酒店财务日常工作内容 酒店财务的实习报告(优质5篇)

在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。范文书写有哪些要求呢？我们怎样才能写好一篇范文呢？以下是我为大家搜集的优质范文，仅供参考，一起来看看吧

酒店财务日常工作内容篇一

经过近十一个月在三源汇酒店财务的实习，在领导和同事们的关照和指导下，及自身的不懈努力，让我在各方面都取得了长足的进步。在公司我学到的不仅是理论知识，更多的是自我综合素质方面的认识。最主要的是不仅让我学会了做事，还教会了我如何做人。对培养我的工作意识和提高我的综合素质有着特殊的意义。在此我由衷感谢花园，给了我这么好的一次机会。经过两年的大学理论知识的学习，对旅游管理专业的知识已经有一定的了解了，但那只是感性的认识，所以每批毕业生都要参加毕业前的实习，使我们对我国旅游企事业单位及其管理的'历史、现状、发展有基础的正确认识，使我们能把所学的理论知识与实际工作相结合，加深对知识的理解，增加我们分析解决问题的能力，为毕业后工作打好结实的基础。我们也不例外，我被安排在三月进入酒店财务学习针对这次实习我主要从这几个方面来说说我的感受及所取得的进步。

经过几天的找实习单位的艰辛后，我体会到知识的可贵，感觉自己还有很多东西要学习的，三月我到了酒店财务面试，通过面试我被安排在餐饮部的西餐厅做服务员。酒店财务地处成都东门，新华公园旁，火车站六公里，距机场二十公里。是国有企成都交通运业有限公司下的酒店财务，由成都市交委主管，一直以自住管理为经营管理模式。楼高29层，占地4879平方米，总共可出租客房215间，其中有豪华套房6个，普通楼层第6～9层，环保家居楼层第10、11层，行政商务层第12、15、16层，生态无烟楼层第19层，不设有13、14等人们禁忌数字的楼层和房间号。部门设有总经办，人力资源部，财务部，销售部，前厅部，餐饮部，客房部，物资供应部，管事部，工程部，保安部等机构。按总经理，部门经理，主管，领班，基层员工的体系进行垂直管理，酒店财务一致贯彻“情感的交流，从酒店财务开始”的服务理念。要求每位员工用真诚的微笑待每一位走进酒店财务的人。服务要求有“微笑露一点，行动快一点，脑筋活一点，效率高一点，理由少一点，做事勤一点，度量大一点，嘴巴甜一点，脾气小一点，动作轻一点。将尽十一个月的实习结束了，从对酒店财务操作的一无所知到现在能熟练的掌握酒店财务技能；从实习前的冲动鲁莽到实习后的耐心细致这一切的改变都是我再在酒店财务实习期间所学到所感受到的。在那儿我学到了许多东西，无论是专业知识还是人际关系。接下来我就详细介绍一下我实习的情况以及我的个人感受。怀着期待的心情我进入了酒店财务，三月六日我们六位实习生在酒店财务人事部的陪同下来到了酒店财务。第一次与酒店财务接触是酒店财务开车接我们在车里看到的。那时的酒店财务还在全面施工，这和我们想象中的完全不同。本以为来到酒店财务就可以试营业了没想到还是一片工地一片黄泥地！那时侯我们心里都有些不高兴，一路上都没什么话一直到酒店财务员工宿舍我们才感觉好些！因为宿舍很漂亮设施也很好这才让我们感觉到了些凯悦的不同！接下来就是入职培训了，这才是我们正式接触酒店的文化。一周的入职培训让我对酒店财务有了初步了解。

以上是我在酒店财务实习的实习报告，如有欠缺的地方，欢迎大家指出来！

酒店财务日常工作内容篇二

2019年x月x日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的到北京亚太花园酒店财务总监的面前，开始了我为期一个月的实习。总监顺利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干！”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：

（一）夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜，检查打印机和电脑是否正常，从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类，主要有三部分：

1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

（二）夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：

a、编制“××宾馆营业日报表”。

b、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。

c、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。

（三）日审工作流程

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。

2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账（包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账）的汇总表。

4、核对餐厅结账单：

1）核对餐厅结账单时应注意；账单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结账单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。

2）核对营业对账表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。

3）打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折的，要在账单上注明卡号及客人签名；如果是宾馆管理人员为客人打折的，要有管理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，如果不正确，要找收银员查明情况，及时做出处理。

4）免费接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，如果发现接待超标，应立即找其补办手续，否则上报财务经理处理。

5、他部门的缴款凭证及收费单：

其他部门（包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等）的收银员在营业结束后，根据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。

1）收费单的核销及管理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发现不联码使用的，应向收费单使用人查询原因，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。

2）核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到账实相符。

6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：

负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据计算有误，应立即修改，并追究夜间审计员责任。

7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：

检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。如果发现收银员或其他操作人员不按规范操作的，应立即纠正，并将情况及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情况再发生，确保宾馆不受损失。

8、报表装订：

按日期顺序将“收银员操作记录”、“各收费点缴款凭证”以及各收费点原始账单装订成册，封面上注明起止日期存档。

（四）账务处理工作流程

1、每日营业收入传票的编制

编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平衡表。

收入凭证的编制方法是：

借：应收账款——客账

应收账款——街账——明细

应收账款——团队

银行存款

贷：营业收入

应付账款——电话费

2、街账、客账分配表统计

街账、客账包含外单位宴会挂账、员工私人账、优惠卡及应回而未回账单等内容，收入核数员每天要填写街账、客账统计表，进行分配。及时准备将费用记录到每一账户中。作到日清月结，为月末填写街账、客账汇总表做准备。

3、客人清算应收款后账务处理

客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收账款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行账务处理：在编制记账凭证前，首先查明该公司账号、账项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。

4、超60天应收款挂账催款

根据月结应收款对账单记录及账项，分析报告内容。对凡是超60天以上应收款挂账客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的账项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决办法，为尽快清算应收账款排除障碍。

我从个人实习意义及对会计工作的认识作以下总结：

一，作为一个会计人员，工作中一定要就具有良好的专业素质，职业操守以及敬业态度。会计部门作为现代企业管理的核心机构，对其从业人员，一定要有很高的素质要求。

二、作为一个会计人员要有严谨的工作态度。会计工作是一门很精准的工作，要求会计人员要准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。会计不是一件具有创新意识的工作，它是靠一个又一个精准的数字来反映问题的。所以我们一定要加强自己对数字的敏感度，及时发现问题解决问题弥补漏洞。

三、作为一名会计人员要具备良好的人际交往能力。会计部门是企业管理的核心部门，对下要收集会计信息，对上要汇报会计信息，对内要相互配合整理会计信息，对外要与社会公众和政府部门搞好关系。在于各个部门各种人员打交道时一定要注意沟通方法，协调好相互间的工作关系。

这二个月的实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多地做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。这次的实习经历让我终生受益匪浅。走向社会，人际关系有时真的比工作能力还要重要，良好的人际能给我们的工作带来顺利，带来成功，带来机遇。在工作中把每个人都当作良师益友，那么才有可能在工作中收获的更多。

酒店财务日常工作内容篇三

尊敬的领导:

本人自20xx年5月29日入职,做为酒店总帐会计在日常工作中,严格执行酒店财务规范的要求认真履行岗位职责,起到了一定的监督和带头作用;在逐步熟悉酒店运行机制后,本人提出合理化意见同时,也配合财务经理完成部分重要工作的调整及细化:

0.配合财务经理逐步修改完善财务制度,制定报销程序、宴请程序等的酒店内部工作规范,方便今后工作顺利高效的进行。

1.配合财务经理制定新会计科目,完成财务软件二次初始化的工作。虽然此项工作量较大,但我能主动加班加点,在保证酒店正常财务工作的进行的同时顺利完成软件二次初始化的工作。

2.为今后准确高效的完成财务工作,独立编制财务报表模板,做到每月系统中自动取数生成,极大的方便了会计月结工作中报表编制工作的进行。

3.因酒店刚开业不久,总出纳岗位人员流动较为频繁,为保证工作规范性、正确性,降低差错的出现,及时制定总出纳工作流程,亲自盘点总出纳库存,防止长短款出现。并指导编制总出纳日报现金银行日报表,方便了解酒店每日现金银行收支情况及酒店可用余额。

4.7月工资表由人力资源部转交财务部制作,及时与人力资源部沟通,确定合理的工资计算方法,指导工资员制作工资表、工资盘,为正确及时的工资发放奠定了基础。

5.采购部划转财务部管理后,协助财务经理完善采购程序,规范采购报销制度,为酒店合理控制资金使用情况,做到资金利用最大化。

6.及时向集团请款,缓解财务资金紧张情况。

7.酒店开业至今,外币兑换一直以总出纳个人名义兑换,其中不仅存在较大安全隐患,且不利于提高酒店对外形象。发现此问题后,主动联系外币兑换事宜,并用以前经验培训出纳外币识别及突发事件处理。

8.每月月结完毕后,辅助经理做好财务分析工作。

酒店财务日常工作内容篇四

2月9日，我正式以一个新人的面孔朝气蓬勃的到北京亚太花园酒店财务总监的面前，开始了我为期一个月的实习。总监顺利的同意了我的实习要求，并对我说：“在我们公司，你一定能够学到不少东西，好好干!”简短的一句话，给了原本对实际的工作还有些茫然的我很大鼓励。

二、实习内容

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：

(一)夜审班前准备

班前必须了解日审工作有关交班事宜，检查打印机和电脑是否正常，从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类，主要有三部分:

1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

(二)夜审工作流程

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：

a、编制“××宾馆营业日报表”。

b、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。

c、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。

(三)日审工作流程

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理;及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。

2、账单核销：接到收银员的结账单后，检查所付的账单是否齐全，然后按照账单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。

3、核对前台结账处的结账单及收银员个人报表

客房结账单是由前台收银员为住店客人结账所打印的账单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客账(包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议账)的汇总表。

酒店财务日常工作内容篇五

一、基本经营情况

20××年10月份酒店完成客房销售收入59.9万元，完成月度目标任务64万元的93.6%;完成餐饮销售收入37.1万元，完成月度目标任务39万元的95.1%;计提租赁收入15万元。合计完成销售收入112万元。

1-10月销售任务完成情况表

本月任务数实际完成完成比例年度任务数实际完成数完成比例

客房收入64.059.993.59%592540.191.23%

餐饮收入39.037.195.13%237212.789.75%

租赁收入15.815.094.94%158179113.29%

预算外收入15.1

合计118.8112.094.28%987946.995.93%

10月份客房经营成本0.94万元，餐饮经营成本19.25万元，税金6.1万元，经营费用96.1万元，财务手续费0.46万元，收多开发票税金和处理废旧等营业外收入0.26万元，不含装修摊销的经营利润3万元。与上月相比增加盈利11.8万元。主要是因为收入增加了3.4万元(其中客房增加7.1万元，餐饮增加8.2万元，减少ktv免租2万元，减少月饼收入9.9万元)。成本减少了3万元(其中客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元)，费用减少了6.2万元(详细分析见费用月度对比表)，以上因素综合起来减少了亏损11.8万元。与去年10月份相比减少盈利15.2万元。主要是因为收入增加了4.3万元(其中客房减少20.1万元，租赁减少12.7万元，餐饮增加37.1万元。)成本增加了18.2万元(其中餐饮增加19.3万元，客房减少1.1万元。)，不含装修摊销的费用增加1.8万元(详细分析见费用月度对比表)，以上因素综合起来减少盈利15.2万元。

二、客房收入情况分析

客房收入与上月相比，比较明显的特点是各种类型的客户收入都有上升，详见图表：

与上月份含早客房收入比较表

房量入住率房价收入

10月自来散客260.55.8240.8562742

协议散客478.510.66223.17106788

会议客户114625.53145.89167192

团队客户1311.529.22134.78176768

中介客户194.54.33226.0143958

其他客户337.57.52126.2442605

小计3728.583.06160.94600053

9月自来散客266.506.18221.4959028.00

协议散客465.5010.80201.4793782.00

会议客户1061.5024.62144.38153260.00

团队客户1057.0024.52131.52139020.00

中介客户62.501.45210.6913168.00

其他客户414.009.60137.1956798.00

小计3327.0077.17154.81515056.00

差额自来散客-6.00-0.3819.363714.00

协议散客13.00-0.1421.7013006.00

会议客户84.500.911.5113932.00

团队客户254.504.703.2637748.00

中介客户132.002.8815.3230790.00

小计401.505.896.1384997.00

其中散客房减少6间，但是收入增长3714元，明显是受房价提升影响，本月散客房价提升了19.36元。协议散客房增加13间，房价提升21.7元，收入增加13006元。由此可见黄金周对收入的拉动还是有很大影响的。本月收入最大亮点是中介增幅较大，开房量增加132间，增幅211%，收入增长30790元。会议、团队的开房量分别增长84.5间和254.5间，增幅分别是8%、24%，收入分别增加13932元和37748元。本月客房收入与上月相比共增加了84997元。

与去年10月份相比较，客房收入减少了18.1万元。最明显的特征是去年同期糖酒会在长沙召开，散客的开房率和房价都比今年要高很多。可见地区开展的大型活动对酒店收入的拉动有很大影响。

三、餐饮收支情况分析

餐饮收入与上月相比增加8万元，其中自营出品餐费增加6.1万元，增幅38%，是本月餐饮经营突出的亮点。自营出品实现毛利106768元，毛利率为48%。与上月自营出品毛利率41%相比，增加了7个百分点，效益有较大的提高。烟酒收入增加3520元，烟酒收入增幅为14.5%，烟酒成本增幅58.4%。本月烟酒实际毛利6530元，毛利率23.5%。早餐收入增加8800元，毛利32436.10元，毛利率66.27%。增幅21.9%，主要是会团客人增加较多。餐饮成本与上月相比增加3.2万元。主要是随着收入增加而增加的成本，成本增幅小于收入的增幅，说明本月成本控制水平比以前有所提高。

餐饮部本月费用列支21万元，与上月相比基本持平。主要是为天元会议自助餐购置了碗碟增加了一些费用，但以后还能用上。

餐饮部本月亏损4.2万元(含租金分摊和中央空调费用分摊)，比上月亏损8万元减亏3.8万元，是餐饮自营以来经营效益最好的一个月。

四、费用与上月比较分析

10月份酒店产生经营成本20.2万元，与上月成本23.2万元相比，客房成本减少0.1万元，餐饮成本增加4.1万元，减少了月饼成本7万元，综合起来成本减少3万元;产生经营费用(不含装修摊销)82.6万元，与上月经营费用88.8万元相比减少6.2万元。

10月份酒店在人力资源方面的开支为23.6万元，其中工资20.5万元，社保0.6万元，员工餐费1.9万元，宿舍0.5万元，工会费0.1万元。与9月份人力成本24.8万元相比较减少1.2万元。除了减少中秋福利费1.2万元外，其他人力成本基本持平，说明酒店人员结构处于稳定状态。可见在目前情况下，人力成本每月要达到24万元左右才能维持酒店正常运转。

本月固定费用与上月相比几乎无差别。固定费用在不增加设备设施投入的情况下，一般不会产生大的变动。此项费用不受日常经营活动的影响，只有投资活动才会使固定费用产生变化。

10月份酒店变动费用列支24.1万元，与上月变动费用29.2万元相比减少5.1万元。主要是能耗降低了2万元，电脑款4500元未付，办公费降低了6000元，修车费、卫生费、检测费、行政收费和外事费都比上月减少。本月在客房入住率上升的情况下，变动成本降低了5.1万元，说明本月成本控制还是比较成功的。

总的来看，本月和上月相比，在收入增加的情况下，成本费用均减少，说明本月的各项经营工作很有成效，经营形势在向好的方面发展。这里有客观有利条件使得成本减低，但更主要的是人的主观能动性发挥出来了，反映在促进收入方面有很大进步。

五、费用与去年同期比较分析

10月份酒店产生经营成本20.2万元，与去年同期成本2万元相比，增加了餐饮成本19.3万元，客房成本减少1.07万元，综合增加18.23万元;产生经营费用(不含装修摊销)82.6万元，与去年同期经营费用80.8万元相比增加1.8万元。

本月人力费用开支23.6万元，去年同期开支人力费用18.2万元，同比增加5.4万元。其中工资方面餐饮部增加76582元，客房前台增加5770元，营销部增加4739元，其他部门增加元，这说明本年的员工待遇方面总体上比去年有所提高。

本月固定费用列支48.3万元，去年同期固定费用列支33.2万元，同比增加15.1万元。与去年相比增加了装修摊销，加大了酒店经营压力。

本月酒店变动费用列支24.1万元，与去年同期变动费用29.3万元相比减少5.2万元。主要是客人早餐、招待费、糖酒会返佣、电话费等几项费用的`减少引起变动费用总体减少。

本月不含装修摊销的费用总额为82.6万元，其中餐饮部费用20.9万元，客房部分费用为61.7万元。本月客房收入为60万元，收入与费用基本持平。而去年同期费用总额为80.8万元，客房收入为80万元，收入与费用也是基本持平。可见客房部分的经营难度要高于餐饮部分。特别是两期都未摊销装修投入，如果计算该摊销额，则客房收入很难保本。虽然现在没有以现金交租之时，可以保证现金流畅通，但是不能不看到经营中所存在的危险，摊销是已经投入的本钱，在经营期间是必须要收回来的，必须在成本中考虑到摊销对利润的冲减----不是赚钱，而是收回本钱。一旦需要缴纳租金的话，在回款较快的情况下，以目前收支两抵的形势，继续维持运转还是可以的，但是装修投入就很难收回了。