市局、区委、区政府年初工作安排部署，在拓宽审计视野、把握审计重点、理清审计思路、改善审计方式、增强审计潜力、提高审计质量上下功夫，审计工作为全区经济社会的深入发展作出了用心贡献。紧紧围绕这一目标，我区用心发挥内部审计的预防和建设作用，在完善财经制度、维护群众利益、促进管理水平提高、推进廉政建设等方面做出了用心的贡献。

一、加强指导，促进内审工作顺利开展

按照《四川省内部审计条例》的要求，我局法规科负责监督指导全区内部审计机构业务工作，并确定3名同志为专职人员。20xx年，透过多种方式，加强对本区内部审计人员的指导。一是充分利用各个审计项目的现场实施阶段，向各单位内审人员宣传审计工作程序、方法和经验；二是随时对内审人员遇到的困难带给帮忙，20xx年我局向各内审机构带给了超多参考意见和资料，对内审机构工作开展进行指导，帮忙其完善制度和相应工作流程；三是以新《审计法实施条例》、《国家审计准则》的颁布为宣传教育突破口，大力宣传审计法律法规；四是针对共性问题，我局进行专题研究，并提出相应改善意见。根据村级公共服务和管理专项资金审计调查中发现的问题，我局推荐各街道加强对社区工作的指导，确保村级公共服务项目的有序开展和推进，个性应加强对工程建设项目的发包、质量监督、进度控制、竣工验收等工作环节的指导和监督。

二、加强监督，提高资金使用效率

今年，我区内部审计工作主要集中在对社区基础建设资金和财务收支审计方面，截止11月，完成内部审计项目96项，其中基本建设审计49项、财务收支审计18项、效益审计1项、经济职责审计14项、内部控制评审3项、其他类审计项目12项。

为突出内部审计工作重点，我局要求各部门、各街道侧重专项资金的监管和审查，全区下拨的各类专项资金务必纳入内审监管范围，确保专项资金管理无盲区。同时，切实发挥自身职能特点，用心指导和帮忙全区各部门、各街道加强内部审计。

各部门内审人员在加强内部检查和督促整改的同时，针对发现的问题进行认真总结励志网/，用心提出制度修订或修改意见20条，不断促进本单位财务控制制度的完善，取得了良好的效果。

全区各相关单位十分重视内审工作，在日常工作中切实保障内审机构依法取得审计信息资料和独立行使审计监督权，发挥内审人员在各单位重大经济活动中的决策参谋作用，为内部审计发挥重要作用奠定了良好的基础。

三、存在的问题和困难

（一）对内审工作指导还有待进一步加强，部分单位对内审工作的作用认识不够，致使个别内审机构形同虚设，未能切实开展工作。

（二）部分单位内审工作开展无计划、审计程序不够规范、操作实务未遵循相关审计准则，原因是大多数内审机构人员是兼职且业务水平有限。

四、20xx年工作思路

（一）加强《四川省内部审计条例》的学习贯彻，尤其要向各级领导宣传条例资料，使其了解内部审计的必要性和重要性，以取得支持；加大我区内审机构建设力度，进一步扩大覆盖面。

（二）加强与市审计局的联系，理解指导和培训，不断提高我区内审工作管理水平，充分发挥内部审计的监督、预防作用。

（三）用心组织内审审计人员参加各类培训，搭建、完善内审机构间的交流平台，促进内审队伍理论水平和工作潜力的不断提高。

内部审计报告篇六

一是格式要规范。

内部审计报告格式必须规范，符合公文写作基本规定，主要内容应按照规定的格式及相关要求编制，做到要素齐全，特别是不得遗漏审计发现的重大问题。

二是内容要客观。

实事求是、无偏见、不失真，是内部审计报告最起码的质量要求。

审计报告所述内容，必须以客观事实为依据，有由于审计人员个人好恶而存在偏见、主要以负面为主的审计报告，通常难以让被审计单位接受，不利于审计工作的开展。

对被审计单位的工作亮点，审计组应归纳提炼给予肯定。

当然，对审计发现的问题，更要揭示其真相，分析其原因。

三是表述要清晰。

内部审计报告应当符合逻辑且易于理解，力求语言简洁明了、观点清楚，能完整地表达审计结果即可，防止空泛的议论，避免内容冗长。

要尽量避免使用不必要的专业术语，对报告阅读对象可能不明了的术语应作适当标记。

四是重点要突出。

不同类型的报告内容应有侧重。

如任期经济责任审计报告要重点突出对高管人员履职情况的评价。

经营成果真实性审计报告则侧重于对被审计单位经营管理的效率性、效果性和经济性的评价。

五是建议要可行。

帮助被审计单位有效改进不足、促进管理规范，是内部审计工作的最根本目的。

因此，提出的审计建议要有可操作性，重点突出、有针对性、可操作性的审计建议，才能真正得到落实，而过于原则化、笼统化的建议，以及“万处皆可用”的建议，既无助于后续整改，又加大了审计报告的篇幅，降低了审计报告质量，更给人工作不踏实、作风漂浮的感觉。

六是时间要及时。

审计报告要按照既定的审计计划及规定时间撰写、编制发出，既能提高决策的及时性、有效性，更便于被审计单位及时落实整改。

内部审计报告篇七

院中心工作，认真履行纪检监察、审计、物价管理工作职责，主要从以下方面开展了工作：

医院召开党风廉政建设暨纠风工作会议，分别与各支部书记、科室主任签订了党风廉政建设及反腐纠风目标职责书。按照“谁主管谁负责”的原则，将各项任务进行了分解，融入到各科工作目标中去，做到了廉政建设与业务工作同部署、同落实、同检查、同考核。

邀请x市人民检察院预防职务犯罪处蔡处长举办预防职务犯罪专题报告会，组织部分中层干部、业务骨干、重点岗位人员20余人赴市检察院理解警示教育；印发党风廉政建设及反腐倡廉相关学习材料；经过宣传教育，进一步增强了党员干部是领导干部的廉政意识和加强廉政建设的自觉性。先后印发了“廉政风险防控”“医药购销和医疗服务中腐、败问题专项治理”“领导干部防止利益冲突”等实施方案。

进一步完善有关审计工作的'规章制度，搞好建章立制，规范审计工作行为。二月份联系x市审计局对吴院长进行经济职责审计。对每月的财务收支情景；绩效工资发放情景；各种物资、药品、设备采购、使用、财务结算情景；重大项目进展情景进行例行审计。同时，按照年初工作计划对全院各科室绩效工资发放情景展开专项审计工作，及时发现问题纠正问题。实行对大件、大宗物资和设备招标采购、人事聘任的全程监督。做到发现一个问题，制定一项整改措施，提出一项合理化提议，从而监督、检查和预防职务犯罪的发生，为医院快速、健康、稳定、和谐发展创造有利环境。

在院纪委的领导下，第一时间了解群众的意见和提议，起到理顺情绪，化解矛盾，统一思想，凝聚人心起的进取作用；认真梳理和分析群众来信来访、投诉和举报，建立健全案件线索集中管理制度和团体排查机制，重要线索经团体研究提来源理意见，对违纪情节较轻的同志，进行谈话提醒；对群众有反映，经初步核实后基本属实，但尚不构成严重违纪行为的同志，进行警示告诫；对受到失实举报的同志，及时予以澄清，做到支持干事的，保护干事的，查处违纪的。

自20xx年x月x日理解物价管理工作以来，严格按照省市两级物价部门要求，规范我院医疗服务收费行为。进取做好日常物价管理、维护、审核、测算工作。对各科室新申报项目到物价局进行临时价格备案，及各类收费项目认证转正。对目前医院8类收费项目进行审核测算，逐步统一收费编码。

按照“抓巩固、抓提高、创品牌、出成效”的总体要求，以“以德治院、以情医患”为特色品牌，进一步强化品牌建设，铸造一流服务品牌、质量品牌、制度品牌和文化品牌建设。

对损害经济发展环境的“乱检查、乱收费、乱处罚、乱摊派”行为进行专项治理，进一步规范医疗服务行为，净化医院经济环境。

民主评议医院活动，完善就医流程、便民设施，提高服务质量，进一步提高医院社会美誉度，弘扬医院行风建设成果。

内部审计报告篇八

根据xx县委《关于认真做好xx县迎接中央重大政策措施落实和财政收支审计工作有关事宜的通知》（库党办发[20xx]3号）文件精神，我公司按照文件要求，认真梳理了20xx年—20xx年重大建设项目，并对项目实施全过程进行了自查，情况如下：

为确保此次自查工作顺利进行，我公司成立了以总经理为组长的自查清查小组，积极开展自查工作。领导小组设立办公室在行政办，行政办负责领导小组日常工作。

成立自查小组后，我公司按要求认真学习文件精神，对照自查内容进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的问题。

按照x党办发【20xx】3号文件的'要求，对我公司执行扶贫攻坚政策落实的情况以及易地扶贫搬迁项目执行情况进行了自查。

（一）20xx年—20xx年实施的重大建设项目

我公司成立于20xx年7月，故20xx年我公司实施的重大建设项目为xx县20xx年易地扶贫搬迁项目。

（二）项目基本情况

xx县20xx年易地扶贫搬迁项目经xx地区发展和改革委员会《关于xx县20xx年易地扶贫搬迁实施方案的批复》（xx发改农[20xx]792号）文批准建设，建设内容为：共安置住房125套，总建筑面积11107。39平方米，其中：采用回购方式将xx乡xx村82户339人搬迁至xx镇1号安置区、回购建筑面积8475m，在xx县13个村新建住房43套、建筑面积2632。39m，牲畜暖圈43座。配套建设安置区室内外给水管网、输变电和路等设施。项目总投资2747。48万元，其中申请中央预算内投资460万元、专项建设基金230万元、地方政府债务资金447。48万元、长期低息货款1610万元。20xx年计划完成投资2747。48万元。

（三）项目进展情况

1、回购的82套住房已完工。

2、在xx县13个村新建住房43套，43套房屋于20xx年9月开工建设，20xx年11月30日已完成房屋（厨卫设施、污水设施）、庭院（大门、围墙、硬化）、葡萄架、葡萄沟及43座牲畜暖圈等建设内容。

（四）资金使用情况

易地扶贫搬迁项目，我公司于农发行开设4个专款专户，其22中：专项建设基金账户收到230万元，专项贴息贷款专户收到1610万元，地方政府债券专户收到447。5万元，，利息结算4491。43元，截至目前该项目余额2287。9491万元。严格专项资金管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行为。国有资产帐实相符，核算规范，无违规处置国有资产、截留处置收入的行为。

内部审计报告篇九

的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。分类不够明确。下料单尚待完善，便于使用。

(三)、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化;

主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。

建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商。

主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。

建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。

主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。

建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。

审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。

企业内部审计报告的格式：

致：由：日期：关于：一、背景

我们受xx集团董事会委托，每年度需对各子公司及合营公司的内部控制进行一次评价。

二、目的

进行内部控制评价是对相关内部控制的设计与执行状况进行整体评价。并依据评价结果对发现的内部控制设计或执行缺陷提出我们的改善建议。以使内部控制合理合规，达到纠错防弊，提高效率的目的。

三、范围

业务范围：本次审计涉及的业务流程期间范围：本次审计涉及的期间

四、方法

此次内部控制评价过程中，我们依据《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引》及其解读与xx集团的相关政策规定及相关法律法规的要求。采用了访谈、查阅相关资料、实地察看及穿透测试等工作程序。

五、说明

说明审计过程中受到的局限及可能对审计结论造成的影响或其他特别事项。

六、总体结论

依据审计范围所提业务流程排列，并依各业务流程的作业点进行评价表达，不但要提出发

现的问题，也要对没有问题点的环节予以肯定说明。

1.业务流程(如货币资金)

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2.业务流程3.……4.……

七、具体审计发现与建议

根据审计总体结论中所列示的问题，分项进行具体阐述。

对每一问题的阐述都应分为审计发现、产生原因、造成影响和审计建议四个方面进行，被审单位管理层有不同意见的，还需列出管理层的回应。

问题1：用一句话概括，明确指出问题所在。(对应审计总体结论)

八、后续跟踪

描述就审计问题与被审计单位达成共识的改进计划，以计划表形式填写。此栏只适用于需要后续跟踪的项目及事项。

根据报告中【审计发现与建议】的内容，与业务部门达成共识，制定改进计划如下,我们

将在*年*月实施后续跟踪:

注:*年*月是指计划表中最后一项预计完成时间.