金融风险管理论文（优秀18篇）

金融行业是一个充满挑战和机遇的领域，它对国家的经济稳定和发展起着至关重要的作用。以下是一些精心挑选的金融总结范文，希望能对大家的写作有所帮助。

金融风险管理

自我认识：金融风险是指金融变量的变动所引起的资产组合未来收益的不确定性，金融。

风险管理就是对金融风险的识别、度量和控制的过程。金融风险具有不确定性、客观性、叠加性和累积性、消极性与积极性并存等特点。

重要性：

2、用自己的理解举例说明市场风险。

3、用自己的理解举例说明信用风险。

4、用自己的理解举例说明操作风险。

5、用自己的理解举例说明流动性风险。

6、以自己的理解简述金融风险辨识对金融风险管理的重要性。

7、用自己的理解简述如何简单辨识风险类型和受险部位。

8、简述金融风险辨识方法，并对其中一种详细描述。

9、详细描述var10、简述国内证券风险管理与国际证券管理的区别。

金融风险管理论文

但随着互联网金融尤其是其代表模式p2p网络借贷公司的快速发展，其也存在很大的财务风险，不仅对社会产生了十分严重的负面影响，还使得金融的监管体系面临着严峻的挑战。

基于此，本文先从互联网金融行业近几年的发展趋势入手，着重对p2p行业进行探讨，并对p2p行业老牌公司红岭创投的业务构成、发展趋势及其面临的风险进行分析，并提出应对措施，以期对了解互联网金融，特别是p2p的运营及风险应对有所帮助。

一、国内互联网金融发展现状。

国内互联网金融从以前的由相关的金融机构的工作人员在线上进行简单的所需业务操作，到20至互联网金融代表模式第三方支付异军突起，再從20至今互联网与金融在更深层次方面的紧密联系与合作。

短短十几年互联网金融从最简单容易的相关业务操作，不断突破，不断创新，现在主要以p2p行业等为代表的多元化方式发展。

1.p2p行业发展现状。

在互联网金融多元化发展的趋势下，许多互联网商业巨头又纷纷把焦点放在了p2p行业上。

该行业主要是为个人或企业提供一个资金融通的网络平台，以解决企业或个人的资金需求，而平台则在交易双方达成协议时，从中收取手续费。

虽然国内第一家p2p网络借贷公司早在20就已经设立，但在其后p2p行业发展得十分缓慢，后国内创办的p2p网络借贷公司仅仅只有10家。

不过随后在年p2p行业迎来了爆发式的增长，相比较前一年增加了600家。

中国p2p网络借贷行业自开始发展以来，至总体交易规模已经突破1000亿元，增长速率虽然放缓，但是仍以一倍的速度进行增长，使资金的流动性和使用率有了明显的提高。

2.p2p行业存在的问题。

在互联网金融p2p网贷平台快速发展的同时，行业的相关问题也一一的显示出来。

从最初的国内无人监管行业发展，进入行业门槛低以及没有相关法律准则约束，到现在国家不断加强相关公司的监管，健全相关的制度。

同时中小平台纷纷遭遇投资人的挤兑最终导致破产，问题事件屡次发生，有关平台的数量也在逐年上升。

从开始，存在问题的p2p网络借贷公司数量开始暴增，更是增长至896家，说明整个行业正处于不小的风险之中。

以p2p行业等为代表的主要表现形式的互联网金融正处于迅速崛起的阶段。

作为一个新兴的领域，其所包含的发展潜力和创新能力不可估量，且其特有的优势：成本较低、方便、快捷更是弥补了传统金融行业上的不足。

但是与此同时，伴随着快速发展而来的财务风险也同样让人不容忽视。

二、红岭创投公司的基本介绍与财务风险。

1.红岭创投公司的基本介绍。

20成立的红岭创投公司，当仁不让的成为了p2p行业的老牌公司。

因此红岭创投公司在某些方面也间接地反映了整个p2p网络借贷平台存在的一些现象与问题。

红岭创投公司主要利用线上线下相互合作的方式，为资金的需求者和提供者搭建一个平台，提供所需网络信息匹配服务，并从中收取一定的手续费。

公司自成立以来，由最初的缓慢发展，到当年成交量达到19.53亿元，公司迎来了爆炸式增长，即将突破1000亿大关，让人为之眼前一亮。

2.红岭创投公司存在的财务风险。

当然，作为p2p行业“元老”的红岭创投公司在行业内占有一席之地的同时，也暴露出了很多财务风险问题。

(1)资本风险。

“本金垫付”是指对资金的提供者的资金提供一定的保证，坏账一旦发生，由红岭创投公司或者其相关的第三方担保机构先进行赔付，从而将债权实现转移。

但其作为红岭创投公司的一大特色却给公司带来了不小的**。

20红岭创投公司主页刊登的一纸公告披露了其发放给4家纸张贸易商的“一亿”借款面对着极大的坏账风险。

热衷于大额借款，却无力承担因借款人违约而产生的相应的投资人的赔偿，以及集中借款程度高，都显示着红岭创投公司面对着很大的资本风险。

(2)资产质量风险。

造成红岭创投公司陷入“亿元坏账**”的原因是作为资金需求者的4家纸张贸易公司涉嫌与相关的仓库物流联手进行诈骗，这反映了红岭创投公司没有做好资金需求者和资金供求者的相关调查审核工作，使其存在着一定的资产质量风险。

(3)流动性风险。

由于红岭创投公司在p2p网络借贷平台运营的模式与银行十分相近，更偏向于大单模式，因此其风险较高。

一旦大规模出现坏账风险，公司很有可能因为没有足够的准备金而导致预期提现或提现困难等状况，引起资金提供者大规模撤资，从而造成公司资金链断裂，最终倒闭。

从红岭创投公司不断提高准备金来预防这种风险的发生，可以说明公司濒临着不小的流动性风险。

(4)盈利性风险。

周世平作为红岭创投公司的董事长曾经提及：“红岭创投公司内部的管理费用空间不大，收取资金需求者的年化收益率从最高的24%到最低的15%，再将其中的12%给予资金的提供者，最后再扣除2%的坏账以及相关工作人员的工资，平台最终获得的利润非常小”。

可以说，已经成立七年之久的p2p网络借贷公司“元老”红岭创投公司如今仍在面临着盈利性风险。

作为发展时间相对较短的新型公司，红岭创投公司还是存在着较多的财务风险，且其具有一定的偶然性和突发性，并且没有完善的法律制度和行业规定进行监督和防范，从而使得风险的发生存在着很大的可能性。

三、p2p行业行业分析。

当前互联网金融发展和延伸的速度非常快，短短几年已经对人们的日常生活方式产生了深远的影响，充斥着人们衣食住行的方方面面。

作为p2p行业“元老”，极具代表性的红岭创投公司为例，对其近期的发展规模以及可能存在的财务风险进行了具体的分析。

分析发现，红岭创投公司虽然发展势头较猛，但是其发生四种财务风险的可能性较大。

由此可见，在互联网金融快速发展的背后，仍有不少的风险存在，提醒着我们要高度重视，采取相应的防范措施。

四、防范建议。

互联网金融竞争日益激烈，想要始终保持竞争力并取得长远稳定的发展，必须采取相应的措施来进行防范。

1.相关资本风险防范措施。

p2p网络借贷公司对资金的提供者提供一定的担保，将其相应的财务风险转移到自身，与此同时带来了不小的资金压力。

然而由于资金的提供者更倾向于能为自己提供担保的投资平台，公司为了获得更多的资金，也渐渐默认了为其提供担保的情况发生，但是同时却没有重视相关风险准备金的准备，使得公司抵御风险的能力不强，极易发生资本风险。

因此，p2p网络借贷公司需要保证资本充足率，将充分的风险准备金放入商业银行，由商业银行进行管理。

2.相关资产质量风险防范措施。

p2p网络借贷公司的工作人员对公司所持有项目要素检查的不全面、不充分，都有可能會导致其公司因资金的提供者或需求者其中一方或双方的欺诈和诓骗发生资产质量风险。

因此，p2p网络借贷公司应当强化公司内部工作人员的风险意识，严格审核资金需求者和资金供求者的真实状况，对每一个项目进行风险评估，加强公司的内部控制。

3.相关流动性风险防范措施。

资金的不流动往往比资金的缺乏导致的后果更为严重，而p2p网络借贷公司通常采用的大单模式更是将“所有的鸡蛋都放在了一个篮子里”，一旦发生坏账，公司将会没有足够的`流动资金进行补救和融通，无疑大大的增加了公司的流动性风险。

因此，p2p网络借贷公司相比较大单模式更应将重心放在相对应的小单模式上，将资金进行分流，并保证公司内部拥有足够的流动资金。

4.相关盈利性风险防范措施。

在刚刚起步的初期，p2p网络借贷公司很少能够做到大量的盈利，大多数还是处于微利状态，甚至有很多公司还发生了“入不敷出”的情况。

因此，在微乎其微的盈利状态下，p2p网络借贷公司应当重新考虑公司用于其他方面的资金数额，尽量减少公司的推广费用，降低收益率，减少相关福利费用。

金融风险管理实训心得

此次有幸参加了北大光华管理学院为期4天的〝行为决策和风险管理〞短期培训,时间虽短,但感觉获益良多,尤其是张志学教授和王晓田教授分别从心理学的角度对人们在各种情形下的不同行为决策和对风险的把握进行的分析和探讨让我颇有感触.

理性决策.人的一生总是要做出各种不同的决策,学习上的工作上的生活上的,很可能一个决策就改变人的未来发展道路,因此要尽可能的`多采用理性决策.怎样才能做好理性决策呢?第一要针对问题收集相关的信息,而且要尽可能的收集全面,第二要根据信息建立解决问题的可行性方案,第三要做好方案的评估,第四要选出最佳方案.在做决策的过程中,要特别注意锚定效应和框定效应,多换位思考.做好了这四步,就能更好地应对处理过程中的许多不确定性,减少决策偏差.正如课堂上学习的陈天桥创业案例中所写到的那样〝在每一个转折点,如果没有做出正确的决策,陈天桥的创业故事都会重写.〞我们也一样,在每个转折点,我们都要理性的分析和判断,慎重决策,这样才会给未来的人生道路奠定良好的基础,才能不偏离自身理想的发展道路.

在工作中,由于个人知识.素养.成长环境.教育经历.工作背景等因素影响,我们的思维会出现各种偏差,有感觉偏差.认知偏差.记忆偏差.环境偏差,可能会出现〝一叶障目,不见泰山〞.出现〝群体思维〞,而这些都有可能导致错误的决策及风险的产生.从巴林银行倒闭的这个案例中,我再次感受到风险的管理是多么的重要.肇事者尼克.里森违规操作,加之严重的赌徒心理,过于乐观地估计形式,然后又隐瞒重要信息,在利益驱动下,完全忽视了风险的存在,再加上巴林银行混乱的内部管理和不得力的监控措施,使巴林银行失去了多次遏制风险进一步扩展的机会,最终导致百年银行毁誉一旦.因此,我们应当不断增强风险意识,在与市场的博奕过程中,将风险锁定在一个可控的范围,做好风险管理.

银行风险管理论文

自我国改革开放以来，金融业得到较快发展，但金融业是一个特殊的高风险行业，银行稽核在强化商业银行内部约束，以达到稳健经营方面，已显现出越来越重要的位置。特别在目前我国经济下行，各地金融风险进一步显现情况下，银行内控管理已越来越重要。文章通过商业银行风险管理必须性及稽核是商业银行风险内控重要手段的分析后，就搞好商业银行风险管理与稽核提出了一些建议，得出了商业银行风险管理要以现代化的管理模式，形成以完善业务规程为主、稽核审计为辅、市场约束作为重要补充的加压体系的对策。

银行稽核在强化商业银行内部约束，保证各项业务开展按规定的工作程序进行，以达到稳健经营进而保证以最小投入获取最大产出、以最小风险实现最大效益的目的方面，已显现出越来越重要的位置。现就商业银行风险管理与稽核谈点看法和建议。

金融业是一个特殊的高风险行业，银行的任何活动都具有一定的风险，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户和资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险。从某种意义上讲，一部金融发展史就是一部金融风险史，只要有金融活动产生，金融风险就是不以人的意志为转移的客观存在。我国商业银行受经济运行中的深层次矛盾的影响，各地历史上积累下来的金融风险隐患不同程度的存在;由于法律法规尚待进一步完善，个别企业借转制之机逃废银行债务也时有发生;对金融机构缺乏有力有效的监管，违规经营和金融犯罪还时有发生，2010年12月发生的齐鲁银行骗贷案涉案金额在10亿元以上就是一例。对潜在的金融风险，既不能视而不见，掉以轻心，也不可草木皆兵，谈险色变。因此，必须高度重视和化解金融风险工作，把它作为一项重要常规的工作纳入商业银行管理，经常掌握金融运行动态，洞悉各种金融风险发生的苗头，采取积极、稳妥的对策，进行防范、控制和化解，特别在目前我国经济下行，各地金融风险进一步显现情况下，防范化解金融风险已成为目前商业银行亟待完善的课题。

首先，稽核是保证银行业务健康发展的需要，稽核监督是保证各级行处和个人将金融规章制度落到实处的重要手段。由于实际操作中，存在局部利益和整体利益、个人利益和集体利益之间的矛盾是客观存在的，个别行处明知故范乃至”上有政策、下有对策“的情况也确实存在。个别行员私欲膨胀，将黑手伸向银行也时有发生。稽核的职责就是通过组织审计、监督、检查、促使他们严格遵守有关金融法律、法规和制度、从而确保银行业务的健康发展。

第二，稽核是不断提高银行经济效益的需要。目前商业银行工作转到以提高经济效益为中心的轨道上来后，一方面，银行出现了大量以物抵贷资产;另一方面，由于多种原因个别行仍未杜绝不问贷款效果好坏开展资产业务的坏习惯。因此，商业银行加强稽核监督，可使有限的资产发挥更大的效益。

第三，稽核是维护财经纪律和经济秩序的需要。经济秩序即经济运动规则，保持良好的经济秩序，是社会主义市场经济健康发展的前提条件。市场经济是配置资源的有效形式，我国过去经济建设中的最大失误，就是没有搞市场经济。但是，市场经济也有其固有的缺陷和不足，它本身并不能自动实现资源的最佳配置。市场经济如果离开了国家宏观调控，让价值规律这只“看不见的手”去调节经济的所有方面，就难以避免自发性，盲目性，甚至产生破坏作用。因此，必须加强和改善国家金融等宏观调控，克服和抑制市场经济的不足及消极因素，防止出现不按规定乱贷款等行为，强化稽核审计在内的各种经济监督，维护市场经济秩序。

第四，稽核是促进廉政建设的需要。克服消极现象是关系改革和经济建设成败的一项长期斗争。要有效地遏制和惩治，腐化堕落等问题，除了建立健全必要规章制度外，还应加大稽核监督的力度，加强对权力运用的制约，并使这项工作法制化，经常化。当前金融现象的最大特点是，权钱交易。光大银行原董事长朱小华严重违法乱纪案件就是一例。这些问题一般能通过稽核审计反映出来。稽核部门应适应反斗争的需要，发挥精于审计的特长，加强对各职能部门审计监督，重点检查管钱管物的部门，坚决揭露查处经济活动中的各种违法乱纪行为，防范和惩治，促进廉政建设和社会风气的根本好转。

第五，稽核是不断提高经营管理水平的需要。稽核是基于商业银行本身的经营管理需要而产生，通过稽核工作开展，针对经营管理和规章制度等方面存在的问题提出建议，寻求提高商业银行管理效率和经济效益的途径，可不断提高商业银行管理水平的科学性，为加强和改善经营管理服务。

第一，加强商业银行产权制度改革。产权关系从根本上规定着现代商业银行的管理结构和内在约束机制。因此，要建立现代商业银行制度，使银行成为真正的商业银行，就应按照现代企业制度的要求，走股份制道路，从而构建产权明晰、产责分明、政企分开的现代商业银行产权制度。通过资本的重组，使国有股份逐步退出，利用证券市场筹集资本，实现资本多元化。

第二，商业银行自主经营。必须真正落实《中华人民共和国商业银行法》所赋予商业银行的经营自主权，使商业银行作为一个独立的法人实体，拥有绝对的经营自主权，能够按照市场法规自主地配置资金，不受任何行政干预和超经济强制的左右。

第三，商业银行自担风险。在商业银行的生存与发展中，承受风险的能力至关重要。从根本上讲，商业银行资本金是银行承担经营风险的基本资金，资本金是否充足直接关系到银行自担风险的能力。当务之急是要按照巴塞尔委员会《资本充足协议》充实资本，改善资产结构，建立风险准备金等途径提高银行的资本充足率，显著提高商业银行自担风险的能力。从而使商业银行做到名符其实的自担风险、自负盈亏。

第四，完善分工明确、相互牵制的组织结构。商业银行在内部组织结构的设计上要形成一种相互制约的机制，必须保证各部门、成员间的权利、责任的划分既科学合理，又相互制约，通过建立不同岗位之间的制衡体系，从组织结构上减少和防范风险。

第五，加强授权授信管理。目前，商业银行实行的是总行一级法人体制。因此，分支机构不具备法人资格，不能独立承担法律责任，总行要实行法人授权授信制度，以增强整体控制能力，防止系统失控。当前应从实际出发建立一套行之有效的贷款授信审批制度。

第六，完善内部操作规程。制定内部操作规程是一个自上而下的过程，商业银行首先要分析经营目标和策略，确定整个银行的风险控制政策，然后由上往下细分，确定各主要的风险控制政策，再拟定各业务的标准流程，流程上的风险控制点、各岗位的责任以及相关内部监控的步骤，最终共同形成商业银行内部规章制度，使每个员工都明确自己的任务、职责。内部操作规程就是通过业务操作时不同岗位、不同人员的共同参与，时刻将业务置于双线核算、双重控制、交叉核对、相互制约的状态，达到防范风险，提高效率的目的。

第一，建立垂直稽核监督体系。商业银行应借鉴国际现代银行业管理模式，实行垂直审计制度。目前可按两种模式建立稽核体系:一是在总行成立稽核监督部。对各支行稽核人员实行派驻制并定期轮换:二是由总行稽核监督部按地域划分成立若干个稽核监督组，每一组负责若干支行业务稽核工作。从组织上保证稽核工作的独立性、权威性和超脱性。

第二，充实稽核力量、规范稽核工作。要使内部稽核审计工作得到有效开展，必须以保证稽核队伍的素质和数量为前提，否则稽核工作很难开展。工作中要监管职责明确化并实施奖优罚劣机制，以规范化的制度促进稽核工作的完善。

第三，加大稽核检查的力度。要建立全面的、系统的现场与非现场稽核审计体系。业务内控制度要覆盖商业银行所有资产负债及中间业务，对所有拟开发新业务也都要预先制定有关内容控制。必须明确业务职能部门的内控职责，把业务管理部门放到内控自律的中心地位。并且要花大力气对内控制度的建设与完善情况进行督促检查。

第四，树立商业银行稽核审计的权威性。当前必须树立内部审计的权威性，主要应从建立严厉的处罚及责任追究制度入手，一经发现问题，即对有关责任部门和责任人进行严肃处理，同时对整改建议的落实情况进行紧密跟踪，对那些“故态复萌”者严惩不贷。对那些“守法经营”者论功行赏，做到赏罚分明。

金融信息的披露，是强化市场的约束，增强商业银行经营透明度，保护客户权益的重要手段。2007年7月3日，中国银行业监督管理委员会就对外发布了《商业银行信息披露办法》，要求在国内依法设立的商业银行按照办法向社会披露经营信息。这是在我国加入世界贸易组织、金融业对外开放进入一个阶段的情况下，加强和改进商业银行监管、促进商业银行规范经营的重要举措。为此，商业银行应按信息披露办法规定的内容和时间做好信息披露工作，在主要营业场所、互联网上刊登年度报告，中国银监会还将鼓励商业银行通过媒体向公众披露年度报告的主要信息。借助市场与公众的约束，实现市场与金融机构之间的良性互动。

总之，商业银行风险管理要以现代化的管理模式，形成以完善业务规程为主、稽核审计为辅、市场约束作为重要补充的加压体系。

金融风险管理实践心得体会

近年来，随着金融市场的不断发展，金融风险管理变得越来越重要。在我所在的公司，风险管理团队积极开展各项风险评估和控制工作，使公司的经营风险降至最低。在这个过程中，我积累了不少金融风险管理实践心得。

一、定期评估风险。

风险管理的第一步，是要清楚了解事物的风险和存在问题。因此，在公司中开展风险评估和控制工作是至关重要的。对于每一个商业项目或财务交易，我们都应该根据其所涉及的金融产品、合同、交易参与方、市场情况等进行全面分析。通过风险评估来客观地评估风险的潜在影响和概率，并及时采取风险控制和预防措施。

二、科学制定风险防范策略。

在评估风险后，我们就要开始制定风险防范策略。我们必须清楚地知道我们所面临的风险对公司的影响，进而制定合理可行的风险防范策略。同时，在制定策略时，我们也必须考虑到市场的变化和时势，以及估算各种风险对公司的影响大小和可能的后果。

三、实施风险控制和应急预案。

在制定防范策略后，下一步就是实施风险控制和应急预案。这包括建立企业内部控制制度，提高金融风险管理人员的技能水平，严格落实管理制度，切实管好风险这个闸口，及时发现风险并及时采取应对措施。企业还应制定应急预案，确保在风险事件发生时，立即采取应对措施，最大程度减少损失。

四、积极探索新的风险管理手段。

金融市场的发展速度非常快，风险管理在不断地创新与完善。因此，我们也应该积极探索新的风险管理手段，不断的变化相应的管理策略。我们可以参考工业界已经提出的统计学方法，或者考虑采用机器学习和人工智能来处理数据，从而提高我们的风险控制的精准度和便捷性。

五、强调风险管理的全员参与。

风险管理不是某一负责人的工作，而是全体员工的共同责任。因此，在公司中，我们应该强调风险管理的全员参与，让每个员工都明白风险管理的重要性，强化风险意识，提高对金融风险的防范能力，共建企业的风险防控体系。

总之，金融风险管理是一项长期的工作，需要不断的探索和实践。只有我们在日常工作中不断总结和学习经验，同时还要紧跟市场发展的脚步，才能更好地实现风险的控制和预防。

金融风险管理论文

经常在课堂上学习有关“金融风险”的概念，让我领略到了目前金融市场上金融衍生产品的衍生功能之强大，风险之隐蔽，可控之困难，结合自已所学习的知识，谈几点体会。

金融的管理就是风险的管理，它包含市场风险，信用风险，操作风险。在市场风险与信用风险客观存在的情况下，损失的发生与否同操作风险和管控密切相关，只要操作无风险，既使存在市场风险信用风险，也能控制到最小。所以做为基层支行的业务经理，直接面临具体的业务操作，直接把控着所在行员工的操作风险，身感任务艰巨、责任重大。为了防范操作风险，我认为应该从以下几方面进行管理：

一、加强培训，要求业务人员的素质过硬。

核心系统上线后，综合柜员推行，系统放开核准柜员的权限，会产生业务人员权限过大的现象，如果员工的业务素质不高，责任意识、风险意识不强，很容易出现差错；尤其是核准柜员，肩负着重要的责任，权限与业务经理相当，所以也应赋予其一定的职责，对其素质与责任心提出要求，以更能有效地控制风险。

三、风险防控，要从新入行的员工抓起。

新入行的'员工因为刚步入社会，风险意识不足，再加上我行的业务产品众多，使他们学习的广度有余而深度不足，仅停留在会操作的层面，如果对各项业务的规章制度、业务规定以及风险点不主动了解，形成一种不良的操作习惯，则给风险的发生带来可乘之机，后果不堪设想；换个角度，既使这些新员工不会一直从事业务操作，工作伊始的风险意识培养，能够让其深知应该去营销什么客户，营销客户应该注重什么，以便在与其它部门的配合上会更加顺畅，也会让我行受益长远。

四、不断完善操作系统，改进适合新系统的操作管理办法。

外部监管力度的加大，更加表明坚持制度的重要性；客户法律意识的日益提高，对我行原有的规章制度不断提出新的挑战。我行出于发展及收益最大化的考虑，为占领市场，各条线产品层出不穷，一线员工学习操作方法及营销压力不断加大。所以，为达到最佳的防范风险效果，操作办法应该在确保风险可控的前提下，结合相关的法律要求，做到简便易行；另外，将各项制度要求如外汇管理、收费标准等需要耗费员工精力去判别的业务镶嵌到系统中，用系统进行控制，最大限度地解放员工，同时降低风险与纠纷发生的几率。

五、提高业务经理素质，敏锐洞察各类业务的风险隐患。

首先，增加业务积累，根据以往案例的经验教训对容易出现风险的环节进行重点监控，比如开户环节、办理支付的环节、银企对账环节、电子产品出售环节等，为更好地达到这一效果，可以通过建立沟通平台的方式，加强业务经理之间的业务交流，对各机构出现的特殊案例进行分析。其次，提高风险识别的能力，对规章制度认真领会，抓住要点，在业务指导中多从风险的角度考虑问题，而不是刻板教条地执行制度，唯制度是从。

金融风险管理论文

古诗有云：天下三分明月夜，二分无赖是扬州。扬州的魅力，不仅在月色，这里有亭台楼阁的迷人浅影，还有瘦西湖的旖旎风光，到处浸染着美不胜收的烟花翠柳。乘着五月的徐徐微风，伴着初夏的淡淡花香，黑龙江省大企业处举办了这次大企业税收风险管理高级研修班，七台河国税局一行五人来到这令人魂牵梦绕的扬州城，开始了为期十天的培训学习，在这里我们收获了知识，收获了成长，收获了美景，还有那沉甸甸的学习感受。

此次培训中，学校结合此次培训让学员系统掌握大企业税收风险管理的目的，为我们国税干部安排了大企业税收风险识别与控制、重组业务税收风险识别与分析等课程，学院老师们渊博的知识、宽广的视野、严谨的思维、清新灵活的方式、幽默风趣的课堂氛围，无不令我们深深折服，受益匪浅。通过这种灵活的学习方式让我们也懂得真正的学习不是照本宣科后的轻松，不是亲身体验后的惬意，而是思考和感悟，是观念的更新、思维方式的转变，是工作方式的调整、困惑的解决，是素质的提升。

随着黑龙江省税收征管改革的深入开展，大企业税收风险管理工作越来越突显出其重要地位，而税收工作职能及模式和外部环境的不断变化，作为从事大企业税收风险管理的国税干部，加强学习是提升工作能力的重要手段。当前经济社会发展日新月异，税收征管中会遇到各种各样的新问题，税务人员只有不断地充实自己，从各个方面提升自己为纳税人服务的本领。此次培训就给我们从事大企业税收风险管理的国税干部一个宝贵的提升机会。培训方式采用讲授式、案例式、研讨式等教学方法，培训内容与税收实际工作联系紧密。使我们认识到工作中原有的不足，税收知识在我们的思维中还是单条块，不能够让它融会贯通，运筹帷幄，光学税收业务是不行的，还要全面学习其他相关法律和财税文件方面的知识，要多向前辈学习，在工作中多积累、多、多动脑。居安思危意识是事业取得长足进步的保障，只有不断地发现，不断地改进，才会有真正意义上的进步，更好的服务于大企业纳税人。

学习是国税机关永恒的课题，体现了科学发展观的根本要求。一个善于学习的单位，也必将是一个充满希望的单位。国税机关作为党政机关的重要部门，只有建设成为与时俱进的学习型部门，才能更好地为国聚财、执法为民，实现国税事业的可持续发展。学习型国税机关的创建，体现了科学发展观的根本要求。国税事业的发展有赖于国税干部职工个人的全面发展，而国税干部职工个人全面发展，既推动着国税事业又好又快发展，又使干部职工在干事创业的过程中磨砺意志、增长才干。因此，坚持以人为本，充分依靠广大国税干部职工，将其作为推动国税事业发展的主体和原动力，实现干部职工全面发展和国税事业健康发展有机结合，是国税机关新形势下的必然选择。科学发展观的核心是以人为本，促进经济社会的全面、协调、可持续发展。为实现国税事业新的历史性飞跃的最佳途径就是持续学习、终身学习、全员学习、全过程学习，也只有这样才能最大限度地挖掘国税干部职工创造潜能，为实现国税工作全面、协调、可持续发展提供人才支持和智力保证。

重归久违的校园学习生活，我们收获不只有尽收眼底的美景，还有弥足珍贵的业务知识，这是一个一切在不断生长的初夏，也是一段让人收获知识收获快乐的时光，虽然有着满满的不舍，但作为一名国税干部终将要回到自己的工作岗位，将学到的业务知识与实际工作结合想来。我想：对扬州最好的回馈是内心牢记这令人流连忘返的景色，对国税事业最好的回馈是继续在工作中发光发热，贡献自己的一份最坚实的力量!

风险管理的论文

但是，大多数情况下，企业在补缴税款以后，根据相关法律规定，如果纳税人没有按期缴税，就会从滞税之日起，每天以滞纳税款的万分之五加收，如果未缴纳或漏缴纳税者税务机关有权处以百分之五十以上、五倍以下的罚款。这样一来，企业还需要缴纳相应的罚款，有可能因为过多的现金流而导致企业出现经济危机或破产。

违法风险:在现今的企业中，业务繁多，一些业务素质低的工作人员，有意或无意在工作中产生的违法税务问题，如果情形严重，就会构成犯罪，受到法律制裁。有关法律规定，如果纳税人采取欺骗、隐瞒等手段不申报或虚假纳税，如果税额占总额的10%以上，就要处三年以下的有期徒刑，并处罚金;如果超过30%，就要处三年以下有期徒刑，并处罚金。另外，如果涉及了发票管理方而的相关规定，尤其是增值税专用发票，那么后果将十分严重。

信誉损失风险:又叫名誉损失、商誉损失风险，这类税务风险是因为企业在进行了某些违法行为以后，产生了不良后果，导致信誉受到了损失，导致其他企业不愿意与其合作，声誉受到了损失，对企业的影响巨大。

税务政策风险:这类损失的发生是因为企业没有遵守相关的税收法律规定，进而造成了无形的风险。

此外，按照对企业的影响程度分为:致命税务风险;严重税务风险;一般税务风险。针对企业税务风险的来源划分，还可以分为:内部税务风险;外部税务风险。

每个企业在经营过程中，都会涉及税务行为与税务问题，以至于涉及税务风险。所以，税务风险问题这个现象并不少见，它存在与国际社会的各个企业中。企业经营的目的就是为了赢得经济利益，因而可以形象的将企业比作“经纪人”，导致机会主义诞生，这种倾向会导致出现偷税、漏税、缓缴税等一些投机性的行为，这种j清况的发生往往是为了获得更大的利益。当避税成本低于纳税成本的时候，企业逃税避税的动机就显得比较强烈，这就为企业埋下了税务风险隐患。

例如，一个小型服务型企业某年度企业所得税实现需纳税所得额20万元，并在纳税申报表中填报共有从业人数70人，资产总额500万元，并按照20%的优惠税率缴纳所得税4万元，而税务管理员在年度减免税审核清算时发现，与企业签订劳动合同的正式员工有70人，另外还有与其他企业签订劳动合同的退休返聘人员15人，两者共计85人，根据国家为扶持小型企业发展的计划，该企业关于从业人数的限制条件没有符合规划要求，不应享受20%的税率，同时应补缴税款1万元。

2企业税务风险产生的原因。

从本质上讲，由于纳税人和税务机关信息不对称，以及“经纪人”倾向于自身假设的机会主义，进而才会导致企业税务风险。鉴于我国特殊的文化与经济发展状况，来具体分析我国企业产生税务风险的原因，力求能够构建有效的风险管理体系。目前，我国的企业税务风险主要包括:。

客观原因。

(1)不健全的税收法律制度。

第一，由于我国处于一个经济飞速发展的阶段，税制也在不断地转型，有很多复杂的政策，税收法律法规也经常发生变化，企业难以在最短的时间内更新与掌握新税收法，进而就产生了税务风险。第二，我国税收立法法律少、层次低、大部分颁布的都是法律规章形式。国家税务总局和财政部每年都会颁布上千条的税收法律，各省颁布的数量就更加难以数算了。企业根本无法针对这么大数量的税收政策专门进行分析、整理与学习，这样一来，企业根本无法对税收法律正确的理解和把握，所以导致企业有很大几率会而临税务风险。

(2)不够规范的行政执法。

现今执行的税收法规没有正确的对企业某些经济事项加以表述，有时，仅仅规定一些原则，需要下级税务机关补充和细化具体的执行办法，并赋予其自由解释权、裁量权。这样，税务机关在执法时就存在了很广阔的空间，客观的提高了企业在税务方而的风险。目前，我国税务执法人员的素质良荞不齐，经常发生执法程序不规范、依据不充足就进行执法工作的现象，不仅对税务执法的公正、严肃、规范性造成了影响，还对企业的纳税造成了偏差，引起企业税务风险。

对于企业来说在税务风险管理过程中，遇到的主、客观原因都是无法避免的。而主观原因的影响是十分深刻的，客观原因是可以通过对政策支持力度和外部环境的改变而改善和消除的。但只要有税务风险产生，不管什么原因导致的，我们都必须采取措施，尽快地予以解决。虽然我国在企业税收方而的评估力度一直在加强，但是社会经济仍然而临着一个巨大的问题，就是企业不按规范操作进行纳税。如果不能正确的处理，不仅企业会而临着巨大的经济损失，还会导致市场声誉受到打击、经营活动受到限制。

对此，我们应当了解企业风险管理可以分为两个部分:企业纳税没有遵守相应税收政策而形成的风险;盲目节税进而被放大的税务风险。一般来说这些风险具有普遍性、客观性、可控性、损失性、隐蔽性、潜伏性等特征。此外，还有营业税、增值税、和其他税务处理不当而引发的风险，税款缴纳、纳税申报引发的风险等。在对这些风险类型进行了解之后，可以从以下几个方而着手构建企业税务风险管理体系:。

1首先，对税务风险管理体系的理论基础一定要把握牢固，这样企业才能在遇到各种类型的税务风险时，都能够找到正确的应对办法。全而风险管理理论通过全方位的角度对企业进行考察，使风险管理变得整体化，是风险管理最新的发展趋势。我们可以发现，企业对风险进行全方位的管理就是该理论的核心，因为很多方而的问题都会造成企业的风险。那么，税务风险管理也是如此，依然可以应用全而风险管理理论的管理办法。

2其次，我们要对该理论的法律基础予以高度的重视，针对企业税务风险，国家税务总局已经下发了相应的文件，这些文件提供了健全的政策依据帮助企业构建税务风险管理体系，只有使全而风险管理涵盖了税务风险管理，才能使税务风险管理的法律依据更加完善。但是，约束性较弱、内容抽象、范围窄也是文件的一些不足之处，需要我们积极地去完善。

3最后，要做好模块设计，积极构建体系框架。以可操作性和实用性为根本，对体系框架进行搭建，提升目标设定要素的地位，其中设定的目标主要指战略、经营、报告、合规目标。然后根据目标导向的指引，对模块进行设计，根据事态进行的顺序制定事先预防模块;事中识别、评估、应对模块;事后支持与改进模块。

金融风险管理论文

信用风险。互联网金融双方有一方在合同到期时不履行其义务就会导致信用风险。互联网金融的一切业务都是在虚拟的网络世界中开展的。这种虚拟性的服务方式使得业务开展的双方可以在不同地点不见面就能发声联系，这使双方的身份以及业务开展的真实性的验证难度增加了很多。增大了在身份确认、信用评级方面的信息不对称，从而增加了信用风险。流动性风险。流动性风险是互联网金融机构因没有足额的流动资金满足客户随时随地对现金的需求而导致的风险。风险的测量主要考虑电子货币的规模和余额。因为电子货币是在现有实际货币的前提下发行的，是一种虚拟的数字化了的交易媒介。客户在收到这种虚拟的货币后，并没有完成最终的支付，还要等收到等额的在现实社会中流通的实际货币才称得上完成了交易。这就需要电子货币的发行机构即互联网金融机构满足流动性要求。支付和结算风险。互联网的快速发展使得互联网金融机构的经营活动都在网络上进行成为可能，甚至产生了国际化的支付和结算系统，突破了传统金融的地点限制；随着上网人数的增加，互联网金融的客户群体也逐步扩大，这也使得其经营业务环境具有很大的地域开放性，从而大大增加了支付和结算风险。法律风险。互联网金融发展迅猛，各种产品层出不穷，因此总是缺少对其的.监管或监管立法模糊不清。目前的相关立法也主要聚焦于传统金融业务，缺乏有关互联网和金融业相结合的配套法律法规。因此，如果签订了互联网金融方面的合同就很可能陷入不必要的纠纷，增加了交易成本，甚至会影响该行业的持续发展。

一是并存性。即传统金融风险与新兴金融风险并存，互联网金融的出现甚至能改变金融的功能和本质，传统金融的系统性风险流动性风险仍然存在。同时，互联网金融又有可能有新的风险相伴而生，这样互联网金融风险是传统风险与新兴风险并存。二是多样性。因为互联网金融内涵丰富类型较多，而且呈现不断成长发展新兴业态，其风险的类别和内含也呈多样性的特点，随着互联网金融的不断创新和反风险的增强，还可能会出现新的风险。三是虚拟性。网络经济互联网金融都有虚拟性的特点，金融业本来就具有虚拟经济的特点，互联网金融交易又几乎全部在网上进行，交易的虚拟化更加突出，其风险也在虚拟化中发生，因此互联网金融风险具有很强的隐含性，这也给治理增加了难度。四是速发性。互联网金融风险可能会迅速发生，其业务具有远程快速发生完成的特点，资金运转速度更快范围更广，支付结算更加快捷，因而其风险事故的可能性也越大，一旦出现了失误，回旋余地很小，补救成本却相当大。

这里讨论的是互联网金融所特有的风险控制方法：技术性风险、信用风险、法律风险和系统性风险。

（一）互联网金融技术性风险的控制方法。

一是改进互联网金融业务开展环境。加大对计算机硬件设施的安全保障投入，提高整个计算机系统的防入侵、防病毒能力；在网络方面应用身份验证和分级授权等安全注册登录方式，并且对非法用户加以限制以实现对互联网金融的门户网站的安全访问。二是加强数据管理。将互联网金融的发展纳入到整个金融体系发展规划中，视其为金融体系中重要的一部分，制定统一的技术标准，使互联网金融系统内相互协调，提升对各项风险的检测水平；通过数字证书的办法为其业务主体提供最基本的安全保障。三是开发具有自主知识产权的信息技术。信息技术在互联网金融的有序开展过程中有着十分重要的作用，为降低技术风险，应着力开发一些新型的防攻击防病毒能力强的技术手段。

（二）互联网金融信用风险的控制方法。

充分利用互联网时代大数据建立征信平台。想要从根本上解决互联网金融模式下的信用风险，第一要务是大力推动以大数据为基础的征信平台，实现全社会信用信息，比如主体的履约能力，交易记录等的收集、匹配和数据化。建立一个全社会通用的信用查询和调用体系。做到互联网金融机构能根据该征信平台进行信用风险评估，并通过一定的专业化征信数据降低信用违约风险。创新监管体系。互联网金融是金融体系的重要组成部分，所以监管方法和力度应适应它的发展，针对它与传统金融的区别对现有法规进行完善、创新。形成既有专业分工又能够统一治理的机制。培育信息公开透明，保护以消费者利益为核心的金融市场环境。提高互联网金融行业的信息透明度主要在于实现财务数据和风险信息的强制披露。另外，向消费者进行知识教育，使消费者能充分认识到互联网金融与传统金融的不同之处，增强其对新兴金融模式的风险认识。

（三）互联网金融法律风险的控制方法。

首先，正当收集和保护信息。互联网金融行业的从业人员在收集客户信息时应严格遵守相关法律法规，得到客户信息后要给予适当保护。根据公安部颁发的《信息安全等级保护管理办法》，按照信息系统破坏后所造成的损失程度分成五个等级，并对信息系统的不同安全等级进行分级保护管理。从业人员应熟知相关法律法规，在安全程度达标的平台上操作。只有这样，当计算机网络系统被破坏导致信息泄露时，才能在一定程度上减免违法责任。其次，要强制规范互联网金融行业的自律规章适度。面对正在飞速发展的互联网金融各产品领域，国家法律制定显然不能紧跟其步伐。因此，将行业章程对该行业的有效规范强制起来就显得尤为重要，自律规章制度作为社会自生规则也应该发挥其规范价值。此外，监管机构应适当的宽容。中国近几十年来长期压制民间的金融发展，如果继续之前的政策，互联网金融会发展的很缓慢。监管者应在金融创新和金融监管间找到平衡点。以前中国金融业依靠政策保护现象严重，形成了高度垄断的金融市场环境，行业内竞争不充分，传统金融机构获取了暴利，这些问题并没有促使法律得到有效调整。垄断带来的负面结果之一就是能够给小微企业和普通人提供的金融产品及金融服务的水准都很低端。不可否认，互联网金融以其普惠、分享、便捷等不同于传统金融的特点，在整个金融系统内获得了巨大的发展空间。所以，监管机构在打击那些触犯法律法规的从业机构或从业者时，也应鼓励和支持金融行业的创新以维持积极正当的竞争秩序。

（四）互联网金融系统性风险控制的方法。

限制金融风险敞口。金融风险敞口限制能使金融风险暴露限定在某一规范水平，减小因风险发生导致金融机构破产的可能性，以实现分散金融风险达到稳定的目的。该限制能减少结算头寸时的挤兑效应，此方法已经应用到了银行业。随着金融市场日趋复杂化和多样化的发展，银行与非银行金融机构间的交叉日益明显，大额的金融资产也能够在互联网金融机构间流通转移。这种限制方法也适用到了互联网金融机构。降低互联网金融机构的杠杆率。杠杆率能从侧面反映出其还款能力。杠杆率越高则表明一定的资本金所承受的风险暴露越大，即该互联网金融机构无法履行到期债务的可能性就越大。因此，补充资本金或减小风险暴露以使机构的风险承受能力与规模相匹配，能够对系统性风险起到预防作用，亦能减轻系统性崩溃的扩散造成的后果，从而促进互联额金融机构的目标额得到稳步实现。

金融风险管理实践心得体会

金融业一直以来都是一个充满风险的行业，金融风险管理不仅是银行、证券等金融机构的职责，同时也是企业和个人必须认真对待的问题。平衡管理风险和实现业务目标，在延续经营的同时控制风险，这正是金融风险管理的精髓所在。在实践中，我深深地认识到了金融风险管理的重要性，同时也总结出了一些心得体会。

第一段：风险管理意识的重要性。

作为一名业务经理，我深深地意识到了金融风险管理对于企业和个人的重要性。在金融中，风险是一种难以避免的存在，可能给企业和个人带来损失，甚至可能导致经营崩溃。因此，控制风险和管理风险可以有效的降低损失和开展业务，提高企业和个人的抗风险能力，可以说风险管理意识是每一个金融企业和业务人员必须具备的基本素养。

第二段：风险管理理念的必要性。

在风险管理中，管理理念是至关重要的。管理理念的正确采用可以帮助企业和个人做出更准确的决策，同时也可以准确的识别和分析风险，提高企业和个人的管理风险能力。因此，在日常工作中，贯彻风险管理理念是非常必要的，只有这样，才能够真正的预见和解决潜在的风险。

第三段：风险控制的重要性。

在金融市场当中，控制风险是非常重要的。控制风险能够帮助企业和个人在利益和风险之间中取得平衡，避免风险导致的损失。对于企业而言，控制风险可以确保业务的健康发展；而对个人而言，控制风险可以使资产没有大起大落的波动。

第四段：风险管理的套利思维。

在风险管理中，套利思维也是非常重要的。套利思维意味着企业和个人在风险中寻找机会，充分利用和优化自有资源，进而开拓新的业务。通过套利思维，企业和个人可以在风险中寻找机遇，发展和创新新的业务，从而提高自己的抗风险能力，实现自身价值的最大化。

在金融风险管理实践中，我们应该有前瞻性的思考，不断创新，完善规章制度，提升金融业的风险管理水平。应该结合新的技术和方法，加强金融风险管理的打击和措施，预判市场动态和风险，制定前瞻性策略，规避可能的风险隐患，提高市场竞争力和稳定性，才能更好地保障金融市场的健康稳定和发展。

总之，金融风险管理在金融业中迅速崛起，在实践中吸取经验，总结经验，提出针对性的对策和提高等级，是每个金融机构和业务人员的基础素养和职业道德，相信在未来的金融发展中，能够掌握更多的风险管理经验，切实提高金融风险管理的水平，更好地服务于企业和个人，为金融市场的稳定发展做出贡献。

金融风险管理实践心得体会

随着经济全球化的发展，金融事故的频繁发生已经成为了一个不容忽视的社会问题。金融风险的管理与控制，已经成为了金融市场中最重要的环节之一。在这个背景下，金融机构需要不断地进行风险管理实践，才能确保自身的安全与稳定。本文就笔者在金融风险管理实践中的体会和心得进行了总结和分享，希望能够为读者在金融风险控制上提供一些参考和启示。

一、加强风险评估和预测。

金融风险管理的第一步是评估风险和预测风险，需要做到对风险情况有足够的认识和了解。在风险评估和预测过程中，金融机构需要对自身的业务和市场进行深入的分析和调查，认真研究市场的供需和价格变化，分析国家政策和法规变化，了解各种影响因素对风险的影响，以此来预测可能出现的风险情况，及时采取措施加以应对。

二、加强风险监控和控制。

风险评估和预测只是金融风险管理的第一步，真正的关键是在全面控制和监控风险的过程中去降低风险、规避风险和转移风险。金融机构需要对管辖范围内的金融业务进行全方位的监控，持续跟踪市场变化和业务风险，并及时制定和调整风险控制策略。还要建立风险预警机制，先发现、先处理风险，及时采取措施将风险降至最低程度。

三、建立科学的风险管理制度。

一套完善的风险管理制度，可以规范金融机构的业务流程、描绘责任清单、明确风险的分工和监督责任。风险管理制度的建立和运行，对于金融机构的业务、财务和风险管理具有重要影响。风险管理制度可以让风险管理工作得到更深入的规范和统一。而且一个健全的风险管理制度，需要不断制定和完善以满足不断变化的市场和法规要求。

四、强化员工培训和素质管理。

只有优秀的员工才能完成优秀的工作，金融机构员工的风险意识和素质水平具有很大的决定性因素。金融机构需要加强对员工的风险意识教育培训，提高员工的质量和管理能力，密切关注员工的状况，做好员工的素质管理和业务辅导，在提高员工责任意识的同时，也能使员工的身心更加健康。

五、注意信息技术创新和革新。

随着数字化和信息化的快速发展，信息技术已经成为了金融服务业和管理业务最重要的基础设施。金融机构需要关注、应对和利用全球化、信息化浪潮和新变化，采用新技术和新应用架构提高金融管理能力和安全性，不断提升金融所提供的服务质量和效率。

总之，金融风险管理实践是一个非常重要的过程，需要专业知识、深入分析，全面的监测、制度的安排，以及人员的培训和逐步的完善。希望本文所提供的经验与思路能够帮助广大金融机构在金融风险控制方面进行有效的管理。同时，我们也要注意到，任何管理方法都需要根据各自的实际情况加以调整和改进，管理方法的成功要靠适用性的持续发展。

供应链金融风险管理制度

一、疫苗冷链设备是指为了保证疫苗质量，在疫苗的生产、贮运和使用过程中对疫苗进行冷藏的设备。疫苗冷链设备主要有电冰箱、冷藏箱、冷藏背包、冰排等。

二、疫苗冷链设备必须专人管理、建档建帐、帐物相符、专物专用，不得挪作它用，严禁存放疫苗以外的其它物品。

三、电冰箱应摆放在干燥通风的房间内，避免阳光直射，远离热源，摆放平稳，电源插座专用。冷藏箱、冷藏背包和冰排（无水）应分类、集中、固定放置在通风良好的地方。保持疫苗冷链设备清洁卫生，做到无灰尘、无污迹、无异味、无积水。

四、电冰箱冷藏室中部应放置一支温度计，疫苗冷链设备管理人每天上班后、下班前各检查记录一次冷藏室内温度，温度应保持在2-8℃；冰箱蒸发器霜厚超过4毫米时要及时除霜；停机时要记录原因和持续时间。测温记录、除霜记录、停机记录保存3年。

六、电冰箱内疫苗贮存应按疫苗品名、批号、失效期分类摆放整齐，疫苗与箱壁、疫苗与疫苗之间要留有1-2cm的空隙，箱门内搁架不宜放置疫苗。

七、冻制冰排时，应注入冰排容积90%的清洁水，放入冰箱冷冻室内，冻制时间不少于24小时。冻制冰排数量应能满足日常工作需要。

八、运送和贮存疫苗时，应在冷藏箱（包）的底层垫上纱布，以吸水和防止疫苗破碎。每次使用冷藏箱（包）后，应清洗擦干或在通风处吹干，避免阳光曝晒。

九、冷链设备管理人员发现疫苗冷链设备异常、故障、损坏或遗失等情况应及时向县卫计委报告。因管理不善造成损坏或遗失的，县卫计委将按照有关规定予以处理。冷链设备维修记录长期保存。

外汇风险管理论文外汇风险管理论文

平衡抵消法包括两种：简单平衡法和综合平衡法。简单平衡法，即在同一时间进行两笔交易货币相同、金额相同、支付时间一致，但是资金流向刚好相反的交易，将汇率带来的正面影响和负面影响相抵消。综合平衡法，即在交易中使用软硬币相结合，多种货币搭配等方法，使一个时期内的各种收支货币基本平衡或者多空相抵消。

总的来说，每一种外汇风险管理方法都有其自身的特点，企业应该根据自身的情况和需求灵活选择外汇风险管理方法。企业恰当的使用金融衍生工具可以锁定未来汇率，基本消除外汇风险。但金融衍生工具较为复杂，存在一定的交易费用和操作风险，对企业参与人员的素质要求较高。提前或延后收付汇，是在汇率存在趋势性变动的情况下企业可以采用的风险管理方法。当一种货币存在持续性贬值或升值的趋势时，企业可以通过提前或延后收付汇来获得外汇收益。这种方法操作简单，但是适用环境限制大，不适用于波动行情的汇率情况。企业运用信贷方式转移风险的实质也是提前或延后收付汇，进出口企业在外贸交易中可以利用优惠的信贷政策，提前以本国货币结算货款，将汇率变动的风险转移给了相关金融机构。经营性套期保值和平衡抵销法均是企业通过预先安排本外币的配置结构来规避汇率风险，是理想化的方法，但现实使用中操作难度大。

供应链金融风险管理制度

1．目的：为了广大人民用药安全、有效，在严格按gsp管理的同时，对贮、运温度有特殊要求的冷藏药品在收货验收、储存保管、发货配送等操作过程进行详细规定，确保公司经营冷藏药品的质量。

2．适用范围：适用于本公司冷藏药品收货验收、储存保管、发货运输整个经营过程。

２.）配送中心负责冷藏药品接货、储存保管、配送；负责冷链设施设备的保养、维修、及正常运行；负责药品冷链环境实时监控系统正常运行。

3.）质管中心对冷藏药品冷链收货、贮藏保管养护配送整个经营过程进行监控，督促各经营流程严格按相关规定操作；验收组具体负责购进冷藏药品的到货常规验收、测温和查看途中温控记录。

３.内容。

３.１冷藏药品的采购。

3.1.3仓库对冷藏药品的接货,不管对方以何种冷链方式运输,一概用冷藏车接货。到接货地点冷藏车厢内温度应达到2-8度。

3.２．冷藏药品的验收、贮藏保管养护、出库复核配送3.２.1：验收。

仓库主管对在库冷藏药品对保证按该药品的贮藏温度贮藏负责，并督促仓库人员遵守冷链管理各项规定。

冷藏药品在库房内贮存期间，库内环境温度始终应符合该药品的[贮运]项温度要求。库房保管员、药品养护员应随时检查库房温度是否符合。出现异常情况应及时通知仓库主管，由仓库主管联系冷链设施设备维修保养专门人员进行处理。如在短时间内（2小时）无法修好，应及时安排冷藏药品移库。设施设备维修保养专门人员、养护员应把该库房的异常情况、处理情况及时记录以备查。

3.２.3.药品销售出库复核配送。

仓库主管对冷藏药品保证按冷链温度运输到客户目的地负责。

a、药品每次入库取货应尽量考虑多单品种集中取货，复核员应同时入库复核，复核无误的产品经药品电子监管扫码器扫码后，由复核员直接按仓库主管冷藏药品的发运方式指令，在阴凉发货区安排冷链打包或搬上事先温度已经达到2-8度的冷链配送车上。

b、冷藏药品发运方式：以冷藏车运输为主，冷藏箱+冰袋为辅。

浙江省内或省外量大的客户冷藏药品配送必须采用冷藏车2-8℃度全程运输，并对途中温控自动记录。

仓库主管对在库冷藏药品对保证按该药品的贮藏温度贮藏负责，并督促仓库人员遵守冷链管理各项规定。

冷藏药品在库房内贮存期间，库内环境温度始终应符合该药品的[贮运]项温度要求。库房保管员、药品养护员应随时检查库房温度是否符合。出现异常情况应及时通知仓库主管，由仓库主管联系冷链设施设备维修保养专门人员进行处理。如在短时间内（2小时）无法修好，应及时安排冷藏药品移库。设施设备维修保养专门人员、养护员应把该库房的异常情况、处理情况及时记录以备查。

3.２.3.药品销售出库复核配送。

仓库主管对冷藏药品保证按冷链温度运输到客户目的地负责。

a、药品每次入库取货应尽量考虑多单品种集中取货，复核员应同时入库复核，复核无误的产品经药品电子监管扫码器扫码后，由复核员直接按仓库主管冷藏药品的发运方式指令，在阴凉发货区安排冷链打包或搬上事先温度已经达到2-8度的冷链配送车上。

b、冷藏药品发运方式：以冷藏车运输为主，冷藏箱+冰袋为辅。

浙江省内或省外量大的客户冷藏药品配送必须采用冷藏车2-8℃度全程运输，并对途中温控自动记录。

24小时内到达客户单位。

3.3.冷链设施设备日常使用、维修保养及相关记录管理。

冷藏药品冷链系统设施设备包括：冷库、冷藏车、冷藏箱及冰袋冷冻用冷冻柜及温控检测设备和报警设备等。

仓库主管应对冷链设施设备的日常使用、保养维修定岗定员，并督促相关人员及时做好冷链设施设备的日常使用、保养维修等相关记录。冷库、冷藏车应配备有自动检测、调控并即时显示、记录温度状况和报警的设施设备，自动温度记录数据每月拉成纸质资料统一归档到仓库主管并妥善保存（至少三年），以备查及药品质量跟踪。

a、仓库主管负责公司冷藏车的定员定岗、冷藏药品接货及配送调度，并督促冷藏车驾驶员按冷藏药品规定的运输温度运输和做好冷链配送记录。

b、冷藏车驾驶员应相对固定并对车辆正常运行、制冷温控完好状态负责：

2经常保持车厢内整洁，不得有杂物；

3.冷藏车装运冷藏药品前应事先发动制冷系统使车厢内温度达8℃左右，装货结束，立即关闭车厢门。

4.冷藏车配送药品整个运输途中车载温度实时自动记录仪不得关闭，记录间隔应设为5~15分钟记录一次；记录数据按每票（或当天数票）送货单打印纸质并保存（至少三年）。

5.驾驶员应随路注意冷藏箱体内温度状况，如发现制冷意外，不得打开冷藏车箱门，应就近寻找修理，如估计短时间内（1小时内）不能修好，应立即向车辆调度主管（仓库配送主管）联系并商讨其他方式或车辆冷链配送冷藏药品。同时把意外情况记录在冷藏药品运输记录以备查及质量跟踪。3.3.3冷冻柜冰袋放置管理：

a.仓库主管应安排专人负责冷冻柜设备的管理和冰袋的放置，并督促该员工冰袋放置规范和冷冻时间的充分。

b.冰袋必须干净、无破损，应平整放入冷冻柜。冰袋层与层之间应有塑料泡垫间隔以免冰袋间霜结，方便取用及保留一定空隙以利柜内冷空气循环。冰袋放入冷冻柜应在正常制冷状态下48小时后方可取用。冰袋的冷冻状况应有明确的标志：可使用或冷冻中。

c.冷冻柜的制冷状况应用温度自动记录仪记录，冷冻柜设备负责人应每天上下午查看两次是否温控正常并记录温度。冷冻柜内应保持清洁、有序并经常除霜。3.3.4发货运输包装管理（冰袋+泡沫箱）。

a、药品运输包装必须按客户单位分别打包，冷藏药品与常温药品一起运输时，温控就低不就高。在运输包装外面应有明显的收货单位、详细地址、联系电话等送货信息。泡沫箱外不得留有上家供应商的任何运输痕迹，箱体必须清洁、密封。泡沫箱有破损、不干净及不能密封的，不得用于冷藏药品的运输。

b、根据气温的变化和待发冷藏药品的数量、体积及发货目的地的远近不同，应选择不同大小的保温箱和冰袋。要求以最快的物流方式，使冷藏药品从发货打包到客户手中运输时间控制在24小时内。c、冷藏药品一经托运，仓库应及时告知收货方货运信息提醒对方注意提取（可采用短信或电话或传真方式）。同时应关注药品流向及到目的地时间。

d、仓库应建立真实、完整的冷藏药品运输记录，并与冷藏车的使用配送运输记录、托运记录相对应，做到每单、每票可查，可追溯。

外汇风险管理论文外汇风险管理论文

出口信贷、福费廷和保付代理是三种常用的避免外汇风险的国际信贷方式。

出口信贷，指在大型设备的出口中，一国政府为了增强本国产品的竞争力，对出口产品提供利息补贴、出口信用保险和贷款担保，鼓励本国银行或者其他金融机构提供给本国出口商或者外国进口商较低利息的贷款，从而解决出口商资金不足或进口商支付货款的问题。

福费廷，指在远期付款的对外贸品中，货物装船后，出口商将经过开证行或者保兑行承兑的信用证项下的款项，向出口商所在地的银行或其他金融机构进行无追索权的融资。

保付代理，指出口商以商业信用出卖商品，于货物装船后将发票、提单、汇票等单据卖断给经营保理业务的公司，从而取得全部或者部分货款的融资方式。保理商购买了出口商的债券后，不论其能否从进口商处取得货款，都不能向出口商行使追索权。

供应链金融风险管理程序

外汇风险管理论文外汇风险管理论文

使用金融衍生工具指企业向金融机构购买以外汇为基础的金融产品来锁定汇率，有效地降低汇率变动带来的汇兑损失，从而规避外汇风险。在国外，金融衍生工具品种丰富且已运用得十分成熟，而我国衍生工具的使用还不够成熟，我国银行的衍生业务开展尚需发展过程。我国企业在规避交易风险时，可以考虑使用以下较为成熟金融衍生工具：

1.远期合约交易。由于相比于其他金融工具，远期合约操作比较简单，更加符合中小型企业的实际情况，因此在中小型企业中这是一种运用得比较多的金融工具。外汇远期合约即远期结售汇，适用于外币与人民币的远期交易，具体来说它是指可以办理相关业务的外汇指定银行与客户签订一份远期结售汇的协议，协议中约定未来办理售汇或结汇的外币币种、汇率、期限和金额，协议到期时按照该远期协议约定的外币币种、汇率、期限和金额来办理该结售汇业务。由于该业务将汇率的时间结构从未来转移到签订协议即交易发生时，事先把将来同银行办理售汇或结汇业务的汇率确定下来，锁定了汇率，因此此方法可以消除大部分的外汇风险。根据相关规定，我国开办外汇远期业务要遵循实需的原则，不得用于外汇投机。对于报价银行可以根据自身的风险管理能力和业务能力的大小来进行;对于远期结售汇业务的期限，目前国家已放开了对其交易期限的限制，可办理相关业务的银行能够自己确定展期次数和交易期限，最短期限一般为7天，最长可达一年;对于交割日期既可以固定也可以选择在事先约定的协议有效期内的任意一天办理资金的交割;银行报价、交割日期、展期次数和交易期限都较为灵活。因此远期结售汇业务具有操作灵活简单的特点，也是企业特别是中小型企业首选的规避外汇风险的产品。

2.掉期业务。外币与人民币掉期业务指的是在按一种期限卖出或买入一定数额的某种货币的同时，再按另一种期限买入或卖出相同数额的同种外币的一种外汇交易。掉期交易最重要的特点是其中的两笔外汇交易交割期限是不同的，交割的方向相反。买卖的货币金额相等且币种相同。由于两个相反交易的金额与币种相同，持有的外币净头寸不会改变，在这个业务中改变的是企业持有外汇的时间结构，因此能够有效避免因时间不同造成的汇率变动的风险。企业在远期外汇买卖后，如果因为其他原因需要提前交割或者未能按时交割，需要进行展期时则可以通过外汇掉期业务对原远期业务的交割时间进行调整。虽然掉期业务在中小型企业运用得不多，但也不失为今后考虑的一个方法。

3.外汇期货交易。外汇期货交易指的是交易双方达成合约，且该合约是在期货交易所内通过公开竞价达成的，合约内容是约定在将来规定的地点、日期、以规定的价格卖出或买进规定数量的外汇。这份期货交易合约是一种标准化的合约，每个合约根据货币的种类拥有固定的金额。并且在交易时关于交易金额、货币种类和交割日期必须严格遵照外汇期货市场的统一标准来进行，费用上，买进卖出时需要支付一定的手续费，成交后还需缴纳一定的保证金。

4.外汇期权。外汇期权指的是在约定的期限内，交易双方(在本文中即为中小型企业和可以开展外汇期权交易的银行)以约定的汇率和约定的数量进行外汇出售权或购买权的买卖。在进行此交易时，买卖双方还需要签订期权合约。外汇期权与其他金融衍生工具最大不同之处在于，期权的买方购买到的是一种权利，而不是义务，买方有权利出售或购买某种外汇，并且买方可以根据汇率的变动，在对自己有利时行使这一权利即履行合约;若汇率的变动对自己不利时则可以放弃这一权利。放弃期权时买方唯一的代价就是期权费用。因此这个损失是有限的。相反，外汇期权的卖方将这份期权的行使权卖给买方后，只有义务没有权利，当期权买方履行外汇期权时，卖方有必须履行的义务，而当外汇期权的买方放弃履行时，卖方只可获得期权费用。外汇期权比外汇远期交易更具灵活性，期权的买方即企业可以在到期时根据当时的合约的汇率是否有利来决定是否执行合约，因此可以从汇率的有利变动中获得好处又能在很大程度上使企业规避汇率不利带来的损失。但美中不足的是期权交易费用远高于远期的交易费用。签订外汇远期合约后到期后企业必须执行，在汇率变动对企业有利时可能会失去了获利的机会。

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提前或延迟收付的前提也是发生在企业能够对汇率进行准确预测的情况下，此方法改变的是汇率在波动时的时间结构，不能完全消除汇率波动时产生的风险，当汇率变动对企业有利时，相关企业可以推迟收付汇。而当汇率的变动对企业不利时，企业尽量选择提前收付汇。这样的做法可以在一定程度上减小汇率波动的影响。我国大部分中小型企业都以出口业务为主，故在目前人民币不断升值的背景下应选择提前结汇。提前结汇的方法有贸易融资、lsi(lead-spot-invest，提早收付-即期合同-投资法)和bsi(borrow-spot-invest，借款-即期合同-投资法)等，在这些方法中，由于贸易融资具有一定的可操作性，比较适合中小型企业的实际情况。由于我国中小型企业资金普遍不充足，要求的资金周转率也高，因此，贸易融资工具的使用比较符合中小型企业的实际情况。这些方法灵活性较强，手续相对简单，融资成本相对较低，对中小型企业而言，既可达到规避外汇风险的目的，也可融通资金，提高资金的使用效率。

在人民币升值的背景下，出口企业可使用的贸易融资方法有打包放款、出口押汇、福费廷等。所谓打包放款是指，出口企业向国内银行申请贷款时要以进口商指定的国外银行开出的信用证为抵押，待信用证项下货物收汇后，银行将手续费和贷款的利息扣除后，再将余下款项支付给出口企业。打包放款的资金只能用于该抵押的信用证项下的出口产品的生产、采购或流转。这种贸易融资方式相当于出口企业将货款提前借出，极大地缩短了收汇时间，并且由于是以信用证作为抵押的，在还款上也有了保证。打包放款相比于其他贸易融资方式提前收款更早，因为它无需等货物发出，在收到国外进口商开出的信用证之后便可立即办理，而出口押汇等其他方式则不同，出口押汇等方式需要在货物运出，一切单证备齐后才能办理融资。对于中小型企业特别是大部分出口流通型中小企业来说，打包放款是非常可行的规避外汇风险的工具，一方面打包放款的使用相当于提前收回了货款，避免了在普通交易中收款期间汇率变动带来的外汇风险，又可以解决给工厂预付部分货款的问题。即规避了外汇风险，又增加了融资的途径，使得企业的现金流动性增强，增强了企业的运营能力。因而在现实中，打包放款在中小型企业中使用的比较普遍。

出口押汇多用于信用证和跟单托收中，是指出口企业向国内议付银行进行的一种短期融资，该融资必须以信用证或者托收项下的全套单证作为质押品，议付银行根据出口企业的信誉，并对全套单据进行审核后，参考单证的票面金额贷给出口企业部分或全部票款。然后由出口地银行向进口商所在地的开证行寄单索汇。扣取企业的手续费用和利息后将剩余货款暂付给出口企业。和打包放款相比，出口押汇程序复杂并且要等信用证配套的各项单据备齐后才能放款，因此提前收款的效用大打折扣，并且该方法对企业的要求也较多，因此对于中小型企业来说没有打包放款方式方便。

福费廷业务是企业在出口时提前获得货款的一种贸易融资方式。具体操作时出口方银行将经进口方银行保付款或承兑的票据进行贴现。这种贴现是无追索权的。出口商利用这种方式可以提前获得货款。企业使用福费廷方式不仅不占用企业的授信额度，还能转嫁外汇风险，并且还有效地避免了进口商不付款带来的风险。目前我国的各项政策都鼓励使用福费廷。

以上都是中小型企业可以考虑使用的贸易融资方式，这些贸易融资通过有效缩短收回外币账款的时间，减小了汇率波动的可能性。