ID:6837180
时间:2023-11-26 10:11:24
上传者:LZ文人毕业论文是研究生进行学术交流、学术合作和学术发表的基础。接下来是一些优秀毕业论文的摘要,希望对大家有所启发。
近年来尽管我国果汁饮料消费增长迅速,但我国果汁饮料消费水平与世界平均消费水平还有很大差距。目前,果汁的销售市场主要集中在国内大中型城市,如上海、广州、北京、天津、深圳、南京、杭州、武汉、大连、青岛、成都等。我国果汁饮料消费市场蕴藏着巨大的潜力。
摘要。
目录。
导论。
一、研究背景和目的二、研究思路和方法。
三、本文的结构。
四、本文的尝试与不足。
第一章文献综述。
第一节国外文献回顾。
一、国外关于系统性风险度量的研究。
二、国外关于风险价值模型的实证研究。
第二节国内文献回顾。
一、国内关于系统性风险度量的研究成果。
二、国内关于风险价值模型的实证研究。
第二章系统性风险测度的理论基础。
第一节系统性风险理论发展。
一、系统性风险定义。
二、系统性风险的动态演进机制。
第二节系统性风险度量covar方法介绍。
一、covar方法基本原理。
二、分位数回归方法。
三、用分位数回归方法估计。
第三章我国上市证券公司系统性风险的影响因素。
第一节外部环境因素。
一、经济周期波动。
二、行业内机构关联。
第二节证券公司自身因素。
一、业务结构单一。
二、风险管理水平落后。
第四章我国证券业系统性风险测度实证分析。
第一节研究样本的选取。
第二节数据选取和处理。
一、股票价格指数计算。
二、收益率的计算。
第三节证券业与广发证券之间的风险溢出效应。
一、计算方法。
二、结果分析。
第四节各个证券公司与证券业的风险溢出效应分析。
一、各证券公司风险溢出效应计算结果。
二、各证券公司风险价值排序变化情况。
三、实证结果分析。
四、证券公司之间的风险溢出效应举例。
第五章结论和政策建议。
第一节实证研究的结论。
一、covar方法的优势。
二、实证分析结论。
第二节防范证券业系统性风险的建议。
一、证券公司防范系统性风险的措施。
二、证券业系统性风险监管建议。
参考文献。
致谢。
摘要。
abstract5-6。
第一章导论。
第一节选题背景与意义。
第二节研究思路及方法。
第三节本文结构及创新。
第二章信贷传导渠道的理论基础及相关研究。
第一节西方货币政策传导机制理论综述。
一、广义利率传导渠道理论。
二、信贷传导渠道理论。
第二节文献综述。
一、信贷渠道存在性的研究。
二、货币政策传导效果的比较研究。
三、信贷渠道的影响因素研究。
第三章信贷渠道传导效果的定性分析。
第一节理论模型及其经济含义解释。
第二节我国信贷渠道影响因素的分析。
一、资本市场发展对信贷渠道的影响。
二、外资流入对信贷渠道的影响。
三、商业银行独立性变化对信贷渠道的影。
响
第三节小结。
第四章实证模型的基本理论及本文模型构造。
第一节马尔可夫体制转换模型的理论介。
绍
第二节本文实证模型构造。
第五章实证检验及结果分析。
第一节协整检验及分析。
第二节ms-var实证结果及分析。
一、滞后阶数判断。
二、平滑概率图分析。
三、持续期及区间均值判断。
四、相关经济含义解释。
五、非对称性特征分析。
第六章政策建议。
参考文献。
后记。
拓展阅读:论文提纲拟定方法。
摘要:区域金融支持是区域经济研究的一个方面,20世纪90年代中期以后,随着我国经济发展战略从强调效率的“非均衡”发展转变为兼顾公平的区域协调发展,区域金融研究就成为我国金融理论界兴起的新的研究领域。国外区域金融推动区域经济发展有很多成功的先例,所以选取美国、日本两个发达国家和巴西、印度两个发展中国家的成功案例进行分析,以求从中获得启迪。
一、美国区域经济开发的金融支持经验。
美国幅员辽阔,由于自然条件的差异及历史的理由,美国经济发展同样具有不平衡性。在开发欠发达地区、改造传统产业和新兴工业区的开发方面,美国积累了许多宝贵的经验。
就金融方面而言,美国在整个金融制度的设计之初就充分考虑了区域经济的特点,从而使其实行的金融政策既能保证金融业宏观统一,又能使金融对区域经济增长起到很好的推动作用。
1.集权与分权相对统一的中央银行制度。
美国的中央银行制度即联邦储备制度颇具特色,这一制度实现了对全国金融业的分层次管理。美国的联邦储备委员会,相当于一国的中央银行总行,负责制定、实施货币政策。美国50个州共划分为12个联邦储备区,每个区设立一家联邦储备银行,联邦储备银行既要执行中央银行分行的职能,又要负责组织和管理各自辖区内的金融活动,并可以在各自辖区内的一些重要地区设立相应的分行。联邦储备银行独立性很强,可依据辖区内的经济状况,制定相应的货币政策,以推动本地区金融和经济的发展。
2.灵活的银行注册双轨制。
美国商业银行(包括储蓄机构、信用社等)的设立,既可以向联邦政府注册成为国民银行;也可以向州政府注册成为州立银行。州立银行一般不得跨州经营,主要立足本州,为地区经济发展提供金融服务。银行注册双轨制造就了数量庞大的地方性银行,使各州经济发展都能有充足的资金保证。
3.差别化的货币政策。
在美国,地区经济发展的水平及银行规模的大小不同,法定存款准备金率的标准也不同。例如在1935年,纽约、芝加哥、圣·路易斯的国民银行存款准备金率最高为26%,其他16个城市较大的国民银行最高为20%,而不发达地区如阿肯色、俄克拉荷马、德克萨斯的国民银行存款准备金率为14%。此外,美国的再贴现政策也根据经济区域不同进行差别化管理。这种差别化的货币政策便于对落后地区的金融发展提供更好的帮助。
4.政策性金融扶持。
为缩小地区差距,美国政府还设立了一些政策性信贷机构,直接参与存放款业务活动,对落后地区进行政策性金融扶持。尤其是在西部开发过程中,为加快当地农业的现代化,美国政府先后成立了联邦土地银行、联邦中介信用银行、生产信用协会、合作银行以及农场主之家管理局等多个农业金融机构,对推动西部地区的经济发展发挥了重要作用。另外,美国政府对向经济欠发达地区贷款的私人银行提供高达90%的贷款保险,既保证了区域经济开发的资金需求,又保证了商业银行贷款对盈利性、流动性和安全性的要求,推动了资本向欠发达地区的流动。
二、日本北海道开发中的金融支持。
1.设立区域政策性金融机构。
为推动落后地区经济发展,日本通过专门的金融立法,结合区域开发的总体规划,设立专门服务于某一特定开发区域的政策性金融机构。在日本政府金融体系的10个金融公库中,有两个专门服务于落后地区的开发公库,即根据1950年《北海道开发法》成立的北海道东北开发公库和根据1972年《冲绳振兴开发金融公库法》成立的冲绳振兴金融开发公库。在北海道的开发中,日本政府以北海道东北开发公库为平台,实施了多种形式的金融借贷措施。北海道东北开发公库不但提供项目贷款,而且从事企业融资债务担保,其债务担保以资本金在1000万日元以上的公司为对象,担保额可达债务余额的80%。除此之外,日本开发银行、中小企业公库以及农林中央公库等政府金融机构在各自的专业领域也为北海道开发提供了大量优惠贷款。上述措施极大地推动了北海道地区的成功开发。
2.设置非盈利性的、投资于重点产业的开发银行。
1951年,日本成立了开发银行,专门为经济开发区域的重点产业培育提供长期资金支持。一般而言,主导产业有较强的辐射和带动作用,主导产业的充分发展可以推动整个区域经济的发展,因此主导产业往往是区域经济中重点发展的产业。在区域经济开发中设立非盈利性、向重点产业倾斜的开发银行,可以通过对重点产业的积极扶持,带动整个区域的发展。开发银行对北海道地区石化工业的发展起到了重要作用。
3.创立“财政投融资”制度。
所谓财政投融资,是指以国家信用为基础,通过金融手段筹集资金,并由专门的政府投融资机构以有偿方式加以运用。财政投融资制度是具有日本特色的区域经济开发措施,它使区域金融政策能够在区域经济开发中充分发挥作用。其投资、贷款的发放对象只限于特定开发区域的法人实体,资金用于对基干产业的重点扶持、弱小产业的救助、夕阳产业的转移以及道路、港湾等基础设施建设。
三、巴西对欠发达区域经济发展的金融支持。
作为发展中国家,巴西二元经济结构特征非常鲜明。在主权独立前后几个世纪的经济发展中,巴西素以“单一经济”闻名于世。18世纪是东北区域橡胶业发展的黄金时期,橡胶业衰退后的19世纪东南区域的挖掘业得以发展,20世纪南方区域的制造业又成为巴西经济的主导。由此导致巴西区域经济发展极不平衡。为转变这一目前状况,巴西政府在金融方面主要通过组建区域开发银行以及通过财政刺激来增强区域金融支持,推动欠发达地区经济发展。
1.组建区域开发银行。
巴西政府规定,公民购买巴西东北银行和亚马逊银行发行的新股获利时,可以免交50%的个人所得税,以此来引导社会资金的流向,为区域开发银行筹措资金提供便利和支持。正是由于政府运用各种政策激励欠发达地区金融机构和金融市场的发展,使得巴西欠发达地区经济增长加速,同发达地区的差距日益缩小。
四、印度对欠发达区域经济发展的金融支持。
印度对欠发达区域经济发展的金融支持主要通过金融管理政策倾斜和区域“银行规划”措施来实现。
1.倾斜性的金融管理政策。
印度储备银行通过在边远落后地区设立分支机构,及时了解这些地区的金融需求;并且通过信贷配额的利率差别化计划,引导资金流向欠发达地区,以推动整个区域经济的货币化进程和农业的发展;同时,印度政府还要求银行向欠发达区域提供信贷的份额在1985年3月前达到其资金运用总额的40%,资金运用与资金来源的比例在欠发达地区应达到60%。此外,印度政府根据1976年地区农业银行法令,成立区域性的农业银行,对欠发达地区和农村提供金融服务,向这些地区注入资金,极大地推动了落后地区的经济发展。
2.区域“银行规划”措施。
所谓区域“银行规划”,是印度储备银行根据国民信贷委员会小组的倡议,于1969年开始实施的'一项区域金融支持制度安排。根据这一规划,全印度划分为若干个区域,国有化银行以及部分私营银行对其所负责的区域提供金融支持。区域“银行规划”要求由各银行深入其责任地域开展经济和社会调查,并根据调查结果明确区域经济和金融发展重点、资金流向和资金供求缺口,形成金融支持规划。规划需要经过政府的批准,各银行按照规划负责协调责任地区内的信贷资金流向和份额。区域“银行规划”措施的计划性和可操作性比较强,有效地发挥了金融推动落后地区经济发展的作用。
五、成功经验启迪。
上述国外区域金融推动区域经济发展的成功经验对我们有如下启迪。
金融政策的目标。
二是要构建完善的区域金融支持体系。以美国的经验来看,在金融制度设计之初就充分考虑到区域经济发展的差异,通过集权与分权相对统一的中央银行制度和灵活的银行注册双轨制。美国的金融体系在支持区域经济发展中能够得心应手,完全可以根据需要实行差别化的货币政策或差别化的金融管理政策。从日本、印度和巴西的经验来看,通过设置为特定区域、特定产业服务的区域性金融机构,以加强对欠发达地区的金融支持,同样效果不错。
三是要制定差别化的区域金融管理政策。世界上绝大多数国家或多或少都存在地区经济发展不平衡的理由,大国经济尤甚。因此要实现各区域经济协调发展,实行差别化的区域金融管理政策实乃必定。
四是要实行倾斜性的区域信贷政策。倾斜性的信贷政策支持是推动区域经济发展的最有效手段。
10月23日下午,备受期待的“宿舍文化节”答辩活动在三江楼17楼报告厅如火如荼地展开。本次活动由人文科协主办,数十个宿舍积极参加了这次温馨之聚。
随着活动的开展,各宿舍竞相上台展示自己的作品,并进行答辩。精美的演示文稿,精致的手工绘图,精彩的生活特写,让人眼花缭乱;诙谐的“睡神”,幽默的“食神”,搞笑的“盟主”,令人捧腹大笑。无论是诙谐幽默,还是古色古香,抑或朝气蓬勃,风格各异的作品无一不展示着宿舍四人的和睦共处。一起生活的画面在银屏上一幕幕演过,也在四个人的心底一遍遍回放。活动掀起的阵阵高潮、不断的掌声与欢笑,便是对这次活动最高的评价。
20xx年x月x日。
一课题释义。
各类报告小学外语课堂教学方法的研究。
伴随着国家教育部下达文件要求小学自2015年秋有条件的省份、地区从三年级起开设英语课,小学英语教学为英语外语教学回到教育的主流中提供了崭新的契机。小学外语课堂教学不是孤立的,而是整个外语教学的一个重要组成部分,因而帮助学生学习与发展比单纯教授语言更为重要,相应地,小学外语课堂教学方法更应从卓有成效的一般教育理论与实践中汲取方法与技巧,并对课改初期的外语课堂教学的一些实际情况加以必要研究,从而才能取得良好的教学效果。
初中外语课堂教学方法的研究。
英语教学从无到有,从支离破碎到综合系统,需要一个过程,而这个过程从某种意义上讲就是学生发展的过程。教无定法,教必有法。灵活驾御课堂必须掌握一定的技巧。多年来的中学外语课堂教学积累了许多优秀的教学方法,在基础教育课程改革的今天,加强对初中外语课堂教学方法的研究,创新教学方法势必会为课堂教学注入了生命的活力。
高中外语课堂教学方法的研究。
高中的外语课堂教学多年来受高考这根指挥棒的影响,课堂教学方法趋于单一,英语教学对语法性能的讲解细致入微,极为重视语言形式的传授,轻语言功能的训练。课程改革作为一项系统工程,高中外语课堂教学势必在小学、初中外语课堂教学改革的前提下,着眼于学生的发展,重新量体裁衣,采用更为行之有效的教学方法创新课堂。
小学、初中、高中外语课堂教学方法差异的比较。
综上研究(即小学、初中、高中不同学段外语课堂教学方法的研究)势必表明,小学、初中、高中外语课堂教学方法之间存在着差异,因此比较差异,深刻挖掘差异形成的各种因素,分析这些因素的内在价值,有利于教育工作者在今后的教学中尊重和利用这些因素上好各个学段的英语课。
二课题研究的背景及课题的理论价值、实践价值。
课题研究的背景。
课题研究的必要性。
近年来,外语教学一直受到领导人的高度关注,特别是自1996年以来李岚清副总理对我国当前基础阶段外语教学的改革多次发表谈话指出:我国当前基础阶段的外语教学虽然有了加强和改进,但总的情况是不能令人满意的,花的时间长,相对的效果较差。一些人比喻我们的英语教学是一壶烧了十几年也烧不开的温水。必须在教材内容、教学方法等方面认真研究,加以改进。目前,我国外语教学效益不大,亟待改进。经过小学、中学、高中,大部分学生不能阅读原版书,不能用外语会话,外语教学效果不理想,影响着改革开放和扩大交往恰恰也正是基于一个这样的背景,诱发了我们对该课题的探讨与研究。
正如岚清总理所讲,学生对此不满意,教师也同样不满意。问题出在哪里?其根本原因是:英语课程的开设缺乏系统性和连贯性,缺乏条龙的课程教学体系,从而导致大多数学生的英语学习长时间在低水平上重复。许多学生在小学学习了英语,进入初中后,又不得不从头学习,中学生进入高中后,又要重复初中阶段学习的内容。这种低水平的重复,不仅浪费了教学资源,还挫伤了学习者英语的兴趣。
一时间,中小学外语教学衔接的问题成了外语教学的一个重心工作,而教材要衔接的呼声则更是一浪高过一浪。面对这种众声喧哗的局面,我们的广大英语教育工作者试图打破外语教学的这种状况,尝试以教材的衔接为突破口,但实践证明,单凭教材的衔接并不能从根本上解决教学衔接问题。人们再一次陷入到深深地思索中来。而此番思索必然将人们的视野聚焦在这个课题之上。
课题研究的可行性。
正当我们这些教学工作者举步为艰之时,2015年6月《基础教育课程改革纲要》确定了教育改革的目标,研制了各门课程的课程标准。在新的《英语课程标准》中,我们感悟到此次英语课程改革的重点就是要改变英语课程过分重视语法和词汇知识的讲解与传授、忽视对学生实际语言运用能力的培养的倾向,强调课程从学生的学习兴趣、生活经验和认知水平出发,倡导体验、实践、参与、合作与交流的学习方式和任务型的教学途径,发展学生的综合语言运用能力,使语言学习的过程成为学生形成积极的情感态度、主动思维和大胆实践、提高跨文化意识和形成自主学习能力的过程。突出体现围绕人的发展目标来设计和确定课程标准。
文档为doc格式。
摘要:强势经济会造就强势货币,中国经济通过近30年的超高速增长,使中国的国际收支规模和对外支付能力有了空前的提高,出口和外汇储备均为世界前列。如今我国已经超越日本成为全球第二大经济体。近期我国也推出了一系列关于人民币的改革措施,人民币走向储备货币的问题再次成为社会各界热议的话题。如何正确认识人民币走向国际化这一重大国际金融战略,如何全面的了解这一战略的利与弊,如何利用当前的国际局势使这一战略更顺利的开展,扬利除弊,是本文要讨论的主要话题。本文首先简单的阐述了货币国际化的含义,随后分析了人民币国际化的进程以及可能带来的利益与弊端。
关键词:人民币国际化利益弊端。
经过30多年的改革开放,中国的经济实力持续增强,国际地位稳步提升,国际影响力不断扩大。中国虽然在经济、军事、外交等领域取得了令人瞩目的成就,但想要成为真正的强国还缺少非常重要的一项——金融实力。无论是历史表明还是在理论分析,强国之所以“强”,不仅表现在军事强、经济强、政治强、外交强、文化强,更重要的表现是这个国家的金融强。具体地讲,就是必须要让这个国家的币“强”。目前中国就这一点还是有所欠缺的。“强币”既是一个“强国”强大政治经济实力的表现,同时也反过来巩固了“强国”在世界政治经济格局中的地位,给其带来了巨大的的利益。以美国为例,1944年7月召开的“布雷顿森林会议”确立了美元在国际金融体系中的中心地位。这不仅为美国带来了可观的铸币税收,而且美国凭借美元的国际货币地位,向他国无条件的借钱,而美国政府只需要开动印钞机就可以还清债务。在这种“中心—附属”关系中,拥有强势货币的一方几乎不用承担任何风险而获得收益;而处于弱势的一方或者承担汇率波动的冲击,或者付出极大的经济代价去维持汇率稳定。因此,只要币“弱”,不管实行哪种汇率制度,除非自身经济结构极其健全,否则难逃危机频发的宿命。如拉丁美洲多次遭遇的金融危机和1997年的亚洲金融危机,最初都是由货币危机所引起的。一系列的事实证明:“强国”有“强币”。
一、货币国际化的含义。
货币国际化是指能够跨越国界,在境外流通,成为国际上普遍认可的计价、结算及储备货币的过程。对于货币的国际化概念的界定,按货币功能划分可以提供一个相对完善的框架。根据kenen的定义,货币国际化是指一种货币的使用超出国界,在发行国境外可以同时被本国居民或非本国居民使用和持有。我们下面通过一张chinnandfrankel编制的国际化货币的功能清单(见表1)来直观的阐释。
表1国际化货币功能。
货币功能官方用途私人用途。
价值储藏国际储备货币替代(私人美元化)和投资。
交易媒介外汇干预载体货币贸易和金融交易结算。
记账单位钉住的锚货币贸易和金融交易计价。
资料来源:根据chinnandfrankel(20xx)和kenen(1983)整理。
根据这份清单我们可以看出,一种国际化货币能为居民或非居民提供价值储藏、交易媒介和记账单位的功能。具体来讲,它可用于私人用途的货币替代、投资计价以及贸易和金融交易,同时也可用作官方储备、外汇干预的载体货币以及钉住汇率的锚货币。
二、人民币国际化的道路——由区域化到国际化。
1997—1998年亚洲金融危机爆发以后,中国一直积极参与建立区域金融架构。中国已经成为清迈倡议框架下最大的双边互换协议的资金供给者之一,同时也积极参与区域多边政策对话和经济监控机制。在现有的区域合作机制中,人民币在一定范围内可以用于双边互换协议的支付货币。截至20xx年7月,在清迈倡议(见表2)框架之下,中国已经分别同日本、韩国、泰国、马来西亚、印度尼西亚和菲律宾签署了双边互换协议,总额达235亿美元。其中中国与日本、韩国、菲律宾和印度尼西亚签署的互换协议使用本币支付,其他协议也能够使用美元支付。
表2中国和其他“东盟10+3”国家之间的双边互换协议(截至20xx年7月)。
bsa单向/双向货币协议总额状况。
中国—日本双向人民币/日元。
中国—韩国双向人民币/韩元。
资料来源:日本银行。
作提高各国金融的资源配置效率,才能有效抵御和化解金融海啸的消极影响。可以说,国际金融风暴生客观上推动了包括货币互换在内的东亚货币合作的深化。20xx年以来,东亚货币互换再次取得突破性进展,中国先后与韩国、香港、马来西亚、印尼等国以及区域外的白俄罗斯、阿根廷签署货币互换协议,总额达6500亿人民币。此外,货币互换的多边化版本区域外汇储备基金的筹集也取得了重大突破,基金规模从原定的800亿美元扩大至1200亿美元。
货币互换的拓展客观上推进了人民币国际化的进程。人民币的区域化是实现国际化的必要环节。我国通过与周边国家签署货币互换协议,促进周边国家在贸易活动中采用人民币作为结算货币,可以提升人民币的国际地位,部分实现人民币国际结算功能和储备功能,加快人民币成为区域主导货币的进程。目前在我国资本项目尚未实现自由兑换的情况下,人民币国际化选择以东亚地区为基础和平台,坚持从区域货币到国际货币的发展路径是一种现实的选择。
20xx年12月24日国务院常务会议决定“对广东和长江三角洲地区与港澳地区、广西和云南与东盟的货物贸易进行人民币结算试点”。此举一方面一定程度上降低出口企业的风险,减少企业经营成本有利于双边贸易水平的提高,另一方面更将有利于人民币向国际化方向的推进。时隔3个半月,20xx年4月8日国务院常务会议决定在上海和广东的广州、深圳、珠海、东莞开展跨境贸易人民币结算试点。从货币互换到人民币用于国际贸易结算,人民币国际化迈出了实质性的一步。
但总体上看,人民币仍然处于国际化的初级阶段。目前人民币在境外使用还局限于跨境流通,取决于人口的流动。真正的国际货币应该融入物流和资金流中去。另外,在国际金融市场上,人民币还只是一种交易符号,如无本金交割的人民币远期交易,不能用于结算,基本上与资金流隔绝。因此,人民币的国际化还有很长的路要走,要按照由区域到国际的战略思想不断前进。
三、人民币国际化带来的收益。
我们可以将货币国际化利益按不同的形式分为两个部分:一是通过相关数据的核算可以计量出来的经济利益,二是难以量化的经济利益以及超出经济范围的利益,货币国际化总利益即为二者之和。
1.可以计量的货币国际化收益。
(1)国际铸币税收入。
国际铸币税(internationalseigniorage)是指当一国货币国际化后,货币当局凭借其发行特权,从外国居民那里所获得的可量化的发行收益与发行成本之间的差额。货币发行收益巨大但发行成本却微不足道,国际铸币税收入相当可观。美国是国际铸币税的最大受益国,据专业人士计算计算,截至20xx年年底美国获得的国际铸币税收益高达9530亿美元。目前我国拥有数额巨大的外汇储备,这实际相当于对发行国政府提供巨额无偿贷款,同时还要承担通货膨胀带来的风险,这是一种巨大的财富损失。如果人民币实现国际化,我国不仅可以减少因大量使用外汇而造成的财富流失,还可以通过向国外发行人民币筹集资金,获得国际铸币税收入。根据国内学者钟伟的测算,如果人民币的购买力在长期保持稳定,并且逐步推进人民币的区域化,那么人民币的铸币税收入可保持年均25亿美元左右。
(2)从境外储备资产的生产成本到金融运作的净收益。
对铸币税的研究表明,货币当局可获收益的多少取决于它使人们持有货币或者其他资产的能力。这意味着当国外央行持有的境外储备资产主要以银行存款或国债等形式存在的时候,国际货币发行国必须为之提供一个正利息补偿,这种非零的生产成本减少了发行国的国际铸币税收益。进一步来讲,如果存在足够多种类的国际货币可供选择,或是持有储备资产的形式足够多样化,则国际铸币税收益可能因为竞争而消失殆尽。
事实上,国外央行持有的境外储备资产,无论是以存款形式还是以国债形式存在,都意味着为国际货币发行国的银行体系及其政府提供了巨额的资金来源,通过银行体系的资金引用和政府财政支出机制,这部分资金必将转换为可贷资金并带来收益。而且,国际货币所执行的交易媒介等职能必然通过发行国银行体系所提供的结算和支付服务来完成,这也为相关金融机构带来了佣金收入。
2.其它类型的货币国际化收益。
货币国际化所带来的经济利益,远远不只是国际铸币税收益和运用境外储备资产投资的金融业收益,更多的是为国际货币发行国及其居民带来许多难以计量的实实在在的利益。例如,当本币成为国际货币以后,对外贸易活动受汇率风险的影响将大大减少,国际资本流动也会因交易成本降低而更加顺畅,从而使得实体经济和金融经济的运作效率有所提高。
(1)人民币国际化有利于我国的国际贸易和对外投资。
绝大多数跨国货币收支,如国际贸易中的货款结算,国际金融市场上的资金借贷和本息偿还,都是由国际货币来参与的。因此国际货币成为了一种紧缺的资源。而要得到这种资源,其他国家就必须与国际货币发行国进行贸易往来,开展经济合作。在对外经济往来中直接用本币计价、结算,十分快捷,有利于其对外经济往来的扩大。一国货币的国际化还给本国进出口商、投资者及消费者带来很多的便利,使其在从事国际经济交易中可以大范围的使用本币而免受外汇风险的困扰。对进出口商来说,汇率风险是他们面临的主要风险之一,规避它的最好办法是用本币计价、结算。这样做,一方面能使该国进出口商免去了对外汇收支进行套期保值的成本支出;另一方面便于对国外进口商提供本币的出口信贷,从而进一步提升出口竞争力,扩大对外贸易和经济往来,货币国际化必将给发行国居民和企业的对外贸易创造便利条件,提高经济效益。
人民币国际化后,大部分国际贸易结算可以采取人民币进行交易,避免频繁的货币兑换所带来的交易成本。根据欧盟委员会估计,欧洲货币统一每年节省的货币兑换成本在400亿美元左右。由此可得,美国历年所节省的货币兑换费用是可观的。当然,人民币国际化后,我国居民出境旅游将更加便捷经济。我国政府在对发展中国家提供经济援助时,也可以提供人民币信贷。
此外,人民币国际化后,我国对外投资最大的障碍——外汇资金的供给问题也就不复存在了。国内投资商可以直接利用手中的人民币对外投资,投资能力将大大增强,同时也降低了由于汇率变动而导致的投资风险,投资收益有了进一步的保证。有利于我国海外直接投资的扩大,促进我国对外经贸活动和国家交流的发展,尤其是推动我国对周边国家和地区的经济贸易和境外投资,加快我国企业“走出去”,提高我国在世界贸易中的地位。
(2)人民币国际化有利于提升我国的国际地位和政治声望。
目前的国际金融体系中,由于不存在世界政府和世界中央银行,一些国家的货币同时担当着国际货币的角色。建立在一国或几国“国内货币国际化”基础上的国际货币本位制度,内在地规定了国际汇率制度的不平等性。当前的国际货币体系主要由美元、日元、欧元组成,是一种不对称的货币体系,发达国家由于掌握了货币话语权,在国际货币体系中居于主导地位;相反,发展中国家,由于具体历史的原因,在国际货币体系中处于被支配的地位。
人民币的国际化减少国际货币体制的不完善对我国的影响,一旦人民币完全国际化后,中国就拥有了一种世界货币的发行和调节权,对全球经济活动的影响和发言权也将随之增加;一旦成为国际货币体系的重要组成部分,其对全球经济的稳定和增长也会做出重要的贡献。
货币的国际化往往意味着该货币发行国在国际货币体系中地位的提高及在国际货币及金融政策协调中作用的加强,有利于增强一国在国际事务中的影响力。人民币实现国际化后,中国就掌握了一种国际货币的发行权和调节权,将使那些使用人民币的国家在一定程度上形成对中国经济的一定依赖性,中国的经济发展状况和经济政策变化也将对那些国家产生影响,从而加强中国的经济中心地位,中国在国际事务中将具有更大的发言权,有利于中国经济的持续增长和综合竞争力的提升。此外,人民币的国际化可以优化世界货币结构,支持世界政治经济格局的多极化发展。人民币国际化后,成为国际结算的货币之一,可减少我国与世界各国经济贸易往来中对美元、欧元等国际货币的过分依赖,从而增强中国防范外部金融冲击和抵御“货币入侵”的能力。
货币国际化并不只带来了经济利益。人们对货币的追逐,表面上是对货币所代表的经济价值的肯定,实际上则是对隐藏在货币之后的政治、经济、社会制度乃至文化意识形态的某种自自愿的服从。因此货币国际化对于国际社会的影响是全方位的,给货币发行国所带来的好处自然也是多层次的。
(3)人民币国际化有利于国际融资。
由于发展中国家“原罪”的存在,发展中国家无法以本币从国外市场甚至是国内市场上错款和获得长期借款。(eichengreen和hausmann,1999年)。具体来说,就是无法以本币从国外市场上借款是导致大多数发展中国家货币错配和期限错配的主要原因。对那些持有外币债务的国家来说,他们无法从总水平上降低货币敞口风险,因而大多数国内贷款者将不得不面对资产负债表上的货币不匹配问题,从而面临更大的外汇风险。
人民币成为国际货币后,经常项目出现赤字可以通过境外流入的资本进行融资,人民币汇率的波动与经常项目赤字的相关度将下降,美国在多年出现财政和经常项目“双赤字”的情况下经济仍然保持高速增长,一个很大的因素就是美元的国际中心货币地位。当然,对于经常项目赤字,还可以通过本币发行便利的进行融资,但是这种国际货币的特权不能滥用。同时,由于经常项目赤字的融资渠道更为宽泛,我国可以降低外汇储备水平,分流部分外汇储备资源以进行研究和开发投资。
(4)人民币国际化有利于缓解高额外汇储备压力。
中国外汇储备持续增长,截止到目前为止已突破3万亿美元。外汇储备的增加导致人民币升值压力加大。人民币升值会对我国贸易及加工业产生不利影响,而汇率稳定则贸易顺差更大,进而人民币升值压力更大,国际利益冲突也将加剧。解决这一两难困境的有效方法就是人民币国际化。虽然说高额的外汇储备有利于维护国家的对外信誉,但本国货币在国际货币体系中的地位并不会因为外汇储备的增加而有相同比例的提高,反倒是持有成本增加不少。人民币国际化后,中国的清偿力将可以用人民币来实现,这样将大大减少对外汇储备的需求,也有利于缓解人民币的升值压力。
四、人民币国际化带来的成本。
人民币国际化是一把“双刃剑”。从上面的论述中我们可以看出,人民币国际化可以给中国带来丰厚收益,对中国各项事业的发展都有着不可估量效用。但是中国在获得上述利益的同时,也需付出一定的代价和成本。
(1)人民币国际化将使我国面临货币逆转的风险。
铸币税的区域延伸表现为货币职能延伸到发行国范围之外获得货币发行收益。在国际货币市场与资本市场高速流动的条件下,货币国际化在理论上存在可逆转性。这意味着货币国际化在带给发行国利益的同时,也使发行国承担者着巨大的风险。信用货币的国际竞争力主要取决于经济体对该货币的信心与预期,最终取决于这种货币的运行效能。信心与预期具有“双向强化”特征。对货币国际交易媒介能力的乐观预期使强币更强,进而使国际铸币税收益扩大;对货币国际交易信心的不足导致对该货币国际地位的悲观预期,从而影响其国际地位。在国际货币多元化格局中,在国际货币市场和资本市场流动效率充足,能够支持货币迅速转换的条件下,当一种国际货币的国际竞争力预期悲观时,货币持有者会通过资本市场或者货币市场在不同得储备货币之间迅速转换。这种国家货币在国际资本市场或货币市场上的可选择性决定了货币国际化的可逆转性——经济体可以选择一种货币,也可以放弃它而转向另一种预期乐观的货币作为国际清偿手段。国际货币市场上的风险溢价及其引起的货币与资本套利行为是国际货币可逆转性的最佳诠释。
另外,国际货币的选择,会由于货币替代问题,带来货币政策实施效果的不对称甚至货币政策的作用方向完全相反。这一点在美元化国家表现的淋漓尽致。美元化相当于美元化国家放弃了货币主权而达成了暂时的货币统一,但由于经济实体政治的独立性及其经济周期的差别性,决定了货币一体化国家之间的利益不一致。货币发行国为了自己的利益难以全面照顾美元化国家的利益,甚至所制定的货币政策带来美元化国家的利益损失,只要货币接受国与货币发行国处于经济运行的非一体化状态,这种情况就必然存在。
当货币区域内出现极度的利益不均与成本分配不公时,货币合作收益就难以弥补为合作而支付的成本,原来的利益均衡就会被打破,一种新的合作形式(不合作)就成为新的选择,拥有政治独立的国家政府则会重新选择货币,货币国际化的逆转就不可避免了。国际货币的逆转必然给无论货币发行国还是货币接受国都会带来巨大损失,对于货币发行国而言,货币国际化逆转是百害而无一例的,而对于接受国而言,放弃一种货币作为清偿货币或媒介货币,理性选择的结果可能是获得更大的收益。
(2)人民币国际化将使我国政府宏观调控难度加大。
在封闭经济条件下,一国经济政策只受国内经济变量的影响,货币政策所调控的也只是国内经济;而开放经济下,外部经济变量也将对国内经济产生影响。人民币国际化将使得资本国际间流动变得更加容易,流通成本更低,这就为投资资本提供了更大的空间。资本流动将对我国资本市场利率产生影响,资本流入会增加对人民币的需求,在保持货币政策稳定的情况下,市场利率面临上升压力。同样,资本的流动也会引起外汇储备的变动,进而引起人民币汇率波动。在这样一种情况下,政府的货币政策将受到影响,国内宏观调控的效果也将大打折扣。例如,为了应对国内发生的通货膨胀而实施紧缩性的货币政策、提高市场利率时,国内商业银行可以方便地从境外借入大量的人民币资金以满足客户的借款需求,其他逐利资本也将迅速流入;相反,当施行宽松的货币政策、降低利率时,又会引起大量资本外逃,极大地抵消货币政策的效果,加大宏观调控的难度。
(3)人民币国际化将使我国面临更大的货币需求和汇率波动。
一国货币成为国际货币后,其货币将被许多国家储存和使用。一旦国外货币需求的偏好发生变化,将会导致国内货币供需发生波动。此外,由于一国货币国际化后,将允许外国居民获得本币资产,外国居民如果大量购买本国资产,资本的大量内流就可能导致本国货币升值,这将影响本国产品在国际市场上的竞争能力,影响贸易收支的平衡。人民币在境外大规模流通可能在一定条件下对人民币汇率产生压力,增大人民币汇率稳定的难度。当人民币离岸市场形成后,将对国内的人民币汇率形成重要的参照,人民币汇率的形成机制将更为复杂,准确地评估人民币均衡汇率水平和影响人民币汇率长期因素的难度更大,干预人民币汇率也就较为困难。
(4)人民币国际化将使我国货币政策的效果减弱甚至失效。
一国货币的国际化会影响发行国中央银行执行货币政策的效果,降低本国货币当局控制基础货币、调控国内经济的能力。国际货币作为本国的货币和作为国际货币的职能有时候会发生冲突。货币国际化之后,本国货币与国际金融之间的一体化程度将增强,这样,国内的货币政策将面临更加严重的“内外均衡的冲突”问题。货币政策的调整与实施将受到国际因素的制约,货币政策的制订,不能仅考虑国内经济发展状况,还要顾及世界经济的发展周期。有关国家为稳定本国货币将人民币视作为锚货币,货币政策的传导机制会发生相应变化,货币政策操作的难度将大大增加,中央银行很难确定货币政策调整的适当时机。
储备货币发行国不时发现在实施国内货币政策时会受到国外本币持有额的钳制。对于一个国家来说,国际上持有其货币的数量越大,国内金融政策执行的难度就越大。同时,由于取消了货币壁垒,经济危机、通货膨胀可随时传递到国内。
总而言之,一国货币国际化像一把双刃剑,既给该国带来各种成本,同时也给该国带来诸多利益,但是国际化带来的利益远远大于成本。更为重要的是,国际货币发行国在国际金融体系中具有较大的话语权,这种话语权意味着制定或修改国际事务处理规则方面的巨大的经济利益和政治利益。对此,国际货币基金组织和世界银行集团等国际金融组织的实践提供了很好的证明。而那些国际政治热点问题的背后屡屡浮现的美元货币交易的影子,则再三提醒我们:“美元这种制度工具,实实在在有着对于其他国家制度和文化‘侵入’的味道”。正是在这层意义上,货币国际化近年来一直被视为国家竞争战略的重要组成部分。当我们揭开国际货币面纱,重新审视其背后复杂的国际政治、经济、社会制度甚至文化冲突时,或许不得不承认,谋求货币国际化的动力已不仅仅源自于对经济利益的追逐,从某种程度上讲,欧元的崛起以及新兴国家对本国货币国际化战略的执著,也可以理解为捍卫自身利益、抵制国际货币“先驱者”的一种努力,认识到这一点对于我们探讨人民币国际化问题或许可以有所启发。
面对世界经济进入全球金融经济时代带来的严峻挑战,我们要分析经济走势,提出应对措施。
现代社会已经走进了全球金融经济的时代,全球的金融经济时意味着信息网络化和知识化更加的重要并且更加统一,全球金融经济时代使得地狱的限制得到解除,信息的传播和流通更为快捷,但很多弊端的出现值得人们重视。
一、全球金融经济时代的特征。
这些发展特点加剧使得国际金融更加独立的运作,以往国际金融活动还未发展到经济货币化与虚拟化时,虚拟经济和实物的经济通常都是一起的,相互联系;然后是国家金融资本的规模还在不断的膨胀中,特别是欧洲和北美那些发达国家。
金融市场一体化的扩张促使了新型金融市场的崛起和发展,全球性的金融中心与地区的金融市场形成了金融网络,这些金融网络的资金流动解决了一部分的货币问;金融的资本机构化等等都是全球金融经济时代的特征。
二、分析世界经济走势。
(一)美国经济复苏但动力不足。
在美国遭受到金融风暴,利率下调,次贷为危机过后,美国的自主增长显现出动力不足的现象,并且持续时间长。
与此同时美国的联邦政府又经历着债务和财政赤字的问题,种种原因使得美国在二战后经济的发展缓慢,人民遭受这些后产生对政府的信任危机。
然而美国经济复苏缓慢的原因还包括有失业率高居不下,经济的运行风险增大,同时消费水平降低。
这些都能够归结于经济复苏动力不足的原因。
(二)日本经济前景不够乐观。
日本经济的发展前景不容乐观很大程度上是由于日本地震的发生,地震使得日本振幅需要投入很多的资金和人力在恢复受损企业和环境上。
加上近年来日本社会企业面临的问题有企业减产,就业率下降,失业的人数增多,这些导致了人们的消费水平下降,国内的需求也比以往少,进一步的加剧了经济问题,增加了经济发展的负担。
(三)中国经济发展时有变数。
目前中国的经济发展是不够稳定的,是存在许多变数的。
中国目前的经济状况是中国拥有的外汇储备规模过大,这就导致压抑了经济的增长,再加上目前美国的持续持续下降,加剧了中国的投资风险;而中国的房产泡沫一直严重的问题,信任危机等和新问题的不断出现,都影响着中国的经济发展状况。
三、世界经济进入全球金融经济时代的挑战。
全球金融经济在经济形态上是网络化,全球化和知识信息化的一种形态,全球金融经济能够将人才流和资金流,信息流等聚合或是溃散。
全球金融经济时代改变了传统经济的`局面,但是全球金融经济又面临着许多的挑战。
(一)全球性的通货膨胀问题。
通货膨胀问题是全球都面临的一个问题,其主要的来自与金融危机与次贷危机,通货膨胀的原因为各国出现财政赤字后货物的价格持续的上涨。
目前美元作为主要的外汇货币,稳定与否依附于美国的经济发展状况,因此如果美国出现经济状况那么就会导致别国的外汇储备贬值,进而引发物价上涨问题,各国的投资风险加大,导致通货膨胀问题的出现。
一旦货币贬值,就会使市场混乱。
(二)急于解决的粮食问题。
由于全球人口众多,所面临的粮食问题也是当前世界经济进入全球金融能够仅仅是时代的一个重大挑战。
且政府对农业不够重视,重心放在了工业上,因此导致农产品连本国内的需求都无法满足,这些都导致了粮食危机问题。
更加导致了发展中国家粮食种植的困难。
加上人口增加,城市的扩建,耕地面积的减少,这些都导致和发达国家拉大了差距。
粮食问题还体现在安全问题,由于粮在生产时需要农药,也导致了粮食安全问题,因此保障粮食安全问题,稳定粮食问题也是目前世界经济进入全球金融经济时代的一个严峻挑战。
(三)能源问题的挑战。
能源问题的突出问题,特别是近年来,社会经济发展都离不开能源,更加加剧了能源的紧张,特别是各种油类,金属,矿产等的价格都纷纷上涨。
特别是我国的油价增长速度飞快。
能源问题中的原油已经上升为金融问题了,原油价格上涨的一个重要原因是国际期货市场的炒作导致的,这样就导致原油市场无法正常运作,价格也居高不下。
(四)金融和虚拟的经济比以往更为独立存在。
在世界经济进入全球金融经济时代下金融与虚拟的经济会更加的朝着独立的方向发展,由于在经济的发展过程中必然的会朝着独立性发展,他也是金融独立性的趋势所在。
在金融制度的演变中,金融独立性和金融制度决定了经济制度存在的状态,同时也是经济活动中的一个突出的重要的矛盾所在,而矛盾由主要体现在两个方面,一是金融制度要依赖于经济制度而存在,二是脱离经济制度产生的独立。
(五)对中国经济的挑战。
世界经济进入全球金融经济时代对于中国经济的挑战也存在于多方面,比如造成了中国国内专业人才的流失。
由于全球经济一体化,经济处于复苏的背景下,中国银行在经营管理方面出现许多的问题,加上世界更加的开放,这就导致了许多年轻的专业人奔赴国外发展,而中国的客户被带走,银行的资产降低,中国的金融市场不容乐观。
世界经济进入全球金融经济时代对中国的挑战还包括有导致中国国内的需求比以往降低。
由于不稳定的金融市场是汇率不稳定,市场的需求下降,人们的购买欲望下降,商品就出现囤积,这样恶性的价格战争也使得金融市场不稳定。
加剧了金融市场的脆弱,市场混乱,加上高风险的投资业务更让经融机构加大风险。
四、中国面对对全球金融经济挑战的几点策略。
(一)适当的调整经济结构。
在当今全球金融环境下,要想迎接金融经济的挑战就要求市场更加开放,市场朝着更多元的方向发展,改革产权,更加合理科学的调整好经济结构,在市场贸易时要加强监督管理,制定好一个完善的市场监管机制,保障市场的良性发展,和避免市场的恶性竞争发生。
要逐渐的消除贸易逆差,提高各国的金融主体的竞争实力,不断地发函新的业务领域,来促使全球静静的繁荣。
(二)加强金融市场监管力度。
对于中国而言世界经济进入全球金融经济时代,需要加强对金融四场的监管力度,因为随着我国贸易城市的开放,我国的经济贸易也更加的繁荣,与此同时监管的难度也逐渐的加大,因此如何改革好金融市场的监管是当前所要解决的一个重要问题。
要不断地做好稳定汇率工作,保证好市场的稳定,能够使得市场和谐有序的发展。
(三)节约能源,开发新能源。
重视能源问题,首先要从节约资源这点出发,许多能够都不是取之不尽的,然而能源的生成又需要特别漫长的时间,因此如何节约资源是当下的一个重要课题。
能源的节约可以参考许多工业大国的做法,提高能源的利用率,使得能源的价值提高,比如说可以用来提供家庭的供电或者是工业的发电等。
另一方面是要不断地开发新能源,不断地寻找可代替的能源,同时还可以解决环境问题。
由此产生了巨大的市场,既催生了地下金融等不规范现象,也成了互联网理财产品出现的一个重要诱因。
同时,基金行业产品和营销模式亟待突破,监管环境发生变化,电商平台走近基金,这些因素共同促进了以余额宝为首的互联网理财产品的面世。
同时,由于监管尚未完善,风险控制仍有欠缺,相对活期存款的高利率能否可持续,以及这一新出现的理财产品是否会对传统金融业产生颠覆性影响,仍是国内争论不休的话题。
关键词:金融业理财产品互联网理财。
借助互联网金融产品的出现与近期央行出台规定加以限制,反思互联网理财之路能走多久。
一、国内外研究现状及分析。
1、国外研究现状:
在国外尤其是欧美发达资本主义国家,由于利率高度市场化,互联网理财的生存土壤很小,所占的市场份额几乎可以忽略不计。
因此国外对互联网理财的关注较少。
比较有代表性的是美国的paypal。
paypal类似于我国的支付宝平台,诞生后不到一年时间内就推出了美版余额宝——paypal货币基金。
该基金通过联接基金交给巴克莱旗下公司管理,0.01美元起申购,加上自动转入,设计方便简捷,paypal冲到规模鼎峰——10亿美元,相当于当时一只传统中等规模的货币基金。
paypal的发迹路线直接源自第三方支付市场的膨胀。
20xx年,paypal的交易流水达到了600亿美元,到这一数字已达到惊人的1450亿美元。
网上使用paypal的人越多,账户余额就越大,也越有可能启用自动转入paypal货币基金,毕竟,放在paypal户头没有一毛钱收益。
余额理财、互联网金融,这些热门词汇尽管当时还没有诞生,但美国人前就已经在实践中玩透这些概念。
paypal的安全性和流动性都经受住了时间的考验,唯一的问题是收益率。
诞生次年,美版余额宝的年收益达到5.56%,漂亮地创下成立10余年的最高潮,但美国利率大幅下降后,的收益只有1.37%。
paypal在低谷时期为了留住客户,主动放弃了大部分管理费用来维持收益率。
好在20xx年至20xx年收益率大幅上扬,该基金从低谷的1.16%又攀升至20的5.1%,助力美版余额宝创造了消亡前的规模巅峰。
金融危机后,美国货币市场基金收益普降至0.04%,仅为年高峰5%的零头,甚至远不如储蓄账户2.6%的收益,这还是基金公司放弃管理费后的结果。
早在20xx年,基金公司就大方“补贴”过paypal,但作用有效,paypal在再也扛不下去,7月29日,当它关闭当时规模为4.71亿美元,收益正好也是0.04%,低收益也早已导致不少用户用脚投票,倒闭时的基金规模比巅峰的10亿元缩水一半还多。
日本也出现过互联网金融理财产品,只不过时间不长就销声匿迹了。
日本的乐天网站也曾推出一些项目,但主要是为了方便消费者购物而设立的,并没有中国互联网理财这么高的收益,当然也没有余额宝这么火爆。
归根结底,“余额宝”在日本流行不起来,是因为政府出台了保护投资者的法律。
高利率就会带来高风险,高风险就会产生社会问题,日本也的确出现过类似的社会问题。
所以,后来日本政府为了防范社会问题的再度发生,建立了严格的监管制度,市场利率被压得很低。
二、国内现状。
在国内,对互联网理财的研究主要集中在3个方面。
互联网理财的收益互联网理财在国内属于新生事物,在发展初期提供了较高的收益率,以其高于银行十数倍的收益吸引大批散户投资,但高收益是否可以持久,是否会出现一款新的收益超过如今的理财产品,仍是争论不休的话题。
互联网理财的风险。
首先,当下互联网理财产品的投资组成最主要的部分是货币基金,和其他类型的基金相比,货币基金的风险相对较低,并非毫无风险。
但是据统计,货币基金出现亏损的天数屈指可数,因此亏损风险并非主要风险。
除了收益风险,流动性风险也客观存在,毕竟极端情况下会存在“挤兑”的情况。
但是流动性风险同样很小,理由如下:互联网理财产品独特的投资者结构,给它带来了很大的安全性,即普通投资者的占比要远远大于机构投资者。
另外,为了促进该基金的规模进一步稳定,阿里支付宝方面还采取了一个很有力的措施,即对余额宝客户转入资金的规模做出限制,单日单笔不得超过5万元,单月不得超过20万元。
这个措施从源头上控制住了大额资金来申购该基金,调控投资者结构,极大地减少了风险。
此外,资金的性质—零钱—决定了该基金的流动性风险,极有可能会小于老式货币市场基金。
该基金的设计目标定位即针对的是人数众多、金额较小、原本就没有打算投资基金的群体和资金,并且是用货币市场基金这种风险极低的产品去与之对接。
因此,流动性风险也较小。
我觉得互联网理财产品真正的风险来源于政策风险。
由于政策对互联网理财产品的形式并没有明确规定,互联网理财仍处于一个比较模糊的范围内,倘若监管部门对此予以发难或者叫停,极有可能给互联网理财产生毁灭性打击。
近期央行出台针对移动支付的限制,极大打击了用户的信心,互联网理财能走多久,值得深思。
互联网理财产品对传统银行业乃至整个金融秩序的冲击。
比较有代表性的就是钮文新的《取缔余额宝》的博客。
钮文新所持的观点是:余额宝是“趴在银行身上的‘吸血鬼’,是典型的‘金融寄生虫’”,应当取缔。
同时,以余额宝为首的互联网理财产品的存在,表面上使投资者获得了远远高于银行活期存款的收益,但实际上暗中提高了银行的融资成本,进而推高实体企业的贷款利率,对整个实体经济都会带来十分不利的影响。
钮文新的观点有道理,但也有值得商榷的地方。
首先,互联网理财的规模还较小,与银行存款的比值微乎其微,因此对银行的冲击也较小;其次,在互联网理财产品出现之前,银行贷款利率也并没有因为活期存款利率的低下而降低,因此,实体经济因为互联网理财产品的出现而导致的融资成本大幅升高的情况也难以出现。
再者,活期存款利率和贷款利率之间的巨大市场空缺仍需要一款甚至多款金融产品来弥补,毕竟往利率高的地方流动是资金的天性。
总的来说,互联网理财对于国外并非一个新生事物,且由于国外金融市场的完善,投资渠道较多,互联网理财在国外市场很小。
但互联网理财产品在我国甫一出现,就受到大力追捧,赞同者也有,反对这也有,足以说明这一新生事物属于争议比较多的类型,值得换一个角度去分析与研究。
农村小额信贷作为一种扶贫的重要手段,还是一种突破传统金融制度限制的创新金融服务的产品,它的发展不仅能帮助农民摆脱困境、促进就业,还对社会主义新农村的建设起着积极的作用。
然而,我国开展的小额信贷业务还不够成熟,在实践操作过程中面临种种问题,制约了其持续健康发展。
摘要:工业化的发展使得人与自然的矛盾日益尖锐,全球变暖的形势愈发严峻,在强大的国际压力下,发展低碳经济和碳金融是我国经济、社会与自然和谐发展的必定选择。本文主要通过分析我国碳金融市场发展的目前状况,以及碳金融交易的优劣势,对我国碳金融市场的发展提出相关的策略和倡议。
一、碳金融和清洁发展机制简述。
随着工业化的发展,温室气体排放日益增加,全球气候变暖的形势愈发严峻,这使得世界各国对此理由关注增加,纷纷向低碳经济转型。与此相关的“碳金融”也逐步兴起。“碳金融”,一般而言,泛指所有服务于限制温室气体排放的金融活动,包括直接投融资、碳指标交易和银行贷款等。其兴起,源于国际气候政策的变化。
12月,149个国家和地区的代表通过了旨在限制发达国家温室气体排放量以抑制全球变暖的《京都议定书》。《京都议定书》规定,到,所有发达国家温室气体的排放量要比1990年减少5.2%。
由于发展中国家不承担减排责任,因此我国只能通过cdm参与国际碳交易市场的交易。cdm即清洁发展机制,是指发达国家通过提供资金和技术的方式,与发展中国家开展项目合作,在发展中国家购买有利于发展中国家可持续发展的减排项目的减排量。从而减少温室气体的排放量,以履行发达国家在《京都议定书》中所承诺的限排或减排义务。
二、我国碳金融市场的基本发展目前状况。
随着中国碳金融市场的建立和开放,碳交易表现日益踊跃,我国在这方面的实践也越来越多。
摘要:随着世界经济的发展,自从中国加入世贸组织之后,世界经济的竞争变的更加的激烈,中国的民营企业也在一定程度上受到了很大的竞争压力,特别是浙江省民营中小型出口企业,面对诸多方面的压力,通过自身努力,提高企业自身的核心竞争力,采取了一系列措施来提高企业的国际竞争力。因此,政府应当全力支持浙江省民营中小型出口企业提高其国际竞争力,并且在适当的时候给予一定的政策支持。只有企业内在与外在能力相结合,才能够更好的发展。
关键词:民营企业国际竞争力创新品牌。
abstract:withthedevelopmentofworldeconomy,sincechinajoinedthewto,theworldeconomyhasbecomemoreintensecompetition,thechineseprivateenterpriseandtoacertainextentinthelargelybythepressureofcompetition,especiallysmallandmedium-sizedprivateenterprisesinzhejiangprovince,facingtheexportofmanyaspects,throughourefforts,thepressuretoimproveenterprise'scorecompetitiveness,andadoptedaseriesofmeasurestoimprovetheinternationalcompetitivenessofenterprises.therefore,thegovernmentshouldsupportsmallandmedium-sizedprivateenterprisestoimprovetheexportofzhejiangprovince,anditsinternationalcompetitivenessintheappropriatetimetocertainpolicysupport.onlytheenterpriseinternalandexternalabilitycombiningcandobetterdevelopment.
引言。
民营企业是整个市场经济的主体,随着中国改革开放与发展的历史进程,中国民营企业得到了进一步的解放,随之而来的是浙江民营企业的快速发展。但是近些年来随着国家经济宏观调控和国际贸易条件的改变,已经有许多的民营外贸企业陷入了经济增长困境,因此为了改变这一状况,不仅需要国家政府的支持,更重要的是企业自身的提升,坚持与时俱进,改革创新,促进民营经济的健康发展,提高浙江民营企业的国际竞争力。
业的规模看,浙江省的中小型民营出口企业规模是属于小而散之类的,当前情况下,宏观经济总体趋势好,因此浙江省民营中小型出口企业的未来走势如何也已经成为不可避免要关注的对象。经济全球化发展到今天,世界各国经济已经紧紧地联系在一起,没有任何一个国家可以无视全球化给民营企业带来的发展变化,这一变化推动了浙江省民营企业的前进。经过二十多年的成长,民营企业已逐渐发展成为我国国民经济的重要组成部分。民营企业通过前一阶段的发展,多数已经从家族式的企业或者小规模的、手工式的企业,向现代企业发展。
本文通过分析对浙江省民营中小型出口企业的现状以及它的竞争力的调查,分析得出浙江省民营中小型出口企业在国内以及国际竞争力的状况,进而提出如何改进浙江省民营中小型出口企业的竞争力,通过一系列的方针和制度,对浙江省民营中小型出口企业进行了改善,对浙江省经济的发展具有一定的积极意义。
一、浙江省民营中小型出口企业的发展历程。
(一)改革开放之后。
中国的经济发展相对于其他的一些国家是起步比较晚的,但是随着改革开放的发展,中国民营企业也开始一步步的进展,,也有了自己的立足之地,20多年来,中国民营企业经历了许多的挫折,自从改革开放以来,浙江人依靠产权制度的率先改革、专业市场的崛起、专业分化也区的优势、政府角色的率先转换以及文化因素的作用,努力发展地方经济,尤其是以私营经济为主的民营企业得到迅速发展,并成为推动浙江经济快速增长的主力军。中国民营经济的创业者在他们的发展初期,多数都是农民、手工业者,他们“走遍千山万水,走进千家万户,说尽千言万语,吃尽千辛万苦”,胼手胝足从田野中走来。刚开始的时候,往往是艰难的,中国的技术不发达,改革开放初期,原材料是浙江进口商品的主体。1981—1985年,各种工业原材料进口总额3.4亿美元,占全省同期进口总额的60.0%。到了,进口的各种原材料比重下降到了35.9%,这是一大进步。1981—1985年,在进口原材料总额中,钢材占46.6%,以塑料粒子为主的化工原料占14.6%。合成纤维占11.9%,这都说明了当时材料的不充分以及技术的落后,这些都是民营企业发展的一大困难。
(二)加入世贸组织。
流动资金开始流向国内市场,寻求增值,这成了浙江民营中小型出口企业一大资金来源,大大拓宽了民营企业的融资渠道。4,加入世贸组织有利于浙江省民营中小型出口企业引进国外的先进技术。由于国内技术不够发发达,这也成为了民营企业无法快速发展的一个问题,而加入世贸组织则可以很好的解决这一问题,浙江民营中小型出口企业可以通过合作生产、提供服务等途径引进国外的先进技术,从而提高产品核心竞争力,占取更大市场。5,加入世贸组织还有利于发展销售途径,可以更好的开展国际贸易与开拓国际市场,通过一系列措施扩大销售市场。
二、浙江省民营中小型出口企业现阶段的出口状况以及分析。
(一)中小型出口企业分析。
由于现阶段世界经济的迅速发展,经济高增长的内部和外部环境都已经发生了显著地变化,随着世界经济的不确定性因素的增加,浙江省民营中小型出口企业也同样面临了前所未有的困境,例如,现阶段企业成本增加、外部需求的减弱、人民币的升值等一些因素,这些都是影响浙江省民营中小型出口企业发展的因素。中小型出口企业一直是中国经济快速发展的重要组成部分,它推动着我国经济的迅速发展。因此如何让浙江省民营中小型出口企业快速健康的发展成为了关注。据阿里巴巴生意经上所统计的来看:中小企业已有4200多万户(包括个体工商户),占全国企业总数万户,其余为3800多万个体经营户。这批中小企业所创造的最终产品与服务价值、出口总额、交纳税收与就业人数,分别占全国的58.5、68.3、50.2和75以上,在从事跨国投资和经营的3万户国内企业中,中小企业占到80以上,同时很多大企业都是由中小企业发展而成的,中小企业称得上是中国经济增长中最活跃的一环,是全球化时代商品流通的主要供应商。中小企业占全国企业总数的99以上,创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60左右。
所以在现在的情形看来,浙江省民营中小型出口企业想要获得更好的发展还是需要一些改进与支持的。
(二)与国内外相比下的发展状况。
浙江的民营企业发展迅速,它在全中国经济中所占比重是相当的大的。浙江的民营中小型出口企业与江苏,上海相竞争,虽然比他们略逊一筹,但与北京相比则明显高于他们,这足以说明它的地位在中国已经举足轻重了。
国家统计局中曾经统计说:“全年进出口总额为1768.4亿美元,比上年增长27.1%,其中进口485.4亿美元,增长26.9%,出口1283亿美元,增长27.2%。外商直接投资合同和实际使用额分别为121.1和49.6亿美元,分别增长16.4%和30.0%。对外经济合作营业额为12.5亿美元,同比增长16.8%,新批境外投资项目350个,增长36.7%。”之所以会有这样的成就,主要是靠着浙江省民营经济发达的优势,在推动浙江省民营企业“走出去”这一方面,进行了大胆的探索和实践,走出了一条具有浙江特色的境外投资、创业发展的路子。
以下是浙江和中国的外贸出口的对比。
从上图中可以明显的看出浙江在中国的所占比例越来越多,已经占到了10%,这说明了浙江出口的竞争力大。也显示了浙江的日益重要性。
以下是中国几个发达地区的外贸出口状况列表。
从上图可以看出广东的出口经济最强,上海也在达到一定程度的快速发展。
而浙江虽然不及广东和上海,但只比江苏略逊一筹,已经成为了中国前五名的出口大省。
(三)政府的支持。
中小型出口企业的发展需要政府的支持,这已经成为大家的共识了,浙江省一直以来都是靠着自身的努力发展前进的,政府的支持相对来说是比较少的,所以在这困难期间,政府的支持是必须的。,据都市快报报道:月,浙江政府出钱把一些民营企业领导人送入清华进行培训,单从这一点就可以说明政府对民营企业的重视,相关负责人表明这样做的目的是为了在民营经济大省也就是浙江倡导人才培养,让更多的浙江民营企业能在未来从容的应对国内外竞争。这表明了政府对民营企业的态度以及重视。为贯彻落实党的十六大精神,根据《中浙江省委、浙江省人民政府关于进一步加快民营科技企业发展的若干意见》(浙委11号)要求,鼓励企业技术创新,加大政府扶持力度。
近来,在国家体制变迁的大背景下,浙江各级政府充分发挥积极性和主动性,以构建完善的区域市场经济体系为第一要义,大力发掘与整合特有的区域经济优势,尽力争取中央政府有关体制改革的政策资源,以赢得市场化改革的先机,让市场充分发挥资源配置的基础性作用,政府的作用转化为市场经济发展经济规律办事,致力于建立一个只能明确、运行协调、精干高效的政府管理体制,在机构设置、人员精简、审批制度和廉情公布等方面进行了较为彻底的改革,构筑起“小政府、大社会”的基本框架。
(四)企业自身努力。
浙江省的众多民营企业并不是彼此孤立离散的,而是紧密簇拥抱团的,构成了大小规模不等、专业特色鲜明的一个个民营企业群落。比如义乌的小商品市场、绍兴的轻纺民营企业群落、海宁的皮革制品民营企业群落、乐清的低压电器民营企业群落、永康的小五金民营企业群落等等。
举例说,义乌本是一个小县,但是他通过自身努力,通过鸡毛换糖,货郎担这种小事情开始慢慢发家致富,一直到现在成为了全世界都闻名的小商品市场,之所以有今天的成就,绝大部分是靠着企业坚持不懈,顽强不息的精神坚持下来的。
三、如何提高浙江省民营中小型出口企业的国际竞争力。
(一)树立企业自身的品牌。
品牌定位的成功只是企业打造品牌的第一步,是企业选定了通向成功的方向,对于一个有意于经营品牌的企业而言,能否创造一个吸引潜在顾客的品牌形象是致胜的关键。品牌并不仅仅只是出了名就是品牌了。比如说北京烤鸭是全中国都有名的,但是它不是品牌,“全聚德”是品牌。品牌是社会信任度、美誉度和知名度的统一,不能够割裂开来。举世闻名的.海尔集团早在1984年尚且处于亏损状态下,那时候就开始树立企业品牌的行动,正是依靠“砸冰箱”、“洗红薯”、“到哈佛大学讲学“等故事,海尔才能有辉煌的今天。
作为一个真正的品牌,形象是不可缺少的,在建立企业形象之前,最重要的一件事情就是有可靠的产品质量,只有拥有一定过硬的质量,再加上外壳包装,这样才能成为名副其实的品牌。未来国际市场竞争的主要形式将是品牌的竞争,品牌战略的优劣将成为企业在市场竞争中出奇制胜的法宝。一个企业有没有自己的品牌已经变得很重要,一个品牌可以带给企业非常多的价值。百利来国际集团曾经做过调查:“世界最有价值品牌销售收入增幅高达40%,品牌销售规模从1995年的23.59亿美元上升到的34.39亿美元,处于前20位品牌的销售额达到172亿美元。同时,这些品牌产品的利润率也远远高于一般品牌。以售价为例:同一种类型商品,名牌产品与普通商品的售价可相差数倍。又如同样质地的衬衫,世界名牌鳄鱼牌和中国名牌开开牌价格相差几倍。由此不难看出,品牌作为企业的无形资产,是企业的一笔巨大财富。在贸易场上,商家挑选某牌子的产品,只要这产品有优良的质量,只要这质量在消费者心中产生了信誉,这品牌就有了价值,即使价格相对其他同类产品要高好多,消费者仍买它,并把它的高价作为一种高贵身份的象征。如服装中的“皮尔卡丹”“阿迪达斯”,汽车中的“劳斯来斯”“奔驰”一样,都能给企业带来滚滚财源。”由此可见企业品牌的重要性。早在1992年,邓小平同志视察珠海时就曾讲过:“我们应该有自己的拳头产品,创造出自己的世界名牌,否则就要受人欺负。”现在浙江省要提高民营企业的国际竞争力也就必须要创造出属于自己的品牌不可。只有这样,才能够在国内以及国际上立于不败之地,才能够和国际企业做抗衡。只有品牌上去了,产品的销路才会好,企业才能站住脚,才会在消费者的心里留下良好的印象,浙江民营企业才能够提高国际竞争力。
(二)与时俱进,坚持创新精神。
企业必须要建立有效的创新体制,比如说技术创新,体制创新和思想创新。首先,技术创新可以提高生产效率,降低生产成本。浙江省民营中小型出口企业进行技术创新,既要吸取美国日本等各国企业的经验教训,又要从中国国情出发。财经时评上举例说:“北大方正集团的发展就采用立足自主进行技术创新的战略,在印刷技术的创新上,及时跳过第二代、第三代照排机的开发,从铅排跳到整页输出的激光照排。而‘乐凯’走的则是模仿创新的路子,即通过引进、模仿、创新、传播、再引进、再模仿、再创新、再传播直到领先并达到率先创新。”
然后再交给领导审核通过,可是有时候并不是随时有好想法并能积极的汇报给领导,总是会耽误很长的一段时间才能让这个想法到达领导的桌前,可是这就浪费了很多时间,所以一旦体制进行了创新,进行改造,那么好想法可以随时随地就报告给中级领导,中级领导则可以正确的措施来实施,这样一来。不仅减少了很多的麻烦,而且还给企业的实力提高大大的做了贡献。
紧接着便是思想创新,思想创新是相对比较重要的一个方面,每一个企业有领导者和普通员工组成。领导者思想创新能够保障企业沿着正确的方向发展,员工思想创新可以增强企业的凝聚力,发挥员工的创造性,为企业带来更大的效益。两者巧妙的结合之后,企业的能力将会得到大幅度的提高,竞争力也自然而然的得到提升。中国经过改革开放之后,尤其是十一届三中全会以后,企业的思想改革创新已经是变得相当的重要了。企业思想创新了,那么企业就能发展为更大的规模,更好的提高其竞争力。
(三)企业自身核心竞争力的提高。
提高企业自身核心竞争力,能够提高企业的工作效率,使企业更好的生存下去,并且发展的更加强大,企业拥有强大的竞争优势也同样是企业的一项非常重大的能力,它可以使浙江省民营中小型企业在与国内国际想竞争时提高其能力。核心竞争力是企业的立身之本。形成、强化、持续发展核心竞争力,应该是任何一个企业所孜孜以求的。而要实现这一点,也就必须要握紧拳头,集中有限的火力,专攻一点,不断创新,使浙江省民营中小型出口企业在这一方面始终走在前列,带着这一领域持续向前发展,提高该领域的进入门槛,有效阻挡竞争对手的进入。
浙江省民营中小型企业是一个在上有国际跨国企业、国内大型企业,下有多如牛毛的个体工商业者挤压的夹缝中生存和发展的企业。在浙江省这个经济独特的位置(上有上海、苏州等,下有深圳等)决定了中小企业在夹缝中生存和发展的艰难,虽然已经经过30年的改革开放,浙江省的中小型民营企业已经有了飞速的发展,市场经济体制也日益完善起来,但是自从中国加入了世贸组织,使得我国与世界各地之间的经贸关系发展进入了一个崭新的阶段,浙江省民营中小型企业更直接的面临与发达国家企业的竞争。而由于历史的原因,多数中小企业现在还存在着设备陈旧、技术落后、产品科技含量低下、缺乏市场竞争力等一系列问题,正因为如此,所以浙江省民营中小型出口企业更加需要提高企业自身的核心竞争力,只有这样,才能够跟上世界的步伐。
提高企业的核心竞争力首要的是需要具备企业自身独特的资源,并且对资源进行有效的整合。所谓的资源整合并不仅仅是把所有的资源都堆在一起,而是通过对资源的合理组织与有效协调,充分发挥资源的优势。首先要根据国内外市场,优化企业组织结构。以前传统的企业都是以管理者为首,他们高高在上,而底下都是操作人员,成金字塔形状,而现在除了这2类人,还有从事知识和信息的人员参与,这就形成了菱形。这样的组合通过优化组织结构和改变分工合作以及相应的分配方式来提高员工的积极性、主动性和创造性,推动企业逐步向高竞争能力水平前进。
其次要完善战略管理。企业要长期发展下去,必须要培养核心竞争力,而核心竞争力则是从企业某一时期的战略发展起来的,并且在经过企业长期的战略规划下,通过不断的训练和培养。一旦企业拥有自身独立的核心竞争力,那么这便是其他企业所不可替代的。
接着实行差异化战略。差异化战略是指企业提供与众不同的产品和服务,创造独特的或相对的优势,满足客户特殊需求,形成竞争优势的战略。中小企业运用这种战略,不仅能够形成一种特殊的竞争力,防止潜在竞争者的进入,而且能够有效地提高中小企业的市场地位。现今这个社会,各种各样的产品参差不齐,每个产品、每个企业都有无数的竞争对手,要想提高自己的竞争力,浙江省民营中小型出口企业必须从竞争对手和市场的空缺中寻找机会,建立属于自己的比较优势,并打造能够支撑这股势力的核心能力。不仅从产品的设计、包装方面,还通过产品销售方式等多方面实行,形成企业自己的产品优势,这样才能在与国内外企业相竞争时提高自身的能力。由于浙江省民营中小型出口企业多而杂,因此中小型出口企业就要发挥其“小”特长,专注于某一方面的优势形成核心竞争力。例如有名的海尔集团是在1984年引进德国电冰箱生产技术成立的青岛电冰箱总厂的基础上发展起来的国家特大型企业,但是它起初只是一个亏空147万元的集体小厂,之所以能迅速发展成为中国第一名牌,主要还是它抓住机会,集中生产海尔电冰箱这一产品,所以也就是这一产品使得海尔立即成为一大品牌,海尔从引进冰箱技术起步,现在依靠成熟的技术和雄厚的实力在东南亚、欧洲等地设厂,并实现成套家电技术向欧洲发达国家出口的历史性突破。
四,建立战略联盟,寻找外部支持力量。浙江省要结合自身的情况对企业进行一定的调整,由于浙江企业多是小而散,资源有限,为了不让这一局限性束缚浙江省民营中小型出口企业,因此需要组建战略联盟,拓展企业可配置资源的范围,实现优势互补,产生更大的综合优势。浙江可以和江苏、上海等地进行充分的合作,吸收他们的先进技术,学习优秀企业的长处,弥补战略缺口以此来增强企业的核心竞争力。
五,大力发展特色产业集群,不断完善分工协作的生产体系。只有以产业链为基础分工协作的产业集群,才能有效地降低交易成本,获得外部规模经济和范围经济效益,增加创新绩效,提高浙江省民营中小型出口企业的产业竞争力。(此文收录于临汾市政协《三次创业转型发展》专辑)。
(四)与国家政府政策同步前进。
政府的大力支持是浙江省民营中小型出口企业的坚强后盾。浙江省民营中小型出口企业要想与国内外知名企业竞争,那么企业的发展必须要顺应国家产业政策的指导方向,水涨船高。比如近些年有报道说:“以前国家注重经济发展的速度,而现在国家开始重视经济发展的质量,并对粗放型、高消耗性产业进行了一定的限制,鼓励那些低收入、高产出的朝阳产业。另外,近年来考虑到全国经济发展的均衡性,国家先后对穷困地区、中西部地区和东北老工业基地出台了相关的优惠政策。”所以国家的政策法规对浙江省民营中小型出口企业是很重要的。因此浙江省民营中小型出口企业必须要积极适应并且达到这些法规性的要求,否则企业就无法进一步发展。
提高企业的竞争力,很重要的一点便是积极贯彻以人为本的思想,要重视人的能力,培养有能力的人才来为企业服务,现在的社会是个弱肉强食的社会,大家都很清楚人才是关键,其中人是构成市场经济的根本因素,也是经营活动的最终对象,没有人才是一个企业最大的不足,因此,要把党贯彻的“以人为本”的思想最大程度的发挥到企业当中去,使企业能够长久的保持其核心竞争力。只有跟随着党的领导前进,长期坚持以人为本,那么企业的竞争力才能够有持续的提高。
结语。
自从中国进行改革开放之后,浙江省民营中小型出口企业才开始有了真正的发展。在过去那么多年的成长过程中,民营企业虽然步履维艰,但是它凭借着自己坚持不懈的精神,以及根据时代灵活的进行创新改造,已经获得了迅速的发展,取得了令人骄傲的成绩。虽然到现今为止,民营企业还有不足之处,随着中国加入世贸组织,浙江省民营中小型出口企业的竞争明显强烈起来,但这并不是一件容易的事情,在与国内外知名企业竞争的过程当中,浙江省民营中小型出口企业还是有些力不从心,但是这是一把双刃剑,也坏处也有好处。与国内外企业进行激烈的竞争可以提高企业的核心竞争力,企业将通过对自己的改变以及创新等等一系列措施来提高企业的自身能力。
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12、中华人民共和国国家统计局。
摘要:互联网金融的兴起和发展,对金融职业教育教学模式的创新提出了新的要求。
以培养出能够满足互联网金融需求的应用型、复合型的人才。
关键词:互联网金融;金融职业教育;模式。
自“互联网金融元年”以来,互联网金融蓬勃发展,成为国内金融业界重要的新事物。
互联网凭借其“平等、开放、分享”等特征迅速渗入传统金融行业中,催生了一大批如第三方支付、p2p网贷、众筹、云金融、财富管理等众多的互联网金融新产品、新模式。
截至12月底,其效益已经突破10万亿,其中较为典型的互联网金融平台——p2p网贷平台数量达到1500家,从业人员约为39万,超过200万家企业因此受益。
互联网金融也于20首度被写入政府工作报告,为互联网金融的持续发展提供了有利信号。
在这一发展背景下,金融职业教育必须分析现有模式存在的问题,通过构建新的教育模式,向金融行业培养和输出互联网金融应用型、复合型人才,满足互联网金融对金融通才的需求。
一、互联网金融兴起对金融职业教育提出的新需求。
(一)互联网金融人才的理念与思维急需转变。
互联网精神决定了互联网金融人才的理念与思维急需转变,其中最重要的是培养和内化互联网思维,以及迁移和转换互联网金融职业角色。
1.培养与内化互联网思维。
互联网思维即为互联网精神、互联网理念、互联网经济。
在互联网金融迅速发展的时代,金融主体呈现出多元化特征,网络小额信贷等新兴业务应运而生。
传统依赖于金融中介的金融交易活动发生了翻天覆地的改变,取而代之的是成本低、交易便捷灵活的无中介模式,这必然要求高等职业教育的人才培养模式及时转变,使培养的现代金融人才更加契合互联网思维,能够在全面开放、多元变量并存的互联网环境中形成职业思维模式,能够在设定的互联网金融环境、互联网金融业态中进行思考和工作。
高职教育要以开放性、兼容性的互联网理念作为人才培养模式变革的切入点。
2.快速转换金融业职业角色。
在互联网金融发展的时代,传统金融机构也已经意识到互联网发展带来的冲击,互联网企业攫取了传统金融业的丰厚利润,使得传统金融机构在业务创新、产品重构等方面的竞争更加白热化。
这必然会要求从业者具备互联网思维,必然会增加对应用型、复合型金融人才的需求。
因此,金融业人才必须及时迁移与转换自己的职业角色。
相较于传统金融职业人才角色而言,互联网时代的金融职业人才更需要改变理念和思维,更需要具备“通识知识、创新意识、互联思维”的能力素质。
3.知识的掌握与能力的提升。
互联网金融教育新模式要求学生通晓金融学基本原理,掌握金融学分析问题的基本方法,具备各项金融基本技能。
此外,还需要掌握互联网金融的基础理论,互联网金融领域内的互联网营销、p2p网贷、众筹融资、互联网支付等典型业态分类的特点。
与此同时学生还要掌握互联网信息技术的应用,在加强信息技术与金融产品交叉结合的基础上,初步具备设计创造互联网金融产品的能力。
要系统学习互联网金融中的征信、风险测量、风险评估和风险定价的原理,具备一定的数据分析处理知识和项目管理知识,了解现代企业管理、财务会计等基础理论知识等。
在能力方面,互联网金融复合型人才应具备较强的学习能力、适应能力,拥有良好的沟通和协作能力、语言与文字的表达能力、解决问题的能力;拥有互联网金融运行、管理能力;运用互联网新媒体对金融产品和服务进行营销的能力,具备一定的公关能力,能较好地驾驭和掌控商务谈判。
(二)互联网金融与传统金融叠加的教学方式及内容的改变。
互联网金融对传统金融业全方位的渗透、影响和改变,使得金融业的格局、结构发生了显著的变化,这就必须要求金融职业教育做出相应的调整。
从而在传授传统业务知识和硬技能之外,更加注重学生思维、创新和互联互通的软技能等能力的培养,改变传统教学方式,创造开放的、互动性强的.金融通才培养环境。
互联网金融运行的路径、平台、程序等鲜明特点,也需要金融职业教育在教学各环节得以体现,以实现从职业教育到职业实践的对接。
(三)就业导向的新需求。
1.培养模式需要重构。
由于互联网金融的出现,形成了金融业新的就业模式、就业路径和就业机会,职业教育在金融人才培养模式的创新中需要坚持以就业为导向的培养目标。
在人才培养过程中,需要更重视金融企业与学校之间的“订单”合作,根据银行、证券、保险、信托等传统金融机构和互联网银行、第三方支付公司、p2p公司等新型互联网金融企业基层业务岗位进行针对性培养。
2.职业生涯规划需要重塑。
由于互联网金融的出现,就业元素,就业元素权重、企业录用诉求等发生了变化,需要在就业策略上进行调整。
在互联网金融人才职业生涯规划上需要进行重塑,切实做好目标定位。
初始就业岗位包括:互联网金融一线业务操作、产品营销、支付结算、系统运营与产品维护、电子商务、投资理财、征信、贷款、风险管理等各项工作。
经过3~5年工作经验积累后可向具有管理职能和专业业务职能的岗位发展。
二、应对互联网金融时代金融教育现存问题分析。
(一)互联网金融发展与金融教育的脱节。
当前高职院校金融专业人才培养的目标定位仍停留在银行柜台人员等传统低技能就业岗位,对新形势下互联网金融创新领域的金融相关专业知识培训涉及很少。
因此,当前互联网金融的蓬勃发展与当前高等职业教育金融教育现状呈现出脱节的状态,必然会使得学生失去兴趣。
(二)市场需求的即时性与教育创新滞后性的矛盾。
互联网金融迅速发展催生了众多互联网金融企业和相关工作岗位,而且随着互联网金融的进一步发展,必将颠覆传统金融业务。
而现实中,大部分高职院校的课程建设缺乏创新,没有反映金融业的新发展,在金融理论教材的选用上仍停留在互联网时代以前的版本,滞后性明显。
(三)教育环境与教育现状的不匹配。
在互联网金融时代和大数据时代,金融职业教育者应该时刻关注最新的经济社会发展动态,金融理论学界及业界的变化,以及当前的金融体制改革的方向及重点,以随时拓展创新教学内容。
但现阶段,教学质量与评估手段均在一定程度上阻碍了教师主动去更新符合互联网金融发展的教学内容,也部分导致学生学习兴趣的降低。
(四)区域经济发展与区域互联网金融教育需求的不均衡。
互联网金融具有强有力的跨界整合能力,相对于传统金融业来说,互联网金融对证券,银行、保险,资产管理等金融行业的整合运作能力要更加强大。
跨界整合是互联网金融的重要特点,将不同行业的功能结合起来,为区域经济的空间和深度的拓展起到了很好的推动力。
互联网金融需要既懂金融又懂信息技术的、具备跨界知识背景的金融人才,而这种复合型人才培养对金融职业教育提出了很高的要求。
从实践中看,当前金融专业与计算机专业的学生仍旧各自培养,忽略了跨界知识的培养,结果出现了这两类学生的能力具有一定的非均衡特征,造成了高校毕业生与市场需求脱节。
三、互联网金融教育模式创新的路径。
(一)培养学生互联网思维和大数据观念。
以金融学科为立足点的基础上,重点培养学生的互联网精神和互联网思维。
让学生掌握扎实的互联网相关理论及技术应用的前提下,强调以互联网技术为主体的信息技术对金融各个行业的渗透和融合。
培育具备互联网视野的、能迅速介入金融一线的,能综合运用大数据资源、整合各类互联网工具、推进金融创新的技术技能型专门人才。
(二)培养应用型、复合型“通才”
将金融学和信息技术学科相融合,以实际工作岗位和工作过程为引领,对教学内容进行增减。
如投资理财专业可以考虑在兼顾传统课程设置的基础上,开设譬如电子商务类课程,在实践环节上,通过网上金融交易操作强化计算机课程的学习;计算机专业可考虑开设金融类选修课程,在注重学生信息技术培养的过程中,兼顾学生金融基本知识的讲授。
另一方面可以通过组织专业教师开发互联网金融数据分析等与互联网金融密切相关的课程,这样所培养出来的学生,既能够掌握扎实的金融学专业基础知识,拥有熟练的金融业务操作能力与技能,具备一定的互联网金融产品业务营销能力,还掌握信息技术方面的知识和业务操作技能。
(三)优化课程设置,实现课证融合。
课程设计与职业资格证书相对接,优化现有的课程设置,实现学生完成金融经济与投融资领域课程的学习后,能够考取相应的职业资格证书,如会计从业资格证、银行业从业人员资格证、证券从业人员资格证、保险代理人证书等。
按照互联网金融行业的职业标准重新设计课程内容,并将职业考证课程纳入复合型金融人才培养方案,合理安排培养计划,实现课证的融合。
(四)工学结合,校企合作触角深化和前移。
以培养学生职业能力为目标建立校内实训基地,设置互联网金融实训室、软件开发与应用实训室、网络资源共享实训室、多媒体技术实训室等校内实训室以满足生产性实训的需要。
根据专业面向的不同工作岗位群需要,加强与相关企业的合作,比如微贷网等互联网金融企业。
与能够提供软件开发和网站建设岗位的企业建立合作关系,使学生能够参与企业真实软件、网站项目的开发与测试,使学生了解项目开发的基本流程,并能承担简单的程序编码和测试工作。
与互联网金融产品销售公司建立合作关系,使学生能够走入市场,锻炼学生的营销能力。
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关于金融的毕业论文范文二:农业循环经济金融支持体系的构建。
摘要:
近几年,我国经济迅速发展,在发展过程中也存在较多问题,比如经济发展带来的环境破坏、资源不足等严峻问题成为当今社会的主要问题,影响我国经济发展水平的提高。
为了解决这类问题,必须建设循环经济,环境资源紧张的局面。
在这种环境下,我国农业经济也必须积极倡导循环经济的发展,在发展过程中金融体系一定要给予足够的支持,这样才能有效的提高我国农业循环经济的实施效果。
全球经济的发展与变化,带动开放经济的发展,开放经济条件下中国财政金融政策面临很多挑战,不可避免的米德冲突与内外平衡目标的冲突是中国财政金融政策的挑战关键。本文介绍了开放经济条件下财政金融政策的效能,进一步分析全球经济调整对中国财政金融政策的挑战,阐述了中国尚不完全具备采用is-lm-bp分析框架的前提条件。
中国财政金融政策在开放经济条件下面临的挑战有多方面,特别是is-lm-bp分析框架的前提条件在中国是否能够逐步具备,财政金融政策要充分发挥出应有的性能,需要依靠微观经济主体对政策变量的反应程度以及通畅的传导机制。
一、开放经济条件下财政金融政策的效能。
宏观经济政策目标囊括了内、外平衡两部分,在开放经济条件下,为了避免内外平衡之间产生冲突,有必要调整政府宏观经济的思路。从封闭经济条件下到开放经济条件下,财政政策与货币政策的政策效果与作用机制已经有较大的改变。到现在为止,开放经济条件下,蒙代尔一弗莱明模型仍然是分析与研究财政政策和货币政策效力的重要工具。蒙代尔一弗莱明模型理论中指出,浮动汇率制度中,比较有效果的方法是利用货币政策刺激国民收入的增长,固定汇率制度中,可以使用财政政策这个有力工具实现国民收入的增长。从目前世界各个发展中国家的具体情况来分析,有一些发展中国家开始试行短期的浮动汇率,大多数国家施行的财政政策是固定汇率制度,我国现在施行的是在有管制的前提下浮动汇率。一般情况下,需要达到一定就业率的国家充分利用财政政策是最佳的方法。然而,实现就业率的前提下,还要维持国际收支平衡才能稳定经济政策。由于这一点涉及到需要实现内、外平衡,需要调控财政与货币政策之间的配合问题。在这种条件下,国内的需求量满足就业量视为内部平衡,在固定汇率制度下,资本净流出与贸易出超保持均衡状态视为外部平衡。由此可以看出,解决内部失衡的有效工具是财政政策,解决外部失衡的有力武器是货币政策[1]。
二、全球经济调整对中国财政金融政策的挑战。
目前的全球经济处于失衡与调整的过程中,中国宏观调控模式过于重视调整内部平衡会面临较大的冲击。国际游资的投机性以及国际间经济被动传递,都会面临严峻的挑战,从而造成中国财政金融政策产生内、外部矛盾。
首先,我国现在市场调节人民币汇率正在逐步完善,人民币的升值在面对国际收支的巨额顺差产生很大的压力。同时,人民币升值会对出口部门产生不利的影响,出口产生波动也会影响到国内需求,使国内有效需求不足的现象进一步加剧。顺差虽然使国际储备数量保持增长,通过中央银行基础货币放大而扩张国内信贷量,促进国内需求增长,但由于通货膨胀以及经济过热的状态下,顺差会使国内的经济状况进一步恶化,政府必须要政策调节顺差与汇率。
其次,当前信息技术发展十分迅速,信息传递的速度、质量与数量都有很大的增长。在信息化时代下,微观经济主体增强了信息处理能力,同时,具有趋于理性的预期行为,会影响到宏观经济政策的作用效果,甚至微观经济主体的理性反应会使宏观经济政策变得完全无效。为了改善二者之间动态不能保持相同的情况,政策需要建立宏观经济政策信誉。政府要遵循经济规则用信誉改善微观经济主体的理性预期行为,由动态不能保持相同转向动态相同的合作形式。所以,政府要选择正确的宏观经济调控模式,避免微观经济主体预期模式对信誉产生冲击。
再次,wto组织的多边规则约束了中国实现内外均衡的政策。wto组织约束国际收支调节,不允许采取直接管制办法,禁止直接补贴原则,不能随意提高关税的方法限制进口,调节国际收支运用汇率与外汇管制要符合wto组织规则。另外,针对国内财政、金融、科技、税收、环保等方面的实施方式也要符合wto组织的要求与规范。可以看出,中国加入wto组织后,财政政策与货币政策都受到了一定的约束,因此,中国要改变宏观经济调整的模式,适应wto组织的规则与要求[2]。
最后,提高国际竞争力是世界各个国家的经济发展目标。发展中国家是通过诱致性制度变迁的方式实现积累知识、技术来提高国际竞争力。积累知识、技术是循序渐进的,提高国际竞争力需要不断创新技术,在漫长的实践中积累而成。在全球知识信息量快速发展的今天,知识是提高竞争力的有效手段,如果通过诱致性变迁机制来实现知识积累,则不能适应全球知识信息量发展的需求,需要通过转变经济增长方式实现知识增长速度,重视科技与教育的增长模式。全球竞争以知识为基础,就需要中国财政金融政策建立相应的激励机制以实现知识与技术的快速积累。
三、中国尚不完全具备采用is-lm-bp分析框架的前提条件。
中国在宏观经济分析一直存在着一些争论,每次争论的焦点就是把西方主流宏观经济学理论与中国宏观调控实践如何相结合。西方主流宏观经济学理论是追求完美的市场经济理念,在宏观经济分析与宏观经济政策观点上,西方发达国家也是存在质疑,而对于发展中国家需要谨慎运用这种经济学理论。这种抽象的均衡关系模型可以起到借鉴使用,但在实践中则会影响中国宏观经济政策的调控。中国宏观经济问题的理论与研究,通常采用is-lm模型及其扩展形式is-lm-bp分析框架。但是,is-lm-bp分析框架需要有完善发达的市场体系、微观经济主体行为市场化,对利率具有灵敏反应等等。如果中国不完全具备这种条件而采用这种框架研究中国宏观经济,会导致结论错误的情况发生。
中国现在的市场制度还不够完善,非国有企业属于微观主体,能对市场价格信息反应比较灵敏,国有企业虽然向现代企业制度转变,但在行为上还是比较依赖市场与政府,是不完全市场经济意义上的微观经济主体,可以看出,中国市场经济体制下,非国有企业是体制外企业,而国有企业是体制内的企业。微观主体能够对宏观经济政策做出理性反应,有效的宏观经济政策还需要畅通的政策传导机制。中国现在的利率可是说是由政府来确定,对市场资金的供求情况并不能真实反映,利率传导机制不存在市场化,is-lm-bp分析框架就失去了研究意义。
结语。
综上所述,在开放经济条件下中国财政金融政策面临的挑战比较严峻,传统的分析方法研究中国经济问题存在很大的制约,需要灵活借鉴全球经济金融政策的经验,总结出适合我国宏观经济发展的经济政策与金融政策。
参考文献:
目录:
摘要:本文简要介绍了网络环境协作学习的意义,以及网络教学下协作学习的特点,基于网络下学习的自我体会-(100字)。
引言------------------------------------------------------(200字)。
一、网络教学(1000字)。
1.1.网络教学下协作学习-------------------------。
1.2.网络教学下协作学习与传统教学的比较分析。
1.3.网络教学下协作学习的优势----------------。
二、协作学习的组织形式及其原则(1000字)。
2.1.协作学习的组织形式-------------------------。
2.2.协作学习的组织原则-------------------------。
三、协作学习的基本要素分析(1000字)----。
四、网络教学下协作学习的实现方式(2000字)。
5.1.角色扮演------------------------。
5.2.伙伴------------------------------。
5.3.竞争------------------------------。
5.4.协同------------------------------。
5.5.辩论------------------------------。
5.6.问题解决------------------------。
5.7.设计------------------------------。
五、基于网络下学习的自我体会(1000字)。
七、参考文献(100字)--------------------------。
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转变经济发展方式的政策驱动与碳减排的全球共同行动,已提前宣告了中国传统工业化时代的结束。
自“十二五”开始,中国将开始步入后工业化时代。
与此相适应,绝大多数企业都要随着后工业化时代的来临而转型。
企业转型不仅要选择适应自己的路径,而且还要顺势调整自己的财务战略。
一、中国后工业化时代特征的基本判断。
更多的是着眼于“补工业化的课”,从而实现了中国工业化进程的加速。
在后工业化时代,工业发展及经济运行会呈现出许多与“补工业化的课”完全不同的新特征。
1.“中国工业产品制造”的国际竞争优势趋弱乃至丧失。
二元经济社会结构、农村过剩劳动力向城市转移的低工资及我国加入wto,为“中国工业产品制造”创造了近10年的国际竞争优势。
但随着中国城乡一体化改革进程的加速、劳动力工资增长要求的趋强及碳减排的全球共同行动,“中国工业产品制造”的国际竞争优势将会越来越弱。
笔者认为,我国出口下降应是全球金融危机影响与“中国工业产品制造”的国际竞争优势弱化相互叠加的结果。
基本可以判断,未来10年,中国的工业产品出口再恢复到1998~2008年的增长态势几乎不太可能,“两头在外而过程在内的中国工业产品制造”的黄金时期已经过去。
2.劳动用工的低工资时代宣告结束。
“中国工业产品制造”最大的优势是劳动用工的低工资与员工的超负荷劳动。
无论是国内消费拉动的政策导向,还是让人民生活得更加幸福与更有尊严的社会发展目标,都要求大幅度提高员工工资。
笔者认为,应尽快出台《劳动基准法》、《工资标准条例》等法律法规强制大幅度提高就业者工资。
基本可以判断,未来10年,中国将进入工资增幅较快的阶段,中国的高工资时代已经到来。
3.产业平均利润率时代正式来临。
在中国gdp已达33.5万亿元人民币的条件下,不同产业及不同行业之间的投资回报率会日渐趋于平均,产业平均利润率规律的作用将会越来越大。
随着产业平均利润率作用的充分发挥,资本在不同产业及不同行业之间的流动会越来越快,不同产业及不同行业之间的相互依赖性及相互支持性会越来越大。
产业平均利润率规律要求产业之间、同一大产业的各细分子产业之间能够相互支持,与此相适应,企业之间将不再是纯粹的充分竞争关系,会更强调企业之间的相互依存性,全社会的产业平均投资回报率会略有提高。
二、中国后工业化时代推动企业转型的政策目标。
1.发展以提高经济增长质量为内涵的“低碳经济”。
“低碳经济”是一种注重低能耗、低污染、低排放,追求更高经济增长质量的经济增长模式,其核心是能源技术(尤其是新能源技术)和减排技术创新、产业结构和制度创新以及人类生存发展观念的根本性转变。
“低碳经济”的本质是敦促现代人改变容易造成高污染、高能耗、高排放的生产模式和消费模式,通过低碳经济模式与低碳生活方式,实现社会可持续发展,推动人类文明逐步迈向生态文明。
而中国目前的经济模式和消费方式是一种“高碳经济”,能源消耗居世界第二并已成为仅次于美国的第二大温室气体排放国。
有统计数据显示,自2000年以来,受市场需求拉动,中国高耗能行业主要产品产量年均增长在10%以上,能源消费量占全社会能耗总量的比重在55%以上,单位gdp能耗成倍高于日本、欧美等发达国家。
这种经济增长方式不可持续,中国必须大力发展“低碳经济”。
2.推广减少排放与降低能耗的“零能源建筑”。
所谓“零能源建筑”,是指不消耗化石能源的建筑,完全依靠太阳能或者其他可再生能源。
其设计理念在于最大限度地利用自然能源、减少环境破坏与污染、实现零化石能源的使用,能源需求与废物处理基本实现循环利用。
目前,瑞士、加拿大、德国、日本等许多国家都在全面发展“零能源建筑”。
根据欧美的相关标准及我国建筑能耗专家的测算数据,中国现有建筑99%都是高能耗建筑,其产生的高污染降低了居住的舒适度,制约了可持续发展。
为此,中国必须全力推行“零能源建筑”。
但“零能源建筑”的推广,要求有较高的建筑设计标准,还要有相配套的房地产业及关联产业的政策,这些我国目前在短时间内还不能做到,因此可以先发展“低能源建筑”。
3.强化国内需求稳步持续增长的“消费主导”。
在拉动经济增长的“三驾马车”中,出口的贡献及作用最大,“两头在外而过程在内的中国工业产品制造及出口”贡献了大量的gdp,近5年来中国经济的出口依存度一直居高不下。
投资也是中国经济增长不可忽视的一极,以政府为主导的基础设施建设等重大项目投资带动了国内相当多行业的发展和繁荣。
根据近5年的数据,仅固定资产投资一项占gdp的比重就接近50%。
出口和投资的高比重掩盖了消费的持续低迷。
长期以来,国内消费占gdp的比重一直徘徊在40%~50%之间,1998~2000年略有上升,最高达62.3%,但此后一直下降,到2008年该比重仅为48.59%。
可以说,内需不足、消费乏力是中国经济发展结构失调的突出表现之一,也是制约经济健康发展的重要原因。
因此,产业升级与企业转型必须着眼于经济增长结构优化,强化国内需求稳步持续增长的“消费主导”。
三、中国后工业化时代实施企业转型的路径选择。
1.打通工业产业对其他产业发展的技术人才装备支持通道。
就目前我国三个产业发展的现状看,作为第二产业的工业,不仅产业比重大,而且其技术水平、人才水平和装备水平均较高,具有管理水平高、管理人才多的突出优势。
同时,第一产业和第三产业的企业也要充分学习和借鉴工业企业的先进管理经验。
工业产业升级要高度关注第一产业中现代农业的发展、第三产业中现代服务业的发展,着眼于在为现代农业、现代服务业提供技术与装备支持的过程中提升工业产业的竞争力。
可以说,中国后工业化时代的工业产业升级,必须与第一产业和第三产业发展同步,通过相互依赖与相互支持,形成各产业之间升级与发展的互动关系。
这种互动关系的形成,有赖于政策的支持。
具体而言,就是要支持工业为第一产业和第三产业提供更先进、更符合低碳经济要求的技术与装备。
除此以外,工业产业所享有的一些优惠政策,也要普及并覆盖第一产业和第三产业,如增值税转型政策。
就中国目前增长空间最大的第三产业而言,其快速发展离不开现代化的技术与装备,在某种意义上,第三产业中的现代服务业对工业产业的依赖性更强。
从金融、电信传媒、网络、电影电视、报纸杂志出版、印刷到医疗、教育、体育、心理健康等,都离不开现代化的技术与装备,也离不开使用现代化技术与装备的知识劳动力。
如果增值税转型政策能普及并覆盖第三产业,将会大大加快现代服务业的发展。
2.支持资本及工业企业向现代服务业领域转移。
“消费主导”的经济增长模式依赖两个条件,其一是“民富”,即民众有能力消费;其二是服务业发展水平达到较高的程度,能够推动消费升级。
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国际金融学案例教学过程中同样也存在一些需要注意的问题,笔者针对师范类院校开设的国际金融教学中存在的问题进行分析,以便案例教学在国际金融学课程中能够更顺利的实施。
案例教学在西方管理研究和教学中较为流行,已经成为西方国家管理类课程教学的主要方法,案例教学所用课时一般占总课时的1/3以上,有的甚至达到90%。例如,有些师范类院校国际金融学是针对于大学四年级学生开设的一门专业选修课,安排在第七个学期,总课时36,这对于开展案例教学有很大的难度。总课时中除了讲授基本的理论知识外,开展案例教学的课时就更少了。因此,建议增加国际金融的课时安排,为案例教学争取更多的时间,保证国际金融学中的经典案例可以很好地运用和学习。假如在总课时不能增加的情况下,只能将大部分工作安排在课下,或者对教材进行处理,突出重点知识的讲述,以学生们比较感性趣的案例,与实践紧密相连的案例入手开展教学,尽量保证在有限的时间内把重点内容贯穿其中。
(二)学生参与的积极性不太高。
事实上,大多数学生还是比较愿意学习国际金融学的,因为很多知识和热点问题都与现实结合比较紧密,学生比较有兴趣。但是如果课程安排到大学四年级,就会出现不太受重视的现象。尤其是在我国大学生就业前景不太好的大背景下,绝大多数学生在大四的这个学期开始投入到考研大军,投入到考公务员的队伍中,或者考各种证书以备就业时用。案例教学需要学生做充分的准备,在课堂上参与讨论,积极发言,这些会让学生感觉课后任务较重,时间上安排不过来,也就容易出现参与的学生不太多,发言的经常发言,而不发言的经常是沉默不语。对此,笔者认为对于案例教学,无论是教师还是学生,都要从思想上重视起来,应该逐渐把它推广成一种主要的教学方式。对于大四的学生要进行引导,不能认为案例教学会浪费时间,反而是提高学生实践能力的一种途径,而这种实践能力正是我们大四的学生所需要的。
(三)教学设施有待改进。
案例教学内容丰富,形式灵活多样,为了给学生提供更好的平台,达到案例教学的预期效果,对硬件设备等教学设施有较高的要求。例如鼓励学生在准备的ppt中插入音频、视频等资料,从声音和视觉等方面更好地展示案例,更能身临其境地模拟案例情景;还可以在ppt中插入链接,随时可以使用需要的互联网资料等等,从而达到提升教学效果的目的。如果教学设备无法满足这些要求,这就需要学校在教学设施和硬件水平方面做出改进,为教师和学生提供更好的平台,促进案例教学的应用和发展。
(四)金融实训课程有待建设。
金融学是一门涉及面广、应用型强的学科,国际金融尤其需要培养学生的动手能力。只采用课堂教授的教学方式,不能很好地满足当今社会对金融人才的需求。因此,在国际金融学的教学中,不仅需要案例教学,同时也需要金融实训课程的建设,例如金融模拟实验室的建设,为学生提供更多的操作平台。在国际金融学中,外汇交易非常重要的部分,除此之外,金融衍生工具以及金融结算工具和手段都是可以进行模拟实验的。例如在外汇业务当中,学习到即期外汇和远期外汇业务的时候,可以针对两种业务的报价,让学生进行实际操作:包括询价、报价、成交等过程。学生在模拟交易的环境中,亲身体验外汇交易的流程,报价方法,存在的风险等环节,可以提高学生的学习积极性和实际操作能力。同时也可以购买相关软件进行辅助教学。
(五)加强实习基地的建设与合作。
在加强理论学习的同时,要善于利用本地的资源,为学生提供实习基地与平台。学校可以积极与当地银行或其他非银行金融机构取得联系,并建立相互合作的关系。带领学生进行实地观摩和学习,使得校内模拟实验可以进行到校外,并且可以在真实的环境中体验和学习。例如,在学习金融结算工具的时候,有条件的话可以带领学生到商业银行实习,认识信用证、银行承兑汇票等相关金融结算工具,让学生能更直观地见到这些凭证,而不是只限于书本知识。不仅可以使知识更加牢固,也可以为今后的工作打下基础。同时,利用课余时间聘请校外的金融方面的专家或者金融机构、企业的专业人士到学校,为学生开办讲座,使学生能更多地了解课本以外的金融知识,了解金融现状以及用人单位的要求,更好地和社会接轨,为社会服务。
为了进一步加强对公允价值的理解和研究,本文在诠释公允价值内涵的基础上,分析了我国新会计准则中公允价值计量运用存在的问题并对如何完善公允价值运用提出了措施与建议.我国应借鉴国内外的研究成果,根据我国自身的情况来选择适合我国公允价值会计准则发展的途径,我国也将进一步明确未来会计的发展方向.
公允价值公允价值会计金融危机。
随着世界经济一体化发展,金融危机的不断爆发,会计中应用公允价值的合理性也逐渐遭到人们质疑.由于我国引入公允价值的时间并不长,对公允价值的应用尚缺乏经验,特别是在这场金融危机中,我国公允价值会计备受瞩目,完善金融工具的公允价值会计成为摆在人们面前的一个难题.
一、前言。
由于社会经济的发展,公允价值则以其优越性开始在国际上广泛应用,历史成本模式在相关可靠性等方面已不能完全满足信息使用者的需求,新会计准则中也明确的将公允价值作为计量列为我国属性之一.然而随着金融危机的爆发,人们对于应用公允价值会计的合理性产生质疑.
在美国金融危机中,一些银行家、金融业人士和国会议员将矛头指向美国会计准则,认为公允价值会计对金融危机起到推波助澜的作用.它增加了金融市场的系统性风险,加剧经济的周期性波动.如果未来全面使用公允价值会计,市场可能面对更大的争议.
要想把复杂的公允价值系统工程计量的风险最小化,就必须科学的设计改革方案,确保公允价值会计得到有效实施,充分考虑到各种变量和不确定因素,稳步推进公允价值计量来减小风险.
二、公允价值简述。
公允价值的含义是在1995年第32号国际会计准则会议上,由国际会计委员会提出的,被记录在《金融工具的披露和列报》一文中.其主要含义是指在公平交易的前提下,当事人自愿进行负债清算和资产交换,并且对流程要熟悉.
我国提出公允价值计量属性是在2月25日,由财政部发布在《企业会计准则基本准则》一文中,其中明确提出,在公允价值计量条件下,负债和资产应该遵循公平交易原则,交易双方在熟悉交易情况下对债务清算和资产进行自由交换.
公平交易是公允价值最显著的特征之一,是参与交换的双方对市场交易准则的信任而达成的共识,这种潜意识上的共同交易价格就被认称为公允价值,能够客观反映企业的资产状况.主要可以从以下几点进行理解:
1.若无相反的证据证明所进行的交易是不公正的或非自愿的,公允价值必须在公平交易的不受干扰的市场中才能产生,市场交易价格即为公允价值.
2.不同主体得出的价值信息缺乏可比性,计量客体的价值凡不是在市场上达成的,而是其他不同主体的主观价值判断形成的都不能视作公允价值.
3.对于某些不存在的实际交易,可以在市场上找些类似的价格作为公允价值的计量单位.
4.如果市场上出现没有类似交易价格的情况,那么必须在合适、恰当的基础之上做出评估,确定恰当的计量属性,如果有相反证据证明此估算是不正确的,那么就应该进行从新评估.
三、新会计准则下公允价值的计量模式对金融市场的影响。
公允价值以市价作为计量的基础,最关键的问题是市价是否是资产或负债的真实价值的反映.如果想以市值计价来反映资产未来真实的盈利能力,那前提条件就是金融市场得是有效的.相反,如果金融市场是无效的或者低效的,以市值计价就有可能会产生一些负面效果.
(一)增强了金融市场的系统风险。
当市场的流动性比较弱时,金融机构往往利用短期融资来弥补长期资金的缺乏,这是造成金融不稳定的主要因素之一.在资金流动性较弱的环境里,公允价值计量的利润被低估,资产往往也被低估,以公允价值计量反映的会计信息的相关性不高,使投资者对低迷的金融环境更加悲观.
(二)使经济周期变得更加波动。
公允价值对市场周期具有明显的影响效应,即在市场高涨中,价格的上升将会计算到收益之中,这就容易推动资产价值的提高,从而会影响到对金融产品的评估预算;而在市场下落中,又会降低资产价值,影响收益,压低市场产品价值,造成价格下跌情况的发生,对经济产生不利影响.
(三)对金融机构模式产生影响。
理论而言,会计是一个对经济主体行为和结果进行描述的信息系统.在金融市场秩序有效情况下,它能够实现信息反馈,能够很好地引导投资者进行数据分析.因此,这种信息系统一般对经济主体不会产生任何不利影响.
四、金融危机下公允价值会计存在的问题及对策分析。
(一)公允价值存在的问题。
1.会计公允价值中的信息质量问题。
在我国《企业会计准则--基本准则》规定中规定,会计信息的使用必须和会计信息使用者的决策相关联,并且这种特征将作为会计信息质量的一个评价标准.然而,公允价值信息评估运用中,常常出现以未来现金流、市场价格、模拟评估等作为金融计量工具,以此为投资者提供服务,进而改变了这种相关度.
2.公允价值假设条件丧失后所造成的信息质量问题。
公允价值的自引入到会计中以后,其可靠性就受到多方面的猜测质疑.当市场在活跃情况下,可以直接观察出公允价值的计量依据,这个时候的信息可靠度是毋庸置疑的.但如果市场一旦缺乏活跃,公允价值的计量依据则由主观判断,这就容易造成信息失真,甚至会出现被人操控的情况发生.
3.公允价值退出概念与可持续经营之间的矛盾。
公允价值存在以下几种假设,如在每一季度末,实体单位会根据模拟估价或市场价格做出资产或负债的清算交换.这和资产负债的清算大致相同,但却和会计假设的可持续经营存在矛盾.
(二)会计公允价值的改进策略。
1.健全完善我国会计公允价值的理论前提。
我国会计公允价值还存在许多不足之处,会计人员的专业评判技能还比较缺乏,经验严重不足,在具体的操作过程中往往会出现判断错误的情况.因此,加强会计人员公允价值的评判能力,提高评判标准和规则是进行公允价值评判的前提,也是公允会计实务操作顺利进行的保障.
2.不断完善会计公允价值的应用。
虽然公允价值与市场价格不相等同,但市场价格的可靠程度却相对较高,并且比较客观公正,也是公允价值最简便的评判来源.因此,应该加强对各级市场的培育,尤其是材料市场和二手交易市场.以此来确保会计公允价值来源的直接、客观和公正.当然,对于会计准则的制定者来讲,要进一步加强公允价值在企业中的实践应用,努力汲取外界先进经验,根据企业自身情况,制定出适合企业自身发展的会计公允价值的具体措施和方法,为企业发展提供良好的保障.同时,要进一步加大在公允价值评估方面的技术投入,进一步完善公允价值会计准则,对其进行不断改善、探究和完善.
五、结论。
虽然公允价值是一项比较复杂的系统工程,是我国市场经济发展的客观要求和必然产物,它的实施不仅孕育着巨大的机遇,同时尚存在可能带来负面影响的不确定因素.会计公允价值在实际运用中依然存在诸多问题,并且这些问题在实践和理论方面都显得差强人意.但公允价值这种会计计量模式却顺应了时代的发展要求,是社会发展的必然趋势,随着我国市场环境的日益完善,公允价值计量模式也将不断的健全完善,资产评估行业也将不断的完善健全,公允价值的计量问题也将在现实应用中不断的改善完善,此种模式在未来也将得到进一步的推广和应用.只要充分发挥公允价值的优点,避免缺陷与不足,充分综合各种变量因素,科学设计方案,以积极的态度对待公允价值中出现的问题,不断改善公允价值所需的宏观和微观环境,就会使实行公允价值计量的风险最小化收益最大化.金融界和政客对公允价值的指责,只会让会计界痛下决心,不断完善公允价值的确认标准、计量方法和披露要求.完善的公允价值会计,必将称为21世纪计量模式的主流.
参考文献。
[1]潘念萍金融危机与公允价值计量[j].会计之友,(06):154.
[3]王建成,胡振国.我国公允价值计量研究的现状及相关问题探析[j].会计研究,2009(05):89.