商场经营分析报告范文（19篇）

报告是一种对某个事件、活动或者研究成果进行详细说明和总结的一种文字工具。正在为公司撰写一份商业计划书？以下是一些精选的商业计划书范文，或许能给你提供些灵感。

经营分析报告

目前总的盈亏成本金额是____x元。损耗主要集中在食品__x类__x元，非食品个人清洁用品类____元。__x类主要是__x的亏损，如____系列、____x系列等，个人清洁用品类主要存在于__x牙膏、飘柔、潘婷、沙宣洗发水系列的损耗。从损耗分析可以看到，个人清洁用品类损耗较大，以下罗列出盈亏与损耗产生的具体原因：

1、串码(收货、销售、收银环节);。

2、单据管理;。

3、盘点错误;。

4、条码管理混乱;。

5、收货管理不到位与供应商欺诈(品质、数量等);。

6、偷盗(内盗、外盗);。

此外，变质报损、虫鼠害等因素也会造成损耗。

具体分析如下：

一、属于电脑系统中操作不当的：

1、商品条码录入错误，导致销售的数据记录在了其他商品的头上，盘点时形成两个商品一个盘盈，一个盘亏。

2、商品已经退货给供应商，但是没有及时登记退货单，造成系统里面的库存没有及时扣除，而货物已经拉走，形成商品的盘亏。

解决办法：规范商品退货流程，把握几个原则：

(1)退货必须由采购和供应商协商好;。

(2)仓库退货人员必须看到商品入库退货单才能退货;。

3、进货单因为操作失误，录入重复，造成盘亏。

解决办法：这是属于操作性失误，只能在平时操作多注意，同时通过系统也可以减少和避免此类错误发生：所有进货单必须有对应的采购订单，否则不允许直接录入进货单，同时限制电脑员直接录入商品入库单(赠品入库单除外)，限制电脑员修改单价和数量。

4、内部领用的商品没有通过pos机销售的情况下，也没有在系统里面及时登记报损单，造成盘亏。

解决办法：(1)对于所有百货类商品重新规范规类(代码、货品名称、规格);(2)平时超市人员凡是发现有不规范，条码和货品张冠李戴现象的，一定要立即修改正确。

二、属于盘点过程中操作不当的：

1、盘点的人员不熟悉商品和盘点流程，造成漏点、重点，或者不同规格的商品按照一个商品来盘点。多以方便面、饮料、洗发水为主。

解决办法：

(1)所有卖场人员平时多熟悉商品结构;。

(3)盘点的工作人员应该端正态度，加强责任感;。

(4)盘点实行交叉盘点复查制度;。

解决办法：

(1)加强仓管人员对于商品结构的熟悉;。

(2)验货工作人员验货一定要仔细;。

(3)实行验货监督机制，如果出现此类现象，则实行责任到人;。

三、属于偷盗防范不当的：

1、由于因为商场面积扩大，顾客皆反映超市的出入口离得太远，带来了许多不便而拒绝存包袋，而超市人员却逐渐减少，导致有许多的视觉死角是工作人员看不到的，故而大大的增加了失窃的可能性。

解决办法：加强对防盗调施、调备的管理，合理投放合适的设备设施，跟踪投放执行及其效果。

(1)公司尽快购回防损袋，建议能将超市两个出入口改为一个，杜绝减少商品失窃所造成的损失。

(2)加大对全员防损、全过程防损的培训与督导力度：划分防损责任区、分配责任商品、明确盘点责任、建立重大盈亏事故的责任追究制，加大对内盗的查处与激励力度，对破坏分子下手要快、要准、要狠。

2、货架的整体设计，应充分考虑安全需要，以提高产品的安全，减少盗窃的可能性。

解决办法：

(1)对超市的整体布局，我们必须畅通的视线，不留死角。

(2)货架布局放电成一条直线，尽量避免拐角和凹凸。(3)在中间渠道保持通畅，不能阻碍。

四、根据盘点目前出现的问题，特建议从以下方面入手进行改进：

1、进行业务流程重建，规范优化业务流程，找出不合理和漏洞比较多的关键点;。

2、平时更要加强员工培训，并且贯穿于整个工作流程中;。

4、对目前的卖场商品重新规范，主要校验条码、品名、价格、标价卡、规格等是否正确;。

5、建立合理的绩效考核机制，调动员工积极性，增加员工的归属感。

商场分析报告

目录：

cis（企业形象识别系统）简要。

cis（企业形象识别系统）图式。

mis（企业理念识别系统）简要。

mis（企业理念识别系统）开发。

l企业使命。

l经营宗旨。

l经营哲学。

l经营战略。

l经营方针。

l行为准则。

l企业价值观在兴华商场即将开业之际，为更好的将商场整体形象传达给公众，强化兴华商场倡导高品位生活的品牌理念，树立差异、独特的企业形象，与兴华商场的营销战略相适应，故而全面导入cis（企业形象识别系统）。此时正是cis导入的最佳时机。各商家都没有独特、鲜明的企业形象，以新华百货为例，企业形象老化根深蒂固（百姓消费），企业理念陈旧（来我新华、便是一家），顺口溜的语言风格更加深了百姓消费的商业形象，加之商场室内外装修没有特色，员工整体素质不高，企业形象外化传播几乎没有的情况下，兴华商场站在市场的顶端，以高姿态、高品位、高格调、高价值的姿态切入市场，全面导入cis，先入为主、区别于竞争对手，与竞争对手拉开差距，抢占高端市场，形成独特、鲜明的企业形象。

兴华商场的建立和cis的导入，必将开创一个全新的消费领域，引导消费潮流。我坚信兴华商场成功的建立cis（企业形象识别系统）一定能创造出可观的经济价值和社会价值。现对cis（企业形象识别系统）作详细介绍：

一|：cis（企业形象识别系统简要）。

cis的定义：意图地、计划地、战略地展现出企业所希望的形象，对企业本身来说通过企业内外的信息传播，以此产生最佳的营销环境，这种观念和手法叫做cis（企业理念识别系统）。

cis的内涵：统一而独特的企业理念和以企业理念为指导的行为活动及视觉设计所构成的展现企业形象的系统。

cis的内容：当代科学的cis导入内容为：

mis（企业理念识别系统）、（内在文化）。

bis（企业行为识别系统）、（内外结合）。

vis（企业视觉识别系统）、（外在表现）。

mis理念识别（mindidentity）理念识别是最高决策层也是ci的基本精神所在，完整的企业识别系统的建立是以企业经营理念的确立为核心，是整个系统产生的原动力和实施的基石，它相当于兴华商场的“心”，即：想法。

bis行为识别（behavioridentity）行为识别是通过动态的活动形式或训练建立企业形象的，它规划了企业内部的组织、管理、教育以及对社会的一切活动，它相当于兴华商场的“手”，即：做法。

vis视觉识别（visioniidentity）视觉识别是通过静态的识别符号，也是就具体化、视觉化的传达形式，组织化的视觉方案，传达企业的经营信息。它相当于兴华商场的“脸”，即：看法。

cis的程序：cis是由里及表，塑造企业差别化形象的艺术，导入程序应是mi——bi——vi，三部分系统的三位一体提升运作过程。mi是整个企业形象识别的基础，客观反映现今企业的整体情况，企业领导人的战略部署，发展方向、经营理念等，是企业最基础，最根本的指导思想，辐射、指引bi（企业行为识别系统）vi（企业视觉识别系统）。

cis（企业形象识别系统）内容、结构图式。

cis的作用：

营造企业判别，提高企业的知名度。ci就是企业的个性策划，使企业拥有鲜明的外在个性和内在风格，自下而上的表现过程，ci策划的第一部就是完成企业个性化设计，以此提高企业的知名度。

培植企业文化，加强内部的凝聚力。ci策划实际上通过企业身份的定位，创立企业精神、文化、风格、管理的程序，影响员工发挥作用，以此为基础培植企业员工的文化认同感，增强企业凝聚力。

扩大对外影响，培育消费忠诚感。成功的ci可以树立良好的企业形象，并应此赢得公众的消费忠诚，消费者的忠诚是支持企业生存和发展的巨大精神力量,是企业长久生存、发展的宝贵财富。

促进企业营销策略的整合，企业的营销工作是一个体系，单靠商品力、销售力是无法赢得广大消费认同的，通过整合营销的各个环节塑造良好的企业形象，在广大消费者心中形成差异，造成判别化消费倾向，培育消费者的忠诚感，可以说企业的形象销售是当代市场竞争中制胜的法宝。

ci导入的注意事项：

ci导入得目的是定位企业身份，传播企业形象，许多企业导入ci得目的不明确，结果在没有做足充分的研究基础就盲目推行ci，结果造成：一方面企业内部员工不理解、不支持、持观望态度，另一方面，由于缺乏对企业身份的认识和准确的定位，结果企业形象的传播在大众心目中一片混乱，这不但不能起到传播企业良好形象得目的，反而混淆了原来企业在公众心目中的形象，给企业带来巨大灾难。

企业应重视ci导入计划工作的制定，一般ci的导入需用一年时间来完成这项工作，其中包括大量的市场调研，严谨的论证等工作，是在计划的指导下完成的，所以重视计划是ci企划能否成功的关键所在。

切实制定详尽、具体的实施办法，在实施方案中必须包括导入的时间、有关机构的组成、完成期限和预定完成的内容、具体行动方式、指导企业导入ci的程序。

控制企划费用的支出，提高工作效率。

mis（企业理念识别系统）内容。

企业使命：指企业行动的原动力，他有两层含义：功利性、社会性。

经营宗旨：指企业以怎样的方式和理念开展市场营销工作。

经营哲学：企业的经营哲学就是企业的指导思想。

经营战略：为履行企业使命，实现企业宗旨，在经营哲学的指导下，企业决策人要进行战略规划。经营战略就是企业对周边环境分析的基础上，所制定的长远目标及发展方向。经营方针：指为执行和实现企业经营战略而做的指导性规定，是企业经营哲学的细化。行为准则：指企业所有员工在其各自的工作岗位上应遵守的有关具体规定和制度。

企业价值观：指企业及所有员工对其活动意义、作用的认识，判断及由此而决定的行为。企业文化：企业文化是企业通过营销实践、cis导入、信息传播等，企业实际运作过程中长时间形成的独特文化，是企业无形的价值所在。

企业文化的基本点：一个中心、两个基本点。

一个中心：企业文化必须服务于企业经营。

两个基本点：

1、对外以顾客为导向，对内以员工为导向，以顾客为导向应该变成一种意识，根植在每个员工心中。

2、在企业上下形成一种处处为顾客着想的气氛，以员工为导向，提倡企业用对待客户的态度对待员工，通过重视和肯定员工的价值与重要性，使员工满意，进而达到顾客百分百满意。

兴华商场mis（企业理念识别系统）开发。

企业理念：倡导高品位生活。

企业使命：

1、提高本市民的生活水平。

经营目的。

2、改善生活环境、引导消费。

3、重塑商业中心的新形象、加强城市核心竞争力。

4、作xx商业的第一品牌、领导消费时尚前沿。

经营宗旨：精品世界、时尚前沿。

经营战略。

经营哲学：追求卓越、顾客至上。

经营定位：（经营方针）服务于社会中、高层消费群体的国际化精品购物中心。

1、以国内外知名流行精品为购物广场的主打商品，突出希缺、流行、品位、华贵、身份、价值的内在品质，引导生活方式、引领时尚消费。

2、以华丽、大气的建筑外观，优雅、轻松的内在购物环境映衬贵族化高品位购物生活。

3、以科学、严谨的商业管理模式经营购物广场。

4、以全新的商业服务模式开展有针对性的个性化服务。

企业价值观：

为企业求发展、为员工谋福利、为社会创效益、为经济助动力。

行为准则：

信念：高品位、高标准、高效率。

目的观：提高生活品位、开创差异消费。

责任观：服务社会金鹰、推动经济发展。

质量观：精品、正品、时尚品。

服务观：顾客在我心、用心来服务。

法律观：遵守国家法律、弘扬法制精神，伸张社会正义、争做优秀公民。

财税观：争创效益、回报社会。

人才观：以人为本、以才生财，广纳贤才、育教育人。

组织管理规范：

信念：组织明晰、制度健全、人性管理、利益共享。

向上：合理建议、坦率沟通、积极配合、尊重服从。

向下：关心帮助、培养激励、充分授权、带动提高。

平等式：沟通信任、和谐相处、团结协作、齐心奋进。

对顾客：热情、周到、细致、爱心、耐心、关心。

对共同参与者：互惠互利、相互支持，共担风险、携手共进。

对社会：增加就业机会、促进社会繁荣，创造社会价值、推进社会进步。

对国家：以产业报国、为人民争光。

对人类：爱心，关心、环保、健康。

企业精神：开拓进取、顽强拼搏、诚信为本、不断创新。

开拓进取：意味着金鹰人进入市场的方式和决心，积极面对来自各方面的挑战。

顽强拼搏：意味着金鹰人对进入市场的信心，并有能力战胜一切困难，不断超越，体现金鹰人成就事业的人生价值。

诚信为本：意味着金鹰人对待工作认真负责、一丝不苟，对人、对事、对物公正守信，胜得顾客、各方商家、社会的认可。

不断创新：意味着金鹰人对前沿消费的非凡敏感，表现在：对经营商品的创新、对购物环境的创新、对服务模式的创新、对生活品位的不断创新。

下一步组建cis导入机构即：cis导入委员会，负责cis整体的开发。包括：内容组成、作业程序，理念教化、对外传播等实施阶段的具体工作，为兴华商场科学、全面的导入cis做好前期工作。

商场经营分析报告范文

天虹商场股份有限公司于年2月26日向各界披露了其的年度报告，报告由立信大华会计师事务所有限公司进行了审计，并出据了毫无保留意见的审计报告。

天虹商场股份有限公司《年度报告》共有150页，包括公司基本情况简介，会计数据和业务数据摘要，股本变动及股东情况，董事、监事、高级管理人员和员工的情况，公司治理结构，股东大会情况简介，董事会报告，监事会报告，重要事项，财务报告，备查文件目录共十一节。

(1)公司的基本情况简介。通过阅读年报，可以得到天虹商场股份有限公司的公司名称及缩写，公司法定代表人是吴光权，公司董事会秘书及其授权代表的姓名及联系方式，公司注册地址、办公地址及联系方式，公司选定的信息披露报纸名称，登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址，公司年度报告备置地点，以及公司股票上市交易所、股票简称和股票代码等。同时我们也可以看到本次报告中提到的天虹商场最近一次变更登记是在209月15日。

(2)会计数据和业务数据摘要。从中可以看到年天虹商场的年度利润指标中营业收入为10174361408.07元，同比增长了26.28%;而利润总额达到了641081495.55元，同比20增长了36.22%;在主要财务指标中基本每股收益从年的'1.02元增长到1.28元，增长了25.49%。其中在报告期内归属于母公司所有者权益合计为3310022509.16元。

(3)股东变动及股东情况。具体包括股本变动情况和股东情况介绍。2010年5月5日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2010)597号文核准，公司采用网下向询价对象配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向社会公开发行人民币普通股5,010万股，发行价格为40.00元/股，其中网上定价发行4,008万股股份，网下向配售对象配售1,002万股股份。本次发行后，公司股份总数为40,010万股。其10名的持股股东主要为中国航空技术深圳有限公司(39.52%)，五龙贸易有限公司(38.75%)，深圳市奥尔投资发展有限公司(7.90%)。

(4)股东大会简介。具体说明报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况。2010年7月31日公司召开第四次临时股东大会，同意选举吴光权先生、等为第二届董事会董事，选举麻云燕女士、苗健先生、郭晋龙先生为公司第二届董事会独立董事。选举仇慎谦先生、梁瑞池先生为公司第二届监事会监事。报告期内各期末，公司正式合同员工的人数从2009年的10560人到2010年的12326人，分别有现场营业人员83.65%，研发和质量控制人员3.56%，营销人员6.40%，财务人员3.65%，行政管理人员2.74%。按教育程度分，硕士以上0.58%，大学本科13.18%，大专14.47%。

(5)董事会报告。2010年年初明确了“区域、网络、创新”的年度经营主题，公司实现营业收入101.74亿元，比上年同期增长26.28%;实现利润总额6.41亿元、归属于上市公司股东的净利润4.85亿元，比上年同期分别增长36.22%、36.25%;实现经营活动产生的现金净流量额12.62亿元，持续保持稳健发展态势。

同时，回顾2010年经营中出现的问题与困难及解决对策，优质门店资源的稀缺以及租金成本上涨对公司连锁发展的影响，中高端人才相对短缺，实施“内部培养为主、招聘为辅”的人才培养机制2011年公司前景和展望：公司将坚持以市场需求为导向，坚持“自始至终地为顾客倾注一点一滴的关怀”的公司，使命和“将天虹塑造成为全国一流的连锁零售企业”的公司愿景，确保公司保持快速、稳定的发展速度，实现较好的经济效益。

1、品牌战略。

公司实施双品牌战略。两个品牌分别为“天虹”与“君尚：业务模式公司将逐步形成“以有形连锁零售业务为核心，以电子商务业务和品牌代理业务为两翼”的业务模式。

遵循“快速发展华南、东南、华中，稳步发展华东、华北，伺机进入西南、西北”的发展布局，将争取年均新开设10家左右门店。

分红情况前三年。

(6)监事会报告，具体包括报告期内监事会的工作情况，包括召开会议的次数，各次会议的议题等。监事会应对公司依法运作情况等发表独立意见。

(7)重大事项。具体包括重大诉讼、仲裁事项，报告期内公司、公司董事及高级管理人员受监管部门处罚的情况，报告期内公司控股股东变更及人事变动情况，公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程，公司重大关联交易事项等一系列与公司经营相关的重要事项。

(8)财务报告。包括审计报告、会计报表和会计报表和会计报表附注。

(9)公司的其他有关资料。对年度报告摘要，为中国证监会、证券交易所和公司认为需要披露的其它事项。

银行季度经营分析报告

银行业监管局：

根据中国银行业监督管理委员会办公厅《关于建立农村合作金融机构经营和风险分析报告制度的通知》(银监办通[今年]183号)要求，现将我社今年8月经营及风险状分析如下：

00。

万元，比年初下降0万元，主要原因是上半年信用社发放贷款，基层信用社存放在联社的资金余额下降，同业拆入资金余额00万元，比年初增加0万元，主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社而增加。

2、资产情况分析。报告期资产总额00万元，比年初增加00万元，增长0%，增加的主要原因是信用社上半年发放贷款，信贷资产存量增加，各项贷款余额00万元，比年初增加00万元，其中农业贷款余额00万元比年初增加00万元，我县是农业县，新增贷款主要面向农户投放的春耕生产资金，贷款期限均为一年及一年以内；非信贷资产00万元，比年初增加00万元，增加的主要原因是联社将支农再贷款分配给基层信用社使调出调剂资金比年初增加00万元；报告期债券投资总额为00万元，比年初无增减变化，其中在金新投资两笔金额00万元，在证券投资0笔，00万元，在中国银河证券有限责任公司存入资金00万元，并在证券交易所购买了010213记帐式国债00张（面值为00万元），购买国债的资金帐号为00证券帐户为00,该国债是2003年第13期记帐式国债，国债票面年利率为2.6%，发行日为2002年9月20日，到期日为2017年9月20日，由于债券市场波动较大，经我社研究后，认为现在回购该国债损失较大，暂时不宜收回，待该国债市场价值上升至100元时再收回，故一直未收回该国债，目前，该国债市面价值95元，如果国债市场价值一直低于票面价值，决定该国债在到期时一并收回。

3、经营业绩分析。报告期总收入00万元，其中贷款利息收入00万元，占总收入的0%，金融机构往来收入0万元，手续费收入0万元，各项支出0万元，其中利息支出0万元(按1年期含1年期以上定期存款分档次计提存款利息0万元)，金融机构往来支出0万元，营业费用0万元，其他营业支出0万元，今年0月实现利润0万元，比同期增加0万元，盈利增加的主要原因：

1、今年贷款发放量大，贷款利息收入比上年同期多0万元；

2、金融机构往来收入比上年同期多0万元。

二、风险状况分析。

1、风险状况总体评价。对hh联社来说经营风险主要表现在信贷资产和非信贷资产上，不良贷款占比和不良贷款余额依然呈上升势态，联社现行内控规章制度(联社自行制定和上级制定)基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节；建立了内部稽核审计机制，但目前稽核力量与业务发展不相匹配，因此对有效开展稽核工作有一定影响，因此要加强稽核队伍和检查力度。

2、信用风险分析。各项贷款余额0万元，按贷款四级分类不良贷款余额0万元，比年初下降479万元，剔除票据置换的不良贷款0万元后，实际上升0万元，不良贷款占全部贷款的0%，今年8月末hh县农村信用联社辖内十大客户大额贷款余额为0万元，占全部贷款的0%，占资本总额的0%，最大一户贷款比例为0%，从上述情况来看我社在大额贷款管理上存在较大风险，同时十大户中hh建材有限公司贷款余额0万元，是一家县属龙头企业，从事水泥生产企业，经营有效益，目前该公司正在进行技术改造扩大生产规模，但企业财务管理不规范，主要领导者还贷意识较差，其中0万元已形成呆滞，已拖欠0个季度的贷款利息，信用社已将该企业起诉到法院，案件正在审理之中，该笔贷款存在巨大风险。hh商贸有限责任公司贷款余额0万元，目前该公司已处于停业状态，该公司在我社贷款时将商城的底商做抵押，现我社正与法院协商确定一个市场能够接受的价格，然后依法变卖处理，收回贷款本息;不良贷款十大户余额为0万元，欠息金额0万元；贷款收回前十大户金额0万元均为养殖贷款，其中转贷金额0万元，收回现金0万元。

3、操作风险分析。近几年信用社未发生案件，现行内控规章制度(联社自行制定和上级制定)基本完善，能覆盖经营管理的主要领域和重要环节，关键是内控制度的执行，因此要加强稽核检查的频度和力度。

4、拨备提取及风险抵补情况分析。信用社本期风险资产总额为0万元，按1%计提应提0万元，实际提取呆帐准备金0万，少提0万元，按呆滞贷款0万元的0%应计提专项准备0万元，信用社实际计提0万元，多计提0万元，两项合计信用社少提拨备0万元；信用社资本充足率为13.53%，核心资本充足率为12.43%分别比年初下降3.56%和2.66%，比上年同期分别增加1.31%和1.69%，从上述指标来看信用社经营健康发展稳定；信用社能够按金融企业会计制度和信用社财务管理办法的规定及要求使核心资本和附属资本保持稳定，并呈不断上升趋势。

6、重点风险提示。截止今年8月31日，全辖不良贷款余额0万元，不良贷款比年初下降0万元，不良贷款占比0%；其中逾期贷款余额0万元，比年初减少0万元，呆滞贷款余额0万元，比年初减少0万元，不良贷款总体下降。但是如果加上票据置换的不良贷款0万元，信用社不良贷款占比为0%，因此加强信贷管理对我社来说尤其重要。

三、经营管理中存在的主要问题及风险隐患。

1、农村信用社地处农村、结算手段落后、存贷规模小、资本金有限、抗风险能力低。

2、不良贷款占比高，占比为各项贷款的12.14%。

3、电子化建设步伐发展缓慢，不能适应经济发展的需要。

hh信用社的经营风险主要表现在贷款信贷资产质量问题，因此应重点做好以下几方面的工作：

1、加大资产盘活力度，提高信贷资产质量。一是强对不良贷款的清收管理工作的组织领导，成立清收不良贷款管理机构，明确专职人员建立工作责任制，并且组织落实不良贷款责任追究，对2001年以后发放贷款一律实行责任清收，并与责任人利益挂钩终身追究责任，加大不良贷款的清收力度。二是分解落实不良贷款压缩指标任务，严肃指标考核，考核不良贷款占比和贷款回收率二项指标，有力地防范了虚假清收行为。三是根据借款人的不同情况，区别对待分类处置，综合运用法律手段、经济手段、行政手段，一户一策进行清收。特别是运用法律手段清收时，要及时、准确、合理地选择诉讼对象，切实提高胜诉率和案件执行率，消除“只赢官司，不赢钱”的被动局面。四是灵活运用清收政策合理进行物质奖励，调动全员清收的积极性和主动性。五是切实加强对抵押贷款管理，按照《合同法》、《担保法》等条款，根据抵押不动产的实际占用情况仔细审查、严格把关、完备手续、绝对不留任何法律“空档”，确保不动产权（物）抵押贷款合规合法、真实有效，使之真正成为实现贷款质量根本好转、防范信贷风险、加强信贷管理、提高效益的一项重要举措。六是重视和加强对贷款超诉讼时效的管理，认真分析研究防止贷款超诉讼时效措施，坚决杜绝因管理不善和人为因素造成贷款超诉讼时效，牢牢把握债权的主动权。

2、继续狠抓案件专项治理和治理商业贿赂工作，加强风险防范，控制各类案件发生。

3、做好旺季工作，下大力气吸储、清贷、收息，促使各项业务稳健发展，确保全年经营目标圆满实现。

商场分析报告

商圈内的顾客群分为两部分：一是流动人口：二是住户。两种人口对营业额的影响不同。流动人口测定的一般方法是：

1．流动人口。

a．指定专人(最好是两个以上的人员，可轮流测量，获得全天的测试资料)到预定的店址测定各年龄层的人数。

b．将几个时段内测定的流动人口数平均，得到每小时平均人数。c．预估不同年龄层可能发生的客单价，即每一个顾客的购买金额。d．预估入店率，即流动人口中进入店铺的人数比例。住户测定的方法是：

2．住户。

a．按商圈范围分层测定住户效。

b．根据远近距离估计入店串，第一商圈最高，第二商圈次之，第三商圈最低。c．客单价预估则与入店率成反比，距离近、常上门的顾客，其购买单价通常不会太高，而距离远、上门次数少的顾客，其购买的单价通常较高。

住户的情况调查是耗时最大的调查项目，而且了解的越详细越好。有关资料的收集可借助问卷调查表，调查表可通过4条渠道发送：委托专业人员上门分送；与居委会合作分送；与学校合作，通过中小学生送达到家庭；邮寄或直接送人住宅区的信箱内。无论采取何种方式，都必须有必要的诱导，如重要性说明，赠送小礼品，按问卷编号开奖等等。

1．品牌主导型这部分消费者中以年轻的白领人士居多。高档商场里最具有特色的是一些高档品牌，这些品牌的商品只有在特定的商场才有，这些品牌的价格虽较普通商品要高，但是其品质和耐用性以及售前、售后服务都是一流的。尤其是一些服装品牌，其款式、面料都有与众不同之处，是一些女性消费者的最爱，对一些购物时注重品牌的人非常有吸引力。同时这部分群体在经济上也完全可以承受，是品牌的忠实拥护者。

2.追求品位型的群体中年轻白领占大部分，他们相对而言更加追求个性、讲究品位，购物时品牌并不居于主导地位，任何品牌的产品只要符合其品位要求就深受他们欢迎。

3.价格主导型的群体有一些是学生，他们的经济主要依靠父母，追求品牌，对他们而言在经济上是无法承担的，价廉物美的商品对其更有吸引力。还有一部分消费者的年龄偏大，受传统观念的影响，认为相同的物品，有品牌的价格要高许多，即使质量、服务更为出色，他们也认为不值得，价格是其购物时的主导因素。

4.另有少部分的消费者属于偶然购物型和追求高档型。偶然购物型的消费者在购物前没有计划，较为随心所欲，这部分群体中各种各样的消费者都占了一定的比例。追求高档型的消费者大部分是一些收入不菲的高级白领，他们比较倾向于购买一线品牌的商品，商品的档次对他们而言才是最重要的，价格只是其中的附属因素。

商圈消费者的主要特征。

1.从人群购买类型来看，女性的购物欲望明显高于男性，某些商品即使购买后并不立刻使用，但大多数女性也会出于减价等原因而购买。而且，就现在的家庭来看，在家里掌握财政大全的往往是女性，所以女性消费者是最大的消费群体。基本上男性消费者只有在明确了购买内容后，才会去选购商品，购物时很少会超出原先的计划，从人数比例上说，只有女性的一半。

2.大商场的商品种类比较齐全，又常有特有商品，青年人比较喜欢新鲜的、与众不同的事物，所以购物群体中青年人占有很大的比例。

综观整个通辽的商场，不难发现，商场在市场细分方面也做得越来越细，商场的目标消费群体随着其市场定位也越来越明确。每个商场都已经有了自己比较固定的顾客。

结合以上对商场消费人群消费特征结合商业市场的实际情况指出：

1.重视期望产品的发展。

现在的消费者对于商场，不仅要求其有充足齐全的商品，更要求商场有优良的服务态度和良好的购物环境以及完备的善后服务，这样才能让人在购物的时候感到安心和放心。这些都是期望产品里面的一部分因素。产品是市场营销组合中最重要的部分，产品包括：核心产品、形式产品、期望产品、延伸产品、潜在产品。现在的商场已经把第一、第二层产品做的非常好了，但是，相对于第三层期望产品还有所不足，还有待提高。这也是今后几年中，商场的主要竞争点之一。

2.加强理性宣传。

近几年,通辽商业环境的竞争气氛越来越浓，消费者有了充分的选择余地，加之普通消费者受教育的程度不断提高，那种一掷千金，盲目消费的习惯有了很大的改观，到商场进行消费行为的人群渐趋理性。消费者在消费时，往往货比三家，并且会结合自己理性的消费需求，采取不同的购买行为。所以，商场针对这一点，应该将商品的宣传放在首要的位置，通过宣传，让人们能够对于不同的产品都有所了解，避免误导消费者，尊重消费者的选择权，同时促进消费者的消费欲望。

4.注重对目标群体的研究，做到有的放矢。

从调查结果可以看出，到高级商场进行消费行为的以20——30岁的女性为多，并且她们的收入一般在1000——2000元左右。于是，可以得出这类的人群是高级商场的目标群体，所以，如何吸引并巩固这部分消费人群是高级商场经营中的头等大事。商场应注重对这部分的消费者的消费行为及习惯的研究，并将这部分消费群体牢牢锁定，制定出针对性较强的营销策略，促销段、新产品宣传和推广等等。要避免盲目性和普遍性，做到有的放矢。

5.加强市场细分，抓住目标消费群体。

现在的消费者市场分布不均，消费群体差别化加大，许多高级商场都在建立自己的目标市场。大而全的市场格局未必能赢得大而全的消费群体。因此，商场应该寻找并确定自己的目标群体，并加强自己特定目标市场的服务功能，进而确立自己行业中的优势和地位。

誉度。而品牌作为商品综合品质的体现和代表，在追求时尚品位的消费观念占主导的今天，服装商品的购买率一定程度上就取决于消费者对品牌的认知。品牌知名度越高，其购买的人群范围越广。面对竞争日益激烈的市场，企业间的竞争已演变为品牌的竞争，同时也推动着整个商业的繁荣和发展。商场只有顺应时代的要求，准确、及时把握消费者的心理，掌握即时市场信息，不断求新求异，以奇制胜，才能在竞争中赢得主动，求得发展。

企业经营分析报告

经营分析报告

酒店定位，是一个酒店发展的基础。是其装修和功能、营销策略、管理服务、酒店文化的基础。

迎宾楼位于裕华东路，省军区第二招待所院内，该酒楼有三层营业面积，设有600个餐位（含多功能厅）。结合酒楼的装修档次及周边的地理环境和人文环境，酒楼应定位在人均消费40-60rmb之间的中高档酒楼。因酒楼的特殊性质，即要满足军队内部接待的需要，又要面向社会经营，自供自给。酒楼的菜肴主推湘粤川风味，并辅以保定本地菜，以满足石家庄这座移民城市不同人群不同档次的消费需求。

省会餐饮业以高档餐饮和平价餐饮为主流，中档餐饮大多举步为艰。而成功的餐饮店不外乎都有着一个共性，就是高举特色大旗。湘君府的湘味湘情；河北人家的老保定怀旧；荷塘月色的绿色生态。迎宾楼也要以特色为制胜法宝，大打特色主题牌。

在菜肴上，我们一定要推出2-4道招牌菜，并为此宣传造势，达到吃剁椒鱼头到湘君府，吃水煮鱼到辣婆婆，吃xx菜到迎宾楼！

在服务上，我们也要求特色为先。如今的餐饮市场，光是规范化的服务已是远远不够，一定要强化情感式服务和创造性服务。并能为军队高级首长及vip提供高规格高档次的服务。

在装饰上，也能不随波逐流，要自成一派。家具的摆放、餐具的配备、灯光的照明，都要给人舒适感。这里的舒适分三个层面：一是身体的舒适、二是感官的舒适、其次是心理的舒适。总之，要让客人在迎宾楼里一举手一投足都方便、舒适、省力。

在营销上，更是要特色营销。现在早已不是酒香不怕巷子深的年代。（详见下面的营销）。

管理。

战略要大手笔，管理要细致化，这一大一小，是酒店管理的成功之道。外有真诚温馨热情高效的服务气氛，给客人满意加惊喜；内有团结进取追求品质的敬业精神，人人都有饱满的工作热情，良好的工作状态，一个酒店的管理和文化，就充分地体现出来了。

酒店管理不同于企事业的管理，酒店管理突出的是“以人为本，以细微为主！”当前，大多成功的.酒店都倾向于“人制”、“法制”两手抓的管理。

人制管理既人性化管理，从事酒店业的员工大都是20岁左右的年轻人，文化素质不高，情绪波动较大。酒店的管理更要体现人文精神。如，建立一套完善的激励体系：每月设立微笑大使奖、委屈奖、合理化建议奖等，给员工过温馨生日parry、定期举行员工聚餐、组织优秀员工外出旅游考察等。()在后勤保障方面，酒店更要做到员工能吃好饭、睡好觉、洗好澡。只有这样，员工才能热情饱满地工作，完完全全地去享受酒店工作带来的快乐。有位酒店先哲说过，没有快乐的员工，何来快乐的客人！很多酒店就是后勤保障不到位，让员工感受不到“家外之家”的温暖，继而跳槽。人员过分流失会给酒店造成培训人力、物力、财力的浪费。

法制管理既制度化管理，“欲知平直,则必准绳;欲知方圆,则必规矩。”严格严谨的规章制度会使员工，尤其是新员工知道，在酒店哪些是应该做的，哪些是不应该做的。若是做错，会受到什么样的惩罚。只有建立健全规章制度，酒店才能让员工按照制定好的轨道，正常的运转下去。

规章制度要注意四个问题。

1、规章制度要细。例如，迟到了一分钟怎么办？迟到了一刻钟怎么办？迟到了一小时又怎么处理？这样一来，个别员工不能钻空子。

2、规章制度要严，但严要以爱为动力，爱以严为原则。

3、规章制度要实施，制度出台就要实施，不能流于形式。

4、规章制度要“、公平、公开”，规章制度要遵循“热炉法则”，也称电熨斗法则。具有。

警告性---不能摸！

必惩性---摸即伤人。

即时性---摸着立刻被烫伤。

公平性---谁摸都一样。

目标责任管理。

目标责任管理也称绩效考核管理，这个管理体系基本杜绝了同工同酬、出工不出力等恶习。且能让全体员工和酒店同呼吸共命运，能焕发员工的凝聚力和积极进取的精神。

全体员工工资分为两部分既基本工资+绩效工资，酒店完成既定任务，员工发基本工资+绩效工资；酒店完不成既定任务，员工发基本工资。后厨工资除了和营业额挂钩之外，还要和餐饮毛利挂钩。

营销。

餐饮行业正在进入一个整体营销的时代，在这个时代里，如何选择恰当的营销方式成为企业的胜负因素之一。在餐饮行业，传统观念正在发生着翻天覆地的变化，原来以产品为中心的市场观念，正逐步发展为以顾客需求为依据的营销观念。

所谓餐饮营销，不仅是指单存的餐饮推销、广告、宣传、公关等手段，它同时还有餐饮经营者为使宾客满意并为实现餐饮经营目标而展开的一系列有计划、有组织的服务活动。

首先，我们应进行详细的市场调研以确定经营目标：随即研究决定产品服务，销售渠道，价格及市场营销手段策略，以及具体实施计划的财务预算。一般来说，餐饮企业可以采取的营销手段主要包括广告营销、宣传营销、菜单营销、人员营销、餐厅形象营销，电话营销、公关营销以及特殊营销活动等。

广告营销：“酒香不怕巷子深”这句老话所存在的局限性，已经被越来越多的人所认识。所以餐饮营销中，广告是必不可少的重要手段。一般而言，我认为餐饮广告可分为以下诸种：电视广告；报纸、杂志刊物广告；餐厅内部宣传品；电话推销；邮寄广告；其他印刷品，出版物上的广告，包括电话号码本，旅游指南、市区地图、旅游景点门票等处所登载的餐饮广告；户外广告；其他广告如信用卡公司为客户提供的免费广告，饭店或餐厅门口的告示牌，店内餐厅的各种酒水和最新菜品等信息的台卡等。

宣传营销：餐饮业营销人员应善于把握时机，捕捉一些餐饮业的资料，凡餐厅接待的重大宴请，新闻发布会，文娱活动，美食节庆等，都应该邀请媒体代表参加。可以事先提供有关信息，也可以书面通报，自拟新闻稿件的方式进行。一般应由部门内有关负责人负责稿件的撰写，新闻照片的拍摄等事宜。还可以与电视台、电台、报纸、杂志等媒体联合举办“美容食谱”、“节日美食”、“七彩生活”、“饮食与健康”等小栏目，即可以扩大我们的饭店在社会上的正面影响，提高本部门或餐厅的声誉，又可以为自己的经营特色，各种销售活动进行宣传。

人员推销：人员推销一般可以分为以下几种情形：

专人推销。一般餐饮业可设专门的推销人员来进行餐饮产品的营销工作，但要求他们必须精通餐饮业务，了解市场行情，熟悉饭店各餐饮设施、设备的运转情况，顾客可以从他们那里得到满意的服务。

全员推销。亦即饭店所有员工均为现实或潜在的推销人员。第一层次是由专职人员如餐饮分管老总、餐饮主管、销售人员等组成的；第二层次由兼职的推销人员构成，如餐厅经理、预订员、迎宾员以及各服务人员等。餐饮经理们可于每餐前在餐厅门口迎接宾客；餐中巡视，现场解决各种投诉或疑难问题；餐毕向宾客们诚恳道谢，并征询宾客对菜点、酒水以及服务的意见；服务人员则通过他们热情礼貌的态度，娴熟高超的服务技巧，恰当得体的语言艺术，向宾客进行有声或无声的推销；第三层次则由各厨师长以及其他人员组成。

菜单营销：即通过各种形式的菜单向就餐宾客进行餐饮推销。可通过形式各异、风格独特的固定式菜单、循环式菜单、今日特选、厨师特选、每周特选、本月新菜、儿童菜单、中老年人菜单、情侣菜单、双休日菜单、早九晚五午餐菜单、美食节菜单等进行宣传和营销。可以设计出意境不同，情趣各异的封面，分别制成纸垫式、台卡式、招贴式、悬挂式、帐篷式、折扇式等菜单。可让宾客在欣赏把玩之中爱不释手，无形中产生了消费欲。

餐厅形象营销：主要是对餐厅的形象进行设计策划，比如在店徽的设计、餐厅主题的选择，餐厅的形象营销、餐厅的装饰格调、家具布局、色彩灯饰等方面下功夫，使之起到促销的作用。

节假日营销：不放过任何一个节假日，不放过任何一个可以炒作的卖点。有些活动，有些方案，我们不光是创造利润收益，而要考虑到口碑效应、文化效应。营销的技巧是重要的，但文化营销、良好的客户关系管理、与他人共赢的策略才是最成功和长久的。硬件是基本的基础，管理和服务是保障，而高层次的文化，才是酒店真正的竞争力所在。

vip营销：先介绍一下“二八法则”，即大部分企业80%的营业额是来自于其中20%的忠实顾客群的重复购买或消费，而其他20%的营业额才来自于那些80%的游离顾客，前面的忠诚顾客就是我们的vip。不少酒店就缺乏对20%忠实顾客需求的研究，没有考虑到如何才能吸引他们持续消费。如何才能根据他们的需要进行激励促销，更没有考虑到如何进行个性化经营销售。

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商场分析报告

时间：2009.9.13.地点：长春卓展购物中心，欧亚商都，巴黎春天，新天地购物公园。

人物：唐乃伦、刘嘉晖、翟明、朱伟。

任务：了解自己所做楼层的概况、掌握商场某些设计构思、拍录经典作品等。

在做了些准备之后，我们去了指定的商场进行实地考察。用一句话来概括：过程很艰苦，结局很美好。因为最终我们在上述地方发现了某些闪光的设计亮点，所以颇感欣慰。

在做了些准备之后，我们去了指定的商场进行实地考察。用一句话来概括：过程很艰苦，结局很美好。因为最终我们在上述地方发现了某些闪光的设计亮点，所以颇感欣慰。

里，尤其是中高档的商场用一个设计元素过于单一，不同品牌有着不同的设计风格和设计语言，所以关键是要抓住总体，后来我又加了这么几个元素：（1）音乐（包括各种音乐器材、某些音乐知识）、（2）书（尤其是像张爱玲描述的文字意境）、（3）扑克牌（其中q代表的就是皇后）。加入的这些元素可以增加这个空间的气氛，特别是有着“书香名门，棋书书画”的文化的沉淀，应该可以构成一幅美丽的画面。在基本的设计元素想好了，这时我发现了这几个商场的共有的一个特点：它们的天花顶棚都比较简单，没有过多的造型，天花上是有很多筒灯或格栅灯还有一些基本的设备（如感应器、空调、排风扇、摄像机等）。这个天花顶棚设计可以供给我们参考下，毕竟作为一个购物空间不像是餐饮空间那样复杂。

在色彩方面：整体感觉还是偏暖色系，整的富丽堂皇的，这样能够吸引消费者的眼球，也能烘托出商品的使用价值，这是最好的色彩倾向，不过曾经看过的一本书，问：什么是经典永恒的色彩搭配？答曰：白+黑+灰=经典。所以这些无彩色也能给我们带来震撼的视觉感受。而且大多数有这类色彩倾向的物品的设计也是简约之极，有一种新生的感觉。

在布局和店面设计方面：布局紧凑，流线清晰，卓展的店面设计是这些商场中最具代表性的，其中不乏让人看了过目不忘的精品设计,如点线面的构成、线线构成的空间、以及连续性、间断性的隔断设计等都能突出门店的主题。在店与店的分割时很少是直来直去的分割，大多都是带有一定的角度。在总流线方面没有迷宫式的路线，这或许就是大商场和批发市场的区别，但是随着各门店的设计，都能隐约的看到它处的景色，这或许就是借用了中国园林的设计风格：通、透、露。

在公共空间方面：卓展可以随处看到休息的椅子，它们就放在店面的附近，人们逛累了可以休息下，在欧亚、巴黎春天就很难找到这样一个休息的地方。在室内小品、景色方面，我认为新天地是做的最好的一个，不仅通道面积大，室内还有很多有趣的陈设，丰富购物者的眼球需要。在卫生间设计方面，欧亚是最好的，宽敞，舒适，能让人感觉到这个商场很有气派，卓展三层只有单独的女卫生间。还有之前有个关于收银台的放置问题：这几个商场的收银台的放置看似很随意，要么在楼梯口、扶梯附近，要么在某个店面旁边。

性消费者的兴趣爱好上着手，小品设计力求温馨，富有感染力，总体上造型简单。整体采用暖色调中的黄色系。

总结：大部分的女性消费者购物购的不是物品，购的是心情，所以，我们设计也应该要从好的氛围入手。

超市经营分析报告

20xx年超市百强销售规模为9680亿元，同比增长4.4%，门店总数为3.1万个，同比增长7.4%。其中，大型超市(6000m2及以上)约占总门店数的14.4%，超市(2000-6000m2)约占12.3%，社区超市(小于2000m2)约占73.3%。新增门店绝大部分是贴近社区、以经营生鲜食品为主的社区型门店。

20xx年销售先高后低，全年保持正增长。2021年上半年，超市业态由于在去年疫情间形成的高基数、疫情反复和社区团购带来的冲击，门店客流和同店收入下降，营收和利润增长承压。

头部企业依然快速发展，集中度进一步上升。

超市百强销售和门店数依然保持正向增长，但增长速度放缓。快消连锁百强（20xx年上榜企业调整为超市企业，榜单名称也改为超市百强）前十名占百强企业销售份额在提升，20xx年达到62.5%。

1.企业赢利能力分化。

样本超市整体毛利率提升，由20xx年的17.9%提升1.1个百分点，达19.0%。因防疫防护、人员加班补贴等刚性支出，净利润率有所下降，从1.2%下降到1.1%。对比20xx年企业毛利率和净利率分布，两者分化都有所加大。西部企业、销售小于10亿的企业平均净利润率下降较为显著。

2.城市表现分化，细分业态分化。

20xx年，超市企业同店可比销售增长整体放缓，平均增长率为4.1%，增长主要来源于三线城市。大型超市和超市同店可比销售在三线城市表现最好，社区超市在四线城市表现最好。从细分业态维度看，大超和社区超市增长较快，超市增长最慢。

1.店型调整，从聚客大店到便利性小店。

我国超市业态形成了大型超市+超市+社区超市的格局。大型超市和超市占据核心商圈，覆盖5-20和3-5公里的商圈，社区超市临近各居民区，覆盖1-3公里的商圈，填补空白和销售薄弱区域。每家企业也根据所在城市商圈、物业的特点，配置面积大小不等、功能定位不一的各类型门店。从超市的调查数据看，实体超市新开门店越来越多向主营生鲜食品的小型社区门店转型，面积从两三百平到一两千平不等，平均面积约900平米。目前超市百强企业门店中七成是小型社区门店。

2.定位调整，从一站购足到特定人群的品质生活满足。

1）超市品牌定位细化。

通过门店的面积、商品结构的差异设定、装修风格和配套设施的`匹配来满足不同客群的需求。比如华润万家按照可支配收入、年龄、地域等因素先后推出了万家mart、万家city等创新业态品牌；中百集团围绕“城市一刻钟便民生活圈”“社区·邻里·家”的概念，结合社区超市特点，重新细化顾客群，大力优化商品结构，推出平价生鲜店、z时代青春店和邻里生活店等新店型。

2）会员店开发及大型门店会员店改造。

从普适性的一站购物到针对会员的品质生活满足。会员店国内目前以两种形式运营，一种是以付费会员为服务对象，以山姆、costco、麦德龙plus为代表，另一种是以永辉为代表的无需付费的会员店。二者都是通过精简商品sku、精准客群定位、加大自有品牌商品占比提升门店吸客能力及客单价。从现有反馈看，大型超市改造后的门店销售业绩得到提升。

3.品类调整。

随着门店定位的细化，商店的品类结构、规格、贩卖数量也随之调整。最明显的变化就是3r商品及自有品牌商品数量增加。

1）扩充3r商品。

随着家庭小型化，一人户及二人户的小家庭比例接近五成，在家做饭的经济性日益弱化。3r产品很好地满足了消费者对三餐制作的便利性需求。零售企业在加大3r商品占比的同时，也增加了与餐饮相关的服务，一是直接将餐饮企业具有sc认证的产品作为商品进行销售，加大3r产品的品类宽度与深度；二是与餐饮企业联营，由餐饮企业在门店内提供餐饮服务；三是邀请餐厅厨师到店现场制作，提升烟火气及体验感；四是在门店自建餐厅。

2）强化自有品牌商品。

20xx年，超市百强企业平均拥有自有品牌商品近900个，销售占比4.3%，商品sku数及销售份额持续增长。国内零售商中，永辉、沃尔玛（含山姆会员店）、华润万家、麦德龙、物美、盒马、大润发、家乐福等企业在自有品牌方面都走在行业的前列，但大部分中小零售商仍处于摸索与观望阶段。

20xx年对每个国家都是特殊的一年。疫情在世界范围内的传播虽具有一定的时滞，但各国以食品销售为主的连锁零售企业面临的问题是一样的：都经历了人手短缺、线上订单快速增长的困扰，最后业绩超出预期。中国零售企业在国家快速复工复产的背景下，虽也经历困难，但具有更强的韧性，发展也更为平稳。

本报告含有多维度经营数据，从企业销售规模、门店规模、企业总部所在区域、企业主营业态四个维度对企业和门店层面的数据进行统计分析（部分指标提供城市级别维度），计算行业平均值，为超市企业提供经营指标对标基准。

参与行业调研的企业将免费获赠本报告。对报告内容如有疑问，请与中国连锁经营协会王瑞达女士联系。

银行经营分析报告

六盘水市燃气总公司始建于1984年12月，1990年建成供气，注册资金2086万元。

历经二十余年的发展，已经成为集煤气工程设计、安装、燃气销售，煤气设施巡检维护、抢险、燃气器具销售及售后服务为一体的国有独资公用企业。

截止至20xx年12月末，公司下属5家全资子公司，一家参股公司。

5家全资子公司分别为六盘水星炬建筑安装工程有限公司、盘县燃气公司、六盘水市热力有限公司、六盘水燃气热力设计院、六盘水城市燃气化学分析有限公司，参股公司为六盘水清洁能源公司(占股份30%)。

公司目前已开通煤气用户八万余户，拥有10万立及3万立气柜各一座，日供气能力45万立方米，初步形成煤气管网敷设东起双水，西止德坞，南至凤凰新区，北抵水城矿务局、铁路片区的城市供气格局。

截止20xx年末，公司合并资产负债表显示公司资产31230万元，负债14982万元，所有者权益总额16247万元，合并利润表显示公司利税总额2364万元，资产负债率为47、97%。

由上表可以看出，公司20xx年总资产规模比20xx年有较大幅度上升，上升了98，757，624、53元，上升幅度为46、25%，负债上升了92，235，680、83元，上升幅度为160、18%，同时所有者权益增加6，521，943、70元，上升幅度为4、18%，说明公司总资产规模的大幅上升主要是由负债的上升引起的，公司20xx年增加了对外借款，减少了自有资金的持有量。

(1)、从投资和资产角度分析：

从分析看公司总资产的增加主要是由流动资产的增加引起的，流动资产增加的比重为157、72%，使总资产增加了31、65%，说明公司资产的流动性增强，盈利能力有所加强，这主要是因为货币资金的大量增加所致，货币资金持有量的上升幅度为85、14%，使总资产增加了11、82%，公司的偿债能力随之有较大增强。

其次是预付账款、存货和其它应收款较上年上升较大，累计对总资产影响近19%，这也是影响公司资产增加的另一个重要因素，当然，这三个方面之所以上升较大主要是因为各子公司报表的合并造成的。

再有应收账款的增加，对总资产的影响为0、6%，也是因为今年公司合并报表造成，但对总资产影响不大。

非流动资产的增加使总资产本期增加14、60%，其中主要是合并报表后在建工程的增加，对总资产的影响为9、30%，说明公司尚有相当部分在建工程没能及时办理完工结算手续转为固定资产，造成在建工程上升较大。

另外，投资性房地产公允价值上升在本期影响公司总资产7、89%，这也是公司资产增加的又一重要因素。

固定资产本期上升10、16%，影响公司资产上升不是太大，除了上述在建工程尚未转固的因素外，结合合并报表后存货和工程物资的上升来看，说明公司在扩大投资，投入相对较大。

(2)、从筹资和权益角度分析：

负债和所有者权益中，负债增加了92，235，680、83元，上升幅度为160、18%，同时所有者权益仅增加6，521，943、70元，增加幅度仅为4、18%，负债的较大幅度上升和权益资本的微小幅度上升，说明公司的财务风险有所加大，同时资金成本升高，财务杠杆效应下降，因此项目投入的风险防控测算尤为重要。

负债的`增加当中流动负债和非流动负债均占了一定影响，流动负债的增加主要是应付账款和其它应付款的增加带来的，对总资本的影响为32、70%，说明企业本期短期偿债能力持续减弱，这对公司的偿债能力有一定影响，应予以关注。

非流动负债本期增加24，000，000元，对公司总资产影响为11、24%。

所有者权益的增加主要是资本公积和未分配利润的增加引起的，对总资本的影响分别为-5、74%和7、78%，其中资本公积之所以有所下降，主要是因为合并报表后的账务调整造成的。

综合以上分析可以看出，公司本期资产规模增加主要是举债和投资性房地产公允价值变动引起的，而自有资本的增加则主要是由于未分配利润的增加引起的。

一、资产负债表垂直分析：

(一)、资产结构的分析评价。

1、静态分析：

20xx年燃气总公司的流动资产占资产总额的35、36%，而20xx年的流动资产占20、07%，总资产结构中20xx年的流动资产比20xx年上升了15、29%，反映了公司的资产流动性水平有较大幅度上升，说明公司资产变现能力加强，特别是货币资金的比重，本期比上期上升3、69%，且非流动资产占总资产的64、64%，比去年下降15、29%，说明公司资产弹性较强，有利于公司灵活调度资金，风险相对去年较小。

但公司总体资产结构不太合理，应从增加货币资金的持有量增加流动资产的比重，并且从未分配利润上形成货币资金增加的幅度应当提升，从而更大程度上的降低资产风险。

2、动态分析：

本期公司流动资产比重上升了15、29%，非流动资产比重下降了15、29%，结合各资产项目的结构变动情况来看，除货币资金的比重上升了3、69%，其它应收款比重上升了4、5%，存货比重上升了3、63%，在建工程的比重上升了5、9%外，其他项目变动幅度不是很大，虽然资产整体结构比较稳定，但非流动资产的比重远大于流动资产，故公司应加强货币资金的持有量来改善总体资产结构。

3、从有形资产与无形资产比例角度分析：

公司无形资产占总资产的比重为0、63%，非常低，虽然与上年相比没有变化，但具有强劲发展势头的企业应积极开发无形资产。

相比之下，固定资产的比重为36、21%，这是燃气行业的一般特征，应将固定资产和无形资产看得同等重要。

(二)负债结构的具体分析：

(1)负债期限结构的分析评价。

根据负债期限结构分析表进行分析，公司本年流动负债大量增加，占总负债的比率较去年增长了5、36%，且比重远高于非流动负债，表明公司在使用负债资金时，以中短期资金为主，流动负债对公司资产流动性要求较高，因此，在本期公司的偿债压力加大，同时财务风险增强的情况下公司应增加流动资产的持有量来解决这一问题。

(2)负债方式结构的分析评价：

根据资产负债表计算可知，今年公司银行借款的比重略有下降，但仍然是公司负债资金的主要来源，随着银行信贷资金的比重上升，会使其风险有所增加，同时也会使公司的负债成本受到影响，相对于债务资本增加来说，公司的自有资本比重有所下降，这是一个值得关注并应加以重视的现象。

(三)股东权益结构的具体分析：

从表中可以看出，在静态方面来看资本公积和未分配利润上升是公司所有者权益的主要来源，从动态方面来看，虽然投入资本(资本公积)有所下降(主要为合并报表账务调整形成下降)，但其本身占所有者权益总额的比重较大，且本期未分配利润有所增加，实际可以理解为公司内部形成的权益资金比重相应上升了9、13%，说明公司所有者权益结构的变化是生产经营原因引起的。

(四)基本分析：

公司20xx年流动资产比重有15、29%的上升，主要是货币资金的增加，但货币资金来源主要靠举债，且非流动资产的比重远远大于流动资产的比重，公司资产流动性较上年从报表上看虽有上升，但偿债能力下降，资产风险增大，好在资产稳定性较好，近两年比重没有太大变化，这得益于固定资产的小幅增长。

从比较来看，资产负债均有增幅，且幅度较大，但是资产负债率较低，达到49、97%，财务风险虽然较大，但仍然可控，同时资金成本较高，主要原因是公司本年度大举对外投资扩张所引起的对外负债。

将流动资产比重变化与流动负债比重变化比较，得出前者上升速度略小于后者上升速度，企业短期偿债能力略有下降。

所有者权益有小幅增长，主要原因是未分配利润的大量增长所致。

而对资产负债表的变动原因进行分析可得出公司属于负债变动型+经营变动型+财务核算变动型，即资产的变动不仅因为负债变动，还有经营的原因及财务核算公允价值原因引起资产发生变动。

所以公司应适当扩大经营规模和经营范围使其向经营变动型转化。

综上所述得出公司资产与权益对称结构为平衡结构，流动资产的资金需要用流动负债解决，非流动资产的资金用长期资金解决，应当说公司还是存在潜在的财务风险。

二、利润表分析。

1、利润表水平分析：

总体评价：

从表上看公司营业利润本期比上期增加11，536，356、96元，增幅高达102、87%，但剔除非经营性因素也即公允价值变动收益12，809，767、62元，实际经营利润为9，940，716、47元，利润总额为10，445，880、82元，加上项目投资融资利息抵减成本，实际公司本期完成利润总额12，719，333、92元。

由此可以看出公司本期在主营业务收入较上年上升的情况下，营业利润较上年相比有所下降，总体上说明公司本年生产经营盈利能力弱于去年。

利润增减变动水平分析：

净利润：20xx年公司实现净利润18，435，179、10元，剔除公允价值变动收益12，809，767、62元后，实际为5，625，411、48元，比上一年减少了2，607，117、27元，减幅为31、67%，减幅很大，从水平分析表看，公司净利润减少主要是由于利润总额比上年减少414，015、75元，加上所得税费用比上年增长2，193，101、52元，两者相加导致净利润减少2，607，117、27元。

利润总额：20xx年的利润总额为23，638，886、80元，剔除公允价值变动收益12，809，767、62元后，实际为10，829，119、18元，比上年减少414，015、75元，减幅为3、7%，这主要是由于营业利润减少1，273，410、66元，加上今年得到了1，000，000、00元的营业外收入，抵减后才有小幅的下降，说明公司利润总额主要还是来自于经营利润，但也有额外的偶发利润。

营业利润：营业利润本期比上期减少1，273，410、66元，主要是营业成本和期间费用的大量增加，前两者增幅各为22、48%和近49%，当然，财务费用的增加作了成本费用扣除，所以这里特别需要指出的是销售费用和管理费用，它们分别较上年增涨了10、76%和66、61%。

由于主营业务成本、销售费用、管理费用的大幅上升，直接导致营业利润的减少、公司效益的相对下降，应从扩大煤气销售和安装实现、控制成本管理等方面增加利润，下面会作具体分析。

2、利润表垂直分析：

总体评价：

从利润垂直分析表中可以看出20xx年度公司各项财务成果的构成情况，公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重均看似较去年上升不少，但只要剔除非经营性因素，也就是公允价值变动收益，公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重较上年分别下降如下：

由上表可以看出，公司本年营业利润、利润总额、净利润占营业收入的比重较上年分别下降了4、58%、3、70%、5、11%，即便是允许扣除财务费用2，778，617、45元，上述三项指标比重较上年仍然分别下降了1、69%、0、8%、2、21%，这足以说明公司本年盈利能力比上一年度有所下降，特别是生产经营这一块，公司应从加强成本管理，降低成本费用比例着手提高其盈利能力。

具体分析：各子公司生产经营状况。

由上表列示可以看出：

除星炬公司以外，公司各子公司都处于亏损状态，今年整个公司利润实现主要依靠安装收入来实现。

化验公司主要是为公司检验从水钢购进煤气气质的相关指标，没有对外营业，其收入主要依靠与公司签订化验合同才能产生，目前已正式开展工作。

从总公司的角度来说，其产生收入公司必定要产生费用，因此其尚未与公司签订化验合同，没有收入产生，只有一些化验药品的采购费用和日常工资等费用，全年累计亏损107，085、99元。

盘县燃气公司于今年5月底才正式成立，注册资本1000万元，为总公司全资子公司。

目前正在进行燃气主管的敷设，于今年7月15日前进行税务申报，只产生了一些开办及筹建费用，一直没有安装收入，今年累计亏损743，314、09元。

经营分析报告

为全面了解我市外商投资企业在当前金融危机中所面临的困难和挑战，最近我局结合“红盾保民生护企业促发展”主题活动，专门成立调研小组，深入1035户外商投资企业、外国驻澄机构和在建项目进行了走访调研，全面调查掌握企业今年上半年的生产经营情况，听取企业的意见和建议。

上半年，我市新登记外商投资企业38户，其中法人27户，分支机构11户；中合资企业10户，独资企业17户；投资总额2.8052亿美元，注册资本1.9909亿美元，其中外方认缴1.8685亿美元。另有21家外商投资企业办理了注销手续，其中法人11家。注销企业投资总额0.9456亿美元、注册资本0.58695亿美元、外方认缴0.4134401亿美元。截止6月底，我市实有外商投资企业1315户，其中法人1103户，分支机构202户；合资企业702户，合作企业8户，独资企业386户，股份公司7户；注册资本73.2868亿美元，外方认缴48.5659亿美元。投资总额在1000-5000万美元的有270户，投资总额在5000万美元以上的有43户。从上半年度我市外资企业登记情况来看，主要呈现以下四大特点：

（一）新登记企业数量略有增加，户均投资总额、户均注册资本均比去年明显减少。上半年我市新登记法人企业较去年同期的21户增加28.57%；注册资本较去年同期的2.2583亿美元减少11.84%；外方认缴较去年同期的2.1962亿美元减少14.92%。外方认缴达到注册资本的93.85%，外商独资法人企业占新办法人企业数的63%。上半年户均投资总额为1039万美元，较去年同期1683万美元减少38.26%；户均注册资本为737万美元，较去年同期1075万美元减少41.3%。从上半年逐月登记情况分析看，一月份新登记外商投资企业3家，比去年同期减少3家；二月份新登记1家，与去年同期持平；三月份新登记4家，与去年同期持平；四月份新登记5家，比去年同期增加3家；五月份新登记3家，比去年同期减少1家；六月份新登记11家，比去年同期增加7家。

（二）各镇（街道）外商投资企业数量、规模分布不均衡。临港新城新设企业数位列第一，新设外资法人企业注册资本达8998万美元，占上半年全市新设外资法人企业注册资本的45.2%；其次是滨江开发区，为6355.44万美元，占31.92%；第三是南闸镇，为1268.6万美元，占6.37%。上半年新增的27户外资法人企业中，投资总额100万美元以下的企业有13家，占新设户数的29.63%；投资总额100-1000万美元的3户，占新设户数的18.52%；投资总额在1000-5000万美元的共有9户（临港新城有4户），投资总额在5000万美元以上的有2户（滨江开发区、临港新城各1户）。上半年各镇（街道）新设外资法人企业情况见下表：

（三）新登记外资企业第三产业数继续超第二产业，但其规模出现严重两极分化。上半年，从行业划分来看，新登记法人企业户数继续呈现第三产业超过第二产业的现象。新登记第二产业11户，第三产业16户。第三产业注册资本1.1011亿美元，外方认缴1.0716亿美元，主要分布在批发和零售业、信息咨询业、科技服务业等行业，其中：批发与零售业6家、信息咨询业4家、科技服务业3家。但第三产业外资企业投资规模两极分化严重，今年新设的规模最大的2户企业投资总额均为6000万美元，均集中在第三产业，而规模最小的企业，注册资本10万美元的4户企业也均集中在第三产业，新设第三产业的平均注册资本为688.1936万美元，外方认缴为669.75万美元（第二产业的平均注册资本为808.8636万美元，外方认缴为724.434万美元）。新设第三产业法人平均注册资本为第二产业的85.08%，外方认缴为第二产业的92.45%。另外，上半年新登记16户第三产业外资法人企业中，注册资本在50万美元以下的有7家，占新登记第三产业外资企业法人总数的43.75%。中小型第三产业外资企业占较大比例，从一个侧面反映，我市第三产业外资企业规模亟待培育壮大。

（四）原有外资企业增资、实收资本到位情况良好。上半年我市有21家外资企业办理了增资手续，共增注册资本6553.245万美元，达上半年新设外资投资法人企业注册资本的33%。上半年实收资本到位4.8278亿美元。此外，我市上半年有12家外商投资企业办理了减资手续，共减少注册资本0.2619亿美元。

此次走访调查的1035户外资企业，涉及电子、机械制造、纺织、食品、房地产、金融、服务外包、物流等行业。调查显示：884家外资企业正常经营，约占调查总额的85%；12家外资企业打算关闭，约占调查总额的1%；受金融危机影响的外资企业有887家，约占调查总额的85%；希望政府支持发展并提供帮扶的有649家，约占调查总额的63%。企业反映的问题主要体现在以下五个方面：

（一）受金融危机影响，出口型企业订单大幅减少。一是客户减少，订单下降。出口企业由于担心“前接后亏”，特别担心对方公司破产，接单非常慎重，不敢接大单、长单，更不敢接新客户单。二是企业出口效益降低。去年上半年受国际国内市场影响，原材料价格普遍上涨，目前大多数企业去年上半年高价进的原材料还未消化完，高进低出的格局使许多企业逼近盈亏平衡点，游走在“保市场”甚至是“保生存”的边缘。

（二）流动资金紧张，银行贷款困难。一是由于前期国家实行了适度从紧的货币政策，企业从银行贷款存在一定困难。二是因企业性质及商业习惯，部分外资企业会借助母公司的信用支持从国内外资银行得到金融信贷支持。但因国家对外债指标的总量控制导致外资银行的外汇资金来源受限，同时国际金融危机的影响也波及到国内的银行间人民币资金拆借市场，进一步影响了外资银行特别是中小规模企业的融资发展。

（三）企业经营成本上升，利润下降。由于前期人民币持续升值、劳动力成本上升、基础原材料异常波动、出口退税率下调等因素，给外资企业特别是纺织服装、鞋类等劳动密集型企业带来经营压力。国家已对上述问题进行了相关调整，给企业经营减轻了负担，效果正在逐步显现。但由于金融危机等诸多因素仍然存在，部分企业今年利润下滑不可避免。

（四）开工不足，造成企业劳动力队伍不稳定。一方面由于订单减少，企业关停部分生产线，为降低经营成本不得不考虑采取裁员等措施。祝塘镇的小部分的外企反映：由于国外市场受挫，销售收入减少近四成，明年有可能裁员。另一方面技术熟练工人因待遇等原因辞职，造成企业技术骨干流失，职工队伍不稳定，使企业处于两难的境地。

扩张程度。很多外企销售总额严重下滑，延缓增资甚至减资。调查显示，金融危机已经给我市外资企业产生了一定的影响。企业正在通过开发新产品、出口转内销、发展新兴市场、内部挖潜等方式自救，消化金融危机对企业造成的不利影响。同时，国家已陆续推出多项财政货币政策，我市也出台了多项扶持政策，给企业未来发展带来信心。

在调查中，企业对政府部门如何推动外资企业发展，提出的建议主要集中五个方面：一是继续提高出口退税率，扩大退税范围，加快退税速度，以减轻企业流动资金压力；二是出台更加具体、直接的优惠政策，缓解企业经营的实际困难；三是放宽信贷政策，降低融资门槛，加强对企业的融资支持；四是简化通关手续，提升进出口货物效率；五是根据当前形势制定更加符合实际的劳动规定，帮助企业降低劳动力成本。

目前，我局结合工商行政管理职能，已针对调研中掌握的情况和外资企业提出的建议，着手研究扶持外资企业应对危机的对策和措施，以帮助我市外资企业克服金融危机的影响，为下一步的工作奠定良好基础。

银行经营风险分析报告

截止20_年3月底，我行各项贷款余额万元，不良贷款余额万元，不良率2.3%，其中新发放贷款形成不良的21万元，占比为0.12%。

纵向来看，我行三月底不良贷款率较上年同期下降3.8个百分点，但绝对额不降反升，增加2万元。考虑一年来清收57万元(207-150)因素，实际上我行不良贷款还在增长。致所以不良率下降，是由于贷款大幅增长稀释而形成的。因此说，我行目前贷款风险还在加大。

(二)欠息情况。

截止3月底，我行2008年以来新发放贷款欠息率也迅速增加，达225笔，金额9.91万元，占新发贷款4.6%。

(三)贷款向下迁徙情况。

1-3月，我行新发贷款迁徙3761笔、金额12049万元，其中向下迁徙2105笔、金额6704万元;向上迁徙1657笔、金额5344万元;向下迁徙存量为216笔、金额630万元。其中关注贷款209笔，609万元，次级贷款7笔21万元。可以看出，1-3月份，我行贷款迁徙率很高，达43%。横向比较，我行新发贷款不良率、欠息率和迁徙率均居全市之首。

(四)到期贷款收回率。

1季度我行到期贷款648笔，金额2770万元，收回634笔，金额2725万元，未收回14笔，45万元，综合收回度98.38%。低于全市平均水平。

(五)贷款集中度。

截止20_年3月底，我行最大5户贷款890万元，占我行实收资本的_%。风险集中底很低。

(六)担保情况分析。

截止20_年3月底，我行种类贷款按担保形式分类为，信用贷款81万元，占经不到0.01%;保证贷款15068万元，占比82%;抵押贷款3197.6万元，占比约0.17%，62万元，占比不到0.01%。

从担保方式上看，我行贷款的风险敞口很大，达99%以上，风险控制难度较大。

二、形成的原因分析。

=6、客户经营问题、市场问题或客户转借贷款等等。

三、对策。

1、开展法律、制度教育，强化从业人员的规范意识;。

2、逐个解剖个案，分析形成不良的原因，增强从业人员防范能力;。

3、强化从业人员的管户责、经营责任和自我约束意识;。

5、实行“四包一挂”，增加包赔条款;。

6、加大贷后力度，包括定期检查、帐户监管、客户回访、催收管理、押品管理、档案管理等，均应不折不扣的执行。

7、加大对违规行为的处罚力度，不姑息迁就。

8、加大对资产质量的考核力度，按每向下迁徙一笔贷款扣3-5分进行考核。

9、接受单证抵押、商品房抵押，以强化客户的自我约束力。

10、深入开展贷前调查，防止多人承贷一人使用。特别是公司+农户或合作社国+农户，更要放防控的重点。

11、对风险水平增加的机构，采取暂停贷款发放措施，并限期纠正。对不不良贷款达到一定比例的，启动问责机制。

12、提前谋划，预案清收。对即将到期贷款，务必提前1个月催收，对不能还款的，提前制度好应急预案，预案包括向担保人主张债权、向介绍人催收、向当地乡村施加压力、依法诉讼、先还款后循环等等。

银行经营分析报告

银行业金融机构关键指标是银监会从非现场监管报表中提炼出来的一套对银行业金融机构的风险状况进行综合评价的监管指标，该套指标也可作为各银行业金融机构掌握自身经营和风险状况的重要工具。本文主要从资产负债规模、资本充足、信用风险、流动性和盈利性等角度对近期我国银行业金融机构部分指标进行分析,并提出改善经营的对策建议。

1.资产负债规模放缓增长。2015年上半年，全国银行业金融机构资产负债规模稳步增长，但增速有所放缓。截至2015年6月末，全国银行业金融机构资产总额为188.48万亿元，比去年同期增加21.31万亿元，同比增长12.75%，增速较去年同期下降3.14个百分点;负债总额175.13万亿元，比去年同期增加19.05万亿元，同比增长12.20%，增速较去年同期下降3.58个百分点。

2.国有商业银行占总体比例较大。截至今年6月末，国有商业银行占全国20家主要银行业金融机构资产比例达60.05%，股份制商业银行占比为27.09%，政策性银行占12.86%。贷款方面，国有商业银行、股份制商业银行以及政策性银行占主要银行业金融机构比例分别为58.54%、22.31%和19.15%，商业银行依然占据市场龙头地位。政策性银行贷款占总资产比率(80.91%)远高于国有商业银行(52.95%)和股份制商业银行(44.74%);国有商业银行贷款占总资产比率基本维持在50%左右;而股份制商业银行中恒丰银行、渤海银行和兴业银行比率较低，仅30%左右。由此可见，资产配置中，政策性银行信贷资产所占份额最大，国有商业银行次之，股份制商业银行特别是中小商业银行信贷资产占比较低。

1.商业银行总体较高，政策性银行稳定。截至2015年6月，商业银行资本充足率为12.95%，处于较高水平，资本充足率上升的原因主要是由于资本净额逐步增长，其中国有商业银行资本最为充足，资本充足率达13.81%;股份制商业银行为11.34%，高于银监会过渡期安排的最低资本要求，股份制商业银行资本充足率呈缓慢上升趋势;政策性银行资本充足率水平基本保持不变。截至2015年6月，国有商业银行资本净额比去年同期增加7941.19亿元，同比增长14.08%，股份制商业银行比去年同期增加4734.07亿元，同比增长22.86%。中国银行资本净额同比增加最多，渤海银行资本净额同比增长最快，除国开行外，20家主要银行业金融机构中资本净额同比增加前十大均为商业银行，而国有商业银行又是资本净额增加的主力军。

2.银行业积极补充补充一级资本。在利润留存等内源性资本补充方式的基础上，2014年下半年至2015年上半年，银行业金融机构中的中国银行、农业银行、浦发银行、兴业银行、工商银行和光大银行等先后发行优先股补充其他一级资本，截至2015年6月，上述银行的其他一级资本有较大提升，一级资本充足率高于核心一级资本充足率。政策性银行方面，截至2015年6月末，国开行，农发行、进出口银行的资本充足率分别为8.78%、5.45%、2.26%位列20家金融机构最后三位。但国开行和进出口银行先后于2015年7月得到国家外汇储备注资480亿美元和450亿美元，截至2015年9月末，进出口银行和国开行资本充足率分别上升至12.99%和10.82%，均高于银监会过渡期安排的最低资本要求(2015年末要高于9.3%)，注资使得政策性银行资本充足率水平得到较大改善。

1.不良贷款持续攀升。截至2015年6月，全国金融机构不良贷款为17557.08亿元，比年初增长3222.39亿元，较去年同期多增2048.38亿元，不良率为1.82%，比年初上升0.22个百分点。国有商业银行不良贷款于2014年下半年开始快速增长，2015年上半年增长1308.83亿元，股份制商业银行基本呈直线增长态势，政策性银行不良贷款增长相对较少，商业银行带动全金融机构不良贷款迅速攀升。2015年6月末，20家主要银行业金融机构不良贷款比年初增长1976.64亿元，较去年同期多增1097.48亿元，其中工商银行不良贷款增长最多，渤海银行不良率上升最快，除农发行外，19家金融机构不良贷款和不良率双升;国有商业银行中的工行、农行、中行和建行，股份制商银行中的光大、华夏、平安、招商、浦发、恒丰以及渤海银行不良率增长高于全国银行业金融机构总体水平。

2.拨备覆盖率呈快速下降趋势。截至2015年6月，全国银行业金融机构拨备覆盖率为171.76%，较年初下降20.03个百分点，20家主要银行业金融机构中，仅农发行拨备覆盖率(46.91%)低于银监会的监管标准要求(150%)。总体来看，商业银行拨备覆盖率高于政策性银行，而国有商业银行拨备覆盖率又基本高于股份制商业银行。从变动趋势来看，全国金融机构的拨备覆盖率在2014年6月前保持平稳态势，2014年6月后呈下降趋势，2015年上半年下降速度加快，这与2014年下半年全国金融机构不良贷款迅速攀升有很大关系。国有商业银行与股份制商业银行拨备覆盖率均呈下降趋势，而国有商业银行下降幅度从2014年下半年开始增大，至2015年6月，其拨备覆盖率(193.74%)已低于股份制商业银行(195.09%)，商业银行贷款风险防范能力在逐渐减弱。不同于商业银行，政策性银行整体拨备覆盖率呈上升态势，这与政策性银行不良贷款基数较小、不良增长相对较少、贷款损失准备提取持续增加有关。截至2015年6月，20家主要银行业金融机构中，农业银行的贷款拨备率最高，达4.37%，随后是国开行和招商银行，贷款拨备率分别为3.38%和3.22%，上述银行的贷款损失准备提取较为充足。

截至2015年第二季度末，全国银行业金融机构人民币流动性比例为46.96%，比去年同期下降1.15个百分点，外币流动性比例为76.51%，同比上升6.28个百分点。20家主要银行业金融机构的流动性比例均在监管标准(25%)以上，其中，进出口银行流动性比例最高，为160.17%，深发银行和招商银行分列第二和第三，流动性比例分别为66.15%和61.82%。全国银行业金融机构核心负债依存度为61.17%，在监管标准以上(60%)，银行业金融机构负债稳定性总体较好，流动性风险相对较小。其中政策性银行(69.17%)和国有商业银行(66.46%)均高于全国平均水平，而股份制商业银行(48.54%)核心负债依存度相对较低，政策性银行核心负债依存度较高与其负债来源主要依靠发行债券有较大关系。20家主要银行业金融机构中核心负债依存度位列前三的依次是农发行(71.58%)、农业银行(71.12%)和进出口银行(70.44%)，最低的是兴业银行，为38.86%。截至2015年6月，主要银行业金融机构总体盈利7294.38亿元，同比下降42亿元，增速较前一年下降11.74个百分点，银行业金融机构利润增长总体放缓。20家机构中9家盈利有所下降，3家政策性银行利润增长均为负值，盈利占比为7.45%，同比下降1.08个百分点，盈利水平有所下降;国有商业银行中3家负增长，盈利占比67.29%，基本与去年持平;股份制商业银行利润基本为正增长，盈利占比为25.26%，同比上升1.22个百分点，盈利水平有所提高。

1.积极配合国家政策措施。国家在推动经济结构调整的过程中必然会采取一系列的经济、行政手段。另外，为了保证经济结构调整的顺利进行，相关法律条文也会得到适当的完善。在这一过程中，银行需要结合国家的相关政策进行银行内部经营策略的调整。经济结构调整不仅需要国家进行引导，更加需要企业的主动参与。银行作为金融行业主力军能够在这一经济结构调整中找到自己发展的契机。通过对国家的经济政策进行分析和研究，银行要进行银行内部部门和人员的调整，使银行的经营更加灵活。同时，银行的经营策略调整需要银行的领导层充分认识到经济结构调整给银行发展带来的机遇，在推动银行发展的过程中，领导层的决策关系到银行的发展，而经营策略是银行发展的方向指导。

2.银行内部创新支持。一方面，银行业务能够更好地进行资金的流通与分配，进而推动银行各项经营的顺利进行：另一方面，在发展业务的过程中，银行能够认识到自身发展的不足，并且通过对业务内容进行调整，更好地发展经营。国家在推进经济结构调整时，对相关行业的推动和引导在一定程度上为银行的发展指引了方向。因此，在进行业务开发时，银行需要对各企业进行发展潜力评估，减少因业务发展失误导致的银行发展问题。

3.加大人才储备和技术投入。金融机构的管理水平和技术创新是发挥规模优势的两个重要因素。即使是最优规模，由于管理的低效率，规模经济也不一定能增加利润。如果给定银行规模，最有效率与最差银行之间成本相差甚远，而管理混乱导致的利润损失比规模不当造成的损失更严重。商业银行在进行综合经营决策时应考虑自身的管理水平和技术创新能力。银行业的竞争归根到底是人才的竞争，为提高银行经营管理水平，加强银行业人才队伍建设是关键。商业银行应注重科技开发，加快计算机网络建设，特别要注意增强计算机系统抗风险的能力，加强尖端高新核心技术的研究，开展有自主知识产权的技术创新，实现银行通信服务和管理现代化，为商业银行综合经营奠定技术基础。

4.创新开发融资渠道。在发展的过程中，银行需要对自己的融资渠道进行适当开发。一方面，银行需要更新自己的服务意识。融资渠道的拓展需要银行有前瞻性的服务意识。在我国经济结构调整的环境下，银行需要对经济发展的趋势进行分析并结合发展态势制定出顺应银行发展的策略。另一方面，融资需要银行能够对行内资金和业务状况有全面的认识，在开展融资的过程中，结合各企业发展状况并对行内资金状况进行分析，在确保行业经营模式正常的情况下，进行相关融资业务的开发。

[1]陈肇雄.经济结构战略性调整问题的几点思考[j].传承,2011(05).

[2]刘耀光,曲相东.后金融危机时代经济结构调整的战略选择[j].中共珠海市委党校珠海市行政学院学报.2010(06).

[3]邓鑫,丁磊.我国商业银行综合经营的效果验证[j].金融发展研究,2012(08).

[4]刘春龙.商业银行经营管理模式存在的问题及对策[j].现代商业，2011.15(3).

[5]王涛，蒋再文.我国商业银行股权结构、治理机制与风险行为的实证分析——基于资产配置的视角[j].经济问题探索，2014.(05).

银行经营分析报告

掌握苏州市人们对婚庆的了解和自己对婚庆的看法，了解苏州市居民对婚庆公司在服务内容、服务质量、发展方向、等方面的意见和要求，对婚庆公司的服务质量和效果做出科学、客观的评价，为将来的服务改革、提高质量提供依据，了解苏州市婚庆市场存在的机遇和发展。

二、调查结果。

在部分未给出图表的问题中，根据统计结果可以看出，大家在选择婚庆公司筹划婚礼时对一条龙服务服务需求不是很大；婚庆费用一般为男方和男方父母承担，父母意见对策划的影响80%以上是一般；大家选择婚庆公司最注重的是服务质量，其次是价格，品牌知名度的影响不是很大。

三、调查结论。

综合上述图表和分析可以看出，在未来的发展中，应该将目标定。

位在中端市场，而且市场潜力是比较大的。从调查问卷中可以看出，人们是否愿意聘请婚庆公司及其愿意花费的金额与其受教育的程度呈正相关关系，而且男性愿意花费的金额普遍高于女性，婚庆费用又大多是男方承担，所以，在未来的营销策划中，应该在男性身上花费相当程度的精力。在统计调查问卷时还发现，很多男性喜欢中式婚礼和温馨浪漫的婚礼气氛，女性则比较偏好中西结合式和个性化的，在做策划方案时可以把男女喜好完美的结合，做出有创意的婚礼策划。另外，70%以上的人是通过亲戚朋友了解婚庆公司，而且90%多的人对服务质量的重视多于价格和品牌知名度，因此，在提高为人们服务质量的同时，应该发掘更多的人际关系，把它推广出去。

四、环境分析。

pest分析。

经济：中国经济的腾飞，人民可支配收入增加，老百姓更加注重精神生活的消费。

人口：我国人口基数大、增长快；15-40岁人口比例xx年味%，年轻人口占有较大比例，这部分人是婚庆的主要消费者。社会文化：中国人婚嫁的传统理念加上西方文化在过的传播，年轻新人更加追求豪华、浪漫的婚礼；这种追求档次的消费心理造就了庞大的庆典消费市场。婚庆作为一个新兴行业，在全国已到了火爆的程度。主要集中在各大城市。毫无疑问，婚庆经济，已成为中国经济最引人注目的增长点！中国的婚庆产业将迎来一个前所未有的市场高峰期！

随着婚庆市场的快速发展总量规模有所扩大，现已形成了“五一”、“十一”两大婚庆消费旺季，各地的婚纱摄影、婚礼服务、婚宴场所、蜜月旅游等企业早在每年的2、3月份和7、8月份就开始为这两大结婚旺季策划筹备。各种婚纱摄影、婚礼服务的企业数量持续增加，市场供给总量有所扩大。依据中国婚博会对相关行业专家的调研，全国婚庆产品平均每年以10%的速度增加，婚庆相关行业销量每年至少以20%的速度递增。

为了满足年轻的消费群体，从婚礼方式的确定到婚宴场地的选址，婚礼都以一个多元个性，追求浪漫的方向发展着。各式新颖婚庆形式悄然亮相，从传统的中式婚礼到个性婚礼策划冲击婚庆市场且推动着婚庆产业的发展。

环境总结分析。

1、威胁。

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银行经营分析报告

根据公司安排，现将人力资源部20xx年上半年经营工作简要分析，以便找出问题，分析原因，制定措施，进一步改进人力资源工作，力争完成20xx年公司经营目标任务。

一、公司人力资源现状。

截至20xx年6月末，公司全部员工在册人数为801人，比同期的847人减少46人，其中合同制员工：677人，比20同期的682人，减少5人；劳务派遣用工124人，比年同期人数的165人，减少41人。

全员人数801人，按单位分为：公司机关107人，龙华煤矿604人，洗选中心90人；按岗位种类分为：管理人员120人，工程技术人员24人；一线生产人员116人（综采队）；二线生产人员176人（通防队、机运队）；三线生产人员271人（选运队、检修车间、辅助运输队、综合队）；后勤服务人员94人。

二、劳动工效完成情况。

截止20xx年6月末，共计生产原煤1947908吨，比2014年同期生产原煤2829665吨，少生产原煤881757吨，原煤产量降低31.2%。

工，降低5.79吨/工，工效降低20%。回采工效比2014年同期的140.82吨/工，降低3.41吨/工，工效降低2.4%。

三、劳动工资管理。

（一）合同工劳动工资管理。

20xx年，完善了符合公司实际的工资预算计划和工资成本经营管理办法。

1、截止20xx年6月末，生产原煤：1947908吨，薪酬总额单价：16.48元/吨，共计提取工资总额3210.15万元；吨煤工资单价9.72元/吨，以结算单为准，共计提取工资总额1874.79万元。

2、20xx年6月末，共计发放工资总额为：1960.96万元（包括1-3月份工资中提取2014年结余工资221万元及3月份工资中发放2014年11月份65%吨煤工资112.4万元），其中：

（1）发放工资表工资：1785.92万元；

（2）发放其他工资奖金：80.25万元；

（3）发放5月份吨煤工资奖金：94.79万元；

3、上半年节余工资：243.65万元，做为后半年发放工资奖金使用。

4、20xx年6月末，全公司合同工平均人数为：677人，发放工资总额为：1960.96万元，人均工资为：2.9万元，比2014年同期人均4.2万元减少1.3万元，人均降低31%。

（二）劳务派遣工劳务费成本。

1、劳务派遣工劳务费用计划为1.48元/吨。截止20xx年6月末，原煤产量1947908吨，提取费用为288.29万元。

2、20xx年6月末，共计使用劳务派遣工平均人数为：139人，实际发生劳务费用：209.86万元（包括1月份支付捡矸工10万元）。人均费用1.51元。实际发生比计划提取减少78.43万元。

3、20xx年发生劳务费用为209.86万元，人均费用1.51万元，比2014年同期劳务人均费用2.27万元减少0.76万元，人均降低34%。

（三）全员工资提取发放情况。

20xx年6月末，公司共有员工801人，发生工资费用总额为：2170.82万元，人均工资费用为：2.7万元，比2014年同期人均收入3.7万元降低27%,其中：

1、管理人员人均收入为4.4万元，比2014年人均收入。

6.7万元降低34.3%；

6、后勤服务人员人均收入为1.8万元，比2014年人均收入2.2万元降低18%。

四、情况分析。

1、20xx年人员比去年同期净减少46人，其中合同工减少5人（包括调至龙华府酒店2人），劳务工减少41人。

2、由于市场环境的变化，煤炭销量大幅降低，员工工资总额降低，劳动工效比去年同期降低。

3、由于公司取消捡矸工岗位，对后勤岗位进行了人员优化，减少了劳务工数量。

五、劳动人事管理工作。

20xx年根据公司实际需求，进一步优化公司人员结构。把综采队5人，机运队2人，通防队1人，选运队2人，生产科1人，共计11人进行岗位调整，解决了市场销售部人员短缺问题。

将污水处理厂3名、洗衣房2名、综合队锅炉工3名、矿办5名，合计13名劳务工退回劳务公司。

20xx年上半年根据规定对末尾淘汰的'员工进行安排（其中一级淘汰人员解除劳动合同），并对上半年长期旷工的5名人员初步完成材料审批汇总工作，对转正人员进行相应资料的收集，已具备上会条件。

六、职工教育及安全培训工作。

1、职工安全培训。

20xx年上半年培训安全生产管理人员70人、班组长26人及培训从业人员339人，培训特殊工种计划下半年进行。

2、内部培训。

20xx年上半年共组织了4期内训，每期参加人员约120人；并组织了1次中旭英才优秀毕业生培训分享会；举办了1次绩效100内训。

3、外部培训。

20xx年公司深圳中旭公司合作，对中层管理干部进行了封闭式强化培训。中基层管理人员26人，中高层管理人员3人。职工培训50人次（中旭股份在榆林主办的大课、深圳中旭十周年弯道超车课程）。

4、上半年专业技术人员继续教育培训共计15人。

七、申报和缴纳社会保险情况。

按照国家法律法规要求，20xx年上半年公司为全体员工统一缴纳了医疗保险和失业保险。缴纳医疗保险（生育保险、大病职险）共计659人，缴纳金额为236.1万元；缴纳失业保险共计628人，缴纳金额为29.4万元；缴纳工伤保险共计672人，缴纳金额为37.7万元；缴纳养老保险共计652人，1-6月份预缴纳金额为417.7万元。上半年完成了无视同缴费年限人员基础信息核对工作。

八、上半年工作存在的问题。

经营分析报告

为加强学校管理，进一步提高我校食堂建设和管理水平，保障师生员工身体健康，我校根据《关于开展全市中小学校(幼儿园)食堂食品安全工作专项督查的通知》文件要求，结合我校实际情况，对学校的食堂工作展开了全面、认真的自检自查，现将自检自查情况报告如下：

本学期初，学校专门召开食堂工作会议，明确职责和具体分工，成立以校长为首的学校食堂工作领导小组，统筹各项工作，针对各项具体工作制定计划、明确责任，让食堂的全面工作制度化、规范化。食堂承包人员负责具体落实，从人员、设备、采购、保管、加工等所有管理环节进行了细化并狠抓落实，并定期召开食堂工作专门会议，学习上级文件，研究各阶段落实措施。学校行政每天轮值巡视食堂，以便随时发现问题，及时给予指导，立即进行改进。

1、各类设施的安全状况良好。食堂配备的各类器械、用电设备、卫生设备、电路、开关插座、库房的安全状况都比较好，环境定期清洁，保持良好。具有足够的通风、排烟设施。

2、管理比较规范到位，操作规程明确。

三、确保卫生，监督到位。

1、食堂能严格执行国家的《食品卫生法》，有各项卫生安全制度和措施，并做到了有检查、有记录，有突出事件的应急措施，工作人员能自觉按要求上岗和操作，其它各项卫生措施和规定能落实到位。

2、采购做好验收工作，加工做到烧熟煮透，做好食品留样工作。严格把好食品进货关，对采购的食品索取三证，进出货手续齐全，帐册相符。

3、每次用餐后所有的餐具、用具都用消毒消毒，健康卫生。

4、建全各类安全卫生制度以及进、出货招标、检查、验收、登记、签字制度，定期公布市场原料价格和进行单菜核算。

5、建立教师代表、学生代表监督机制，让大家共同把好食品安全卫生关。监督以收费标准、成本利润控制、饭菜质量、开支结构为重点，让教师代表、学生代表行使对食堂的监督、检查等职能。

为维护师生的合法利益和身心健康，我校坚持“公益性”原则，按照“非营利性”和“服务性”的要求，进行食堂成本核算，以保证食堂日常运转经费收支平衡为目标，合理确定供餐价格。

1、认真按照省教育厅和市教育局的标准逐条进行对照检查和改进。

2、按照学校要求，组织人员定期不定期地对食堂工作进行检查和考核，在检查中把食品、菜肴的价格、质量、数量作为重点。

3、由于食品价格的上涨，学校采取申请贫困生生活补助费的办法，以保证学生不因价格上涨而影响伙食质量。

4、保证饭菜的数量和质量，努力做到荤素合理搭配，满足学生身体健康成长的需要。

1、充分调动学生积极性，把与学生的联系形成一项制度，定期和不定期与学生进行沟通，听取意见，并做到有反馈，有措施，有改进。

2、学校每天在用餐时间安排教师陪餐和进行用餐管理，督促学生文明用餐，营造舒适的就餐环境。

3、食堂工作人员每年进行体检，按要求持证上岗，热情服务，文明用语，做到服务程序化、操作规范化。平时积极配合、主动接受卫生行政部门的监督与指导。

1、因经费不足，食堂硬件设备有待改善。

2、食堂实行承包人自主经营，就餐学生人数不稳定，容易造成饭菜浪费现象。

3、食堂工作人员采购的蔬菜和肉类大多在市场上购买，所开的发票不够规范。

总之，我校将以此次学校食堂食品安全工作自查要求为契机，总结成绩，找出不足，力争在今后的工作中，严格按照食堂卫生文件标准，结合本校实际，求真务实，真抓实干，努力抓好学校食堂管理工作，为学生的学习和生活提供良好的服务保障。

经营分析报告

相关财务指标:。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况(%)。

流动比率。

速动比率。

资产负债率(%)。

有形净值债务率(%)。

现金流入负债比。

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。公司本期偿债能力综合分数为52.79,较上年同期提高38.15%，说明公司偿债能力较上年同期大幅提高，本期公司在流动资产与流动负债以及资本结构的管理水平方面都取得了极大的成绩。企业资产变现能力在本期大幅提高，为将来公司持续健康的发展，降低公司债务风险打下了坚实的基础。从行业内部看，公司偿债能力极强，在行业中处于低债务风险水平，债权人权益与所有者权益承担的风险都非常小。在偿债能力中，现金流入负债比和有形净值债务率的变动，是引起偿债能力变化的主要指标。

相关财务指标:。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况(%)。

应收帐款周转率。

存货周转率。

营业周期(天)。

流动资产周转率。

总资产周转率。

分析企业的经营管理效率，是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段，如果企业的`生产经营管理效率不高，那么企业的高利润状态是难以持久的。公司本期经营效率综合分数为58.18,较上年同期提高24.29%，说明公司经营效率处于较快提高阶段，本期公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩，公司经营效率在本期获得较大提高。提请分析者予以重视，公司经营效率的较大提高为将来降低成本，创造更好的经济效益，降低经营风险开创了良好的局面。从行业内部看，公司经营效率远远高于行业平均水平，公司在市场开拓与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥领先的地位，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在经营效率中，应收帐款周转率和流动资产周转率的变动，是引起经营效率变化的主要指标。

（三）盈利能力分析。

相关财务指标:。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况。

总资产报酬率(%)。

净资产收益率(%)。

毛利率(%)。

营业利润率(%)。

主营业务利润率(%)。

净利润率(%)。

成本费用利润率(%)。

企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力。公司本期盈利能力综合分数为96.39,较上年同期提高36.99%，说明公司盈利能力处于高速发展阶段，本期公司在优化产品结构和控制公司成本与费用方面都取得了极大的进步，公司盈利能力在本期获得极大提高，提请分析者予以高度重视，因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大，创造更好的经济效益打下了坚实的基础。从行业内部看，公司盈利能力远远高于行业平均水平，公司提供的产品与服务在市场上非常有竞争力，未来在行业中应尽可能保持这种优势。在盈利能力中，成本费用利润率和总资产报酬率的变动，是引起盈利能力变化的主要指标。

（五）企业发展能力分析。

相关财务指标:。

项目。

当期数据。

上期数据。

增长情况。

主营收入增长率(%)。

净利润增长率(%)。

流动资产增长率(%)。

总资产增长率(%)。

可持续增长率(%)。

企业为了生存和竞争需要不断的发展，通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来的经营状况的趋势。公司本期成长能力综合分数为65.38,较上年同期提高92.81%，说明公司成长能力处于高速发展阶段，本期公司在扩大市场需求，提高经济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，公司表现出非常优秀的成长性。提请分析者予以高度重视，未来公司继续维持目前增长态势的概率很大。从行业内部看，公司成长能力在行业中处于一般水平，本期公司在扩大市场，提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平，未来在行业中应尽全力扩大这种优势。在成长能力中，净利润增长率和可持续增长率的变动，是引起增长率变化的主要指标。

经营分析报告范文

全国结婚产业调查统计中心__年3月发布的《中国结婚产业发展调查报告》显示，我国最近5年来平均每年全国有万对新人登记结婚，其中仅城镇新人在婚礼上的消费就达4183亿元人民币，目前全国每年结婚新人近1000万对。

在新婚消费方面，%的新人需要拍摄婚纱照；%的新人计划请婚庆公司为他们举办婚礼；%的新人准备到酒楼举办婚宴；%的新人要为新娘购买婚纱；%的新人安排蜜月旅游。在结婚人群保持稳定的基础上，目前婚庆消费总额还在不断增长。婚庆消费总额的不断增长，为从事婚庆产业的上下游企业带来了巨大商机。

根据国家民政局的统计数据，全国__年因婚礼当日而产生的消费接近3000亿元,预计到__年将上升到5000亿元。统计显示，全国每对新人消费结构为：影楼婚纱照3526元，结婚珠宝首饰5659元，婚纱礼服__元，婚庆礼仪4464元，喜宴水平1030元/桌，新居装修万元，蜜月旅游9304元，家用电器16533元，家具17263元；则这些新婚消费已达元。

婚庆作为一个新兴行业，在全国已到了火爆的程度。北京、上海、广州、深圳，婚庆公司如雨后春笋般涌现，比如广州在5年前只有30家婚庆服务公司，现在已经超过了100家。婚礼服务行业分工细化，服务范围扩大并日益丰富，已经包括了婚礼咨询、婚礼策划、婚礼化妆、mv设计拍摄、婚车出租等方面，从简单的服务进入全面提升阶段，向文化层次发展，注重服务和多样性、个性化。不过，目前婚礼服务行业尚无标准，缺少行业规范行为，行业整体还处于起步阶段。正是因为素质不高、缺少创新，造成了整个行业的大范围低价低质的恶性竞争。

2．本地市场分。

2-1．本地市场中高端婚庆公司。

本地婚庆公司中，呼和浩特地的喜洋洋随婚庆公司为实力与口碑兼具的婚庆公司，其地理位置优越，处于江宁城中步行街中心内，其特色是婚庆用车种类全面，婚庆道具数量及质量较高，在江宁区属于较老资历婚庆公司，单量稳定；天禧婚庆公司同样地理位置优越，位于东新南路日光广场对面，依托米兰婚纱摄影的名气，可直接接触到新人，单量稳定；情长意久婚庆位于江宁喜庆城，单量以点今结婚吧为主，同时回头客较多。

仔细分析不难发现，中高端的婚庆公司地理位置均为繁华地段；同时在渠道方面均各有所长，单量较为稳定；投入较大，硬件条件较为强大，中高端婚庆公司在跑量的同时，也注重高质量单的把握，善于把握较高端婚礼的运作，收益较为稳定。

2-2．本地市场低端婚庆公司。

本地婚庆市场低端婚庆公司分为两种，进驻小型酒店餐饮的以及“一人一桌一电脑”式的低端婚庆公司，没有门面，或店面装修简陋，办公条件差，布展硬件设施质量及品质均较次，以跑量为主，价格低廉。在人员配置上，基本上没有固定团队，婚礼现场经常雇佣学生等临时工进行搭建及布展，单量不稳定，收益较小。

二．项目自身分析。

新成立的婚庆公司较之成熟的中高端婚庆公司，在客户资源渠道方面较为欠缺，同时婚庆行业需要一定之间的续客期及口碑传播期，前半年的盈利较少，甚至亏本。

三．项目目标消费群体分析。

1．目标消费群体细分：

将消费者分为四个层次：消费领袖、城市新贵、跟随者、落伍者，前两个层次的消费者人数在整个消费人群中所占的比重很少，但他们的领导作用却无可比拟。

消费能力：数量虽少，但消费力极高。而且能承受较高的消费价格。消费者描述：

职业：政府部门、私企管理层及骨干，其它社会精英。

生活状态：单身，有如意的职业，有较富足的经济能力，迫切走入婚姻。

心理状态：有实现梦想的需求，想显示自己，有更高的追求，希望彰显个性但不张扬；希望显示自己的支配力和丰富的社会经验。

消费需求：有品质及档次的婚庆服务。

1-2．城市新贵bobo一族：25岁-30岁。

消费能力：月收入3000到6000元，数量较多。

消费者描述：

职业：各行业的新秀精英。

生活状态：单身，事业有成，没有生活负担，或自我生活条件优裕或家庭条件优裕。

心理状态：懂得享受生活，特立独行，试图在生活品质和灵魂自由中寻求到最为超然飘逸的态度，更要求特别不一样的婚宴布展及服务。

形成消费者定位差异化：我们将主要目标消费群定位于此，抓住他们的心理需求，为其量身定制个性化婚庆服务。

消费影响力：消费领袖、城市新贵在不同年龄段不同层次的跟随者心目中有强大的号召力，我们可以利用他们的影响力使市场不断扩大。

2．消费者接触点：

为了能最有效地触及消费者，应利用以下消费者接触点：

dm传播：直接投递到目标消费群体中，例如：高层写字间，银行等。

传统媒体：通过传统媒体硬广软广的搭配将品牌植入消费者脑海，或活动形式推广。

特殊通道广告：网络渠道，以及在其他消费场地的赠送定制礼物、宣传册等，引导消费者尝试了解。

四．品牌推广策略。

营销阶段划分。

为了公司业务拓展，如：庆典活动，路演活动等，公司的名字可以不以婚庆为主题，婚庆做为公司服务之一，公司的名字可尽量简洁时尚，容易被记住。如“创意文化”“双double传媒”等等，公司名字可于方案通过后，进行进一步沟通与探讨。

确认办公地点后，在办理各项手续的同时，进行办公地点装饰装修，道具物料采购；公司成立后，前三个月处于营销推广时期，应使用各种方式对品牌进行大规模的宣传；结合盘龙现有优势传统媒体资源，通过品牌广告和软性植入广告的形式，对品牌进行全面的广告宣传；退出相应优惠活动吸引顾客关注，同时开展与各商家联盟性质的活动，如：征集80后美女新娘；甄选最有故事的新人免费为其打造专属幸福婚礼；集体婚礼召集令等活动，以活动形式获得社会关注度。

公司只管形象展示营销，印制公司宣传dm打造创意形式，类似杂志形式，推荐创意婚礼形式及公司优势介绍，在中高端写字间进行派发，在各大银行等拥有目标消费人群“城市新贵bobo一族”的地点进行派发；联络沟通联盟商家，如：婚纱影楼，摄影工作室，婚庆用酒，家纺，家装建材，旅行社等，与联盟商家达成合作协议，进行互相扶持及宣传。

后期可与南京婚庆协会与中高端婚庆公司进行洽谈，商谈合作共赢合作模式，

充分体现自身资源优势及核心竞争力，可联手打造“婚博会”“高端婚礼”等。

五．项目经费预算。

1．成本费用预算。

1-1．制造费用预算。

根据公司整体的定位情况，在装饰装修方面，硬装要求简洁大方，注重软装方面的装饰。具体装饰装修费用依据租赁写字间情况确定，以下为初步简洁预算。

酒店经营分析报告

（一）、经营管理能力逐步提升，营业收入呈增长趋势：

2007年1月-8月平均亏损21.88万元,去年同期22.25万元，减亏。

1.66%。

（注：按照酒店运营规律，销售淡季基本集中在上半年，下半年销售将进入旺季。）。

2007年1-8月客房平均月收入70.66万，餐饮月平均收入83.17万。

（二）、整体营业收入在本市同等星级酒店中处于中等偏上水平；两年零二个月累计经营收入3913万元，月平均151万元。其中客房收入1766万元，月平均68万元，累计平均入住率80.7%,累计平均房价196元/间；餐饮收入基本稳定控制在较好水平，餐饮收入2075万元，月平均80万元；会议室收入72万元，月平均3万元。

（三）、原材料成本控制较好；

人工成本5%。

客房成本（客房吧）20万元，月平均1万元；

（四）、2005年7月至2007年8月累计亏损411万元，平均每月亏损15.8万元。

注：财务费用22万元，(月平均0.88万元。为刷卡手续费和利息)营业外收支净额23万元，(月平均0.92万元,为仓库盘盈及废旧物资处理收入)。

（一）、经营费用过高，其中上缴培训中心的费用占总营业收入的45%。

经营部门费用1174万元，月平均45万元，占营业收入的30%。

酒店内部控制内部控制是规范有效的，各项可控费用均控制在合理水平。

然而上交租金及费用成本太高，酒店内部负担沉重。

酒店总面积为12739平米,经营面积为12309平米,。

按经营面积计算平均每日租金及费用：1.84元/平米。

按总体面积计算平均每日租金及费用：1.78元/平米。

上交费用之和远超出写字楼出租费用(每平米租金及费用总额约为1元/日)。

每月每平米上交费用达53.39元.每天上交额为2.27万元.

在本市同类酒店中明显偏高,而且一些费用有重复之嫌，空调费偏高而空调效果又很不理想。影响经营是不争的事实。

具体数据见。

附件一：月平均成本费用支出占营业收入的比例表；

附件二：酒店经营部门费用支出明细项目；

附件三：每月上交费用具体项目。

2、后勤管理费用支出总额460万元，月平均17.69万元，占营业收入的11.7%后勤管理费用一直控制在较低水平,但是存在着较大的潜在费用负担。

具体数据见：

附件四：后勤管理费用明细。

（二）酒店设施设备陈旧，竞争力不强；

周边各具特色、不同星级的新型酒店异彩纷呈，相继开业，市场竟争中本酒店处于明显弱势，外部营销难以拓展提升。

所以，尽管酒店采取种种促销包括降价让利措施，均无法承受外部的强撼冲击，酒店的营运日益艰难。

具体数据分析见：

附件五：新闻大酒店周边酒店竞争分析。

（三）、物价飞涨,导致原材料成本及经营费用急剧上升；

为2.8元每公斤；涨价幅度之大可见一斑。但因为竟争激烈，酒店的.出品却无法同步调价。

2、经营费用成本急剧上涨。如水价上涨至冷水5.94/立方热水18元/立方，上涨20%以上；电费已上涨至1.11元/度；有线电视收视费、环保排污费用均以翻番；单是以上四项费用酒店每年增加经营费用支出30余万元。

（四）社会平均工资上涨，人工成本大幅增加：

酒店是劳动力密集型行业，一线新员工属于起点工资，工资起点从原来的500提高到600，预计2008年人员工资支出成本约增加15%；而且随着社会养老及医疗等五项保险的全面落实，2008预计社会养老及医疗等五项保险支出成本将上升15%以上，仅养老等五项保险每月将增加支出近两万元。

（一）提高经营盈利能力的潜力有限；

而无法彻底扭亏为盈。

（二）要维系经营，唯有依靠降低上交大厦的折旧费用。

所有可变成本因素中，大厦折旧费及上交费用占了营业收入的45%，