ID：9381347
时间：2024-02-21 04:31:05
上传者：紫薇儿部门的优化和调整是组织发展的常态，需要及时了解外部环境和内部需求的变化。部门间的经验交流和学习可以促进整个组织的学习和进步。
市级行政事业单位部门预算编制工作会议昨天在碧榆园召开。会议要求，各部门在预算编制时，要在厉行节约的基础上保证运转，同时也要确保市委、市政府已定重点支出、重大项目和各项民生政策落实到位。市委常委、常务副市长倪斌出席会议。
当前经济发展进入新常态，各项民生事业保障、改革发展任务艰巨，市级财政收支矛盾十分突出，必须从严从紧、精打细算、科学合理编制20部门预算。会议明确预算编制工作要牢牢把握两大原则：首先是厉行节约保运转，既要稳定单位运行，也要厉行节约、控制行政运行成本;其次是统筹兼顾保重点，在确保基本支出及基本运转的基础上，进一步调整和优化支出结构，确保市委、市政府已定重点支出、重大项目和各项民生政策落实到位。
倪斌表示，由于经济下行压力持续向财政传导，明年预算编制工作将面临收支平衡的压力、保障发展的压力，以及深化改革的.压力。对于明年预算编制工作，要把握好“应统尽统、应保尽保、应省尽省”，即重点围绕统筹预算的“盘子”，进一步规范非税资金管理，将所有收入和支出都纳入预算管理，实现预算全覆盖;坚持“保工资、保民生、保运转、报重点”的原则，最大限度把财力用在民生稳定上，全力保障市委市政府确定的重点项目和工作;同时还要树立过“紧日子”的观念，把有限的资金用在刀刃上。
据宿马产业园官网报道为安排部署2017年部门预算编制和管理工作。10月25日下午，园区召开2017年预算编制工作会议。
园区党工委委员、管委会副主任张珂出席会议。园区各部室、两乡一城、派出机构负责人及负责编制人员参加了会议。
张珂指出，做好部门预算编制工作任务艰巨，责任重大。各相关部门要严格贯彻落实财经纪律，强化财务支出管理，严格遵守各项财务支出管理制度，规范各项支出行为;各预算单位作为预算编制工作的责任主体，各项预算要坚持实事求是原则，以事实为依据，量入为出、量力而行，规范透明。要切实把好预算资金、项目的论证关、审核关，把各项工作做深、做实、做细，不断提高预算编制质量和预算管理水平。
会议还对2017年预算编制工作进行了具体部署，对园区2017年部门预算编制报表进行了详细讲解。
搞好部门预算，管好用好财政资金，关系到经济社会的持续快速发展，关系到全区改革、发展与稳定的大局，是一项非常重要、非常具体的工作，区委、区政府一直非常重视。今天，我们在这里召开20xx年部门预算编制工作会，主要目的是安排部署20xx年部门预算编制工作，确定全年的财力分配计划。刚才其福同志就20xx年的部门预算工作提出了很好的意见，我完全赞成，希望各部门、各单位回去后结合各自实际，认真抓好落实，确保按时完成20xx年度部门预算编制工作任务。下面，我讲三点意见：
一、回顾近年来部门预算工作，成绩值得肯定，问题必须重视。
实行部门预算，是财政管理改革的一项重要内容。我区从20xx年启动区级部门预算试点改革，通过多年来的不断改革、不断总结、不断完善，取得了一定成效。概括起来，主要体现为“两高一好”：
“两高”：一是预算编制质量不断提高。实行部门预算以来，各部门、各单位的预算意识和工作责任感明显增强，各种数据资料较为准确，收支管理逐步走向科学化、制度化、规范化。二是各项保障水平不断提高。按照保工资、保民生、保稳定、保运转、保重点支出的预算安排顺序，财政部门在确保人员工资性支出、社会保障性支出和部门正常办公经费需要的前提下，兼顾事业发展，根据轻重缓急和财力可能安排项目支出，维护了社会稳定，确保了区委、区政府确定的重点项目建设资金筹措到位，使我区投资环境更加优化，有力地促进了全区经济社会健康协调发展。
“一好”：就是预算执行情况比较好。在预算编制和执行过程中，各部门、各单位按政策落实，基本做到按政策办事、按预算花钱，保证预算执行有序，初步形成了预算编制、执行、监督相分离的管理机制。财政部门内部科室合理分工，明确职责，简化程序，工作效能和管理透明度大大提高。绝大多数单位都能认真编制部门预算，严格执行预算，遵守预算纪律，较好地完成了预算收支任务，为全区的发展做出了应有贡献。财政、审计、监察部门积极发挥职能作用，认真抓好财政监督、审计监督和纪律监督，取得了较好成绩。区人大会、区政协切实履行法律监督、工作监督和民主监督职能，维护了预算的权威性、严肃性，促进了法制财政建设。
在充分肯定成绩的同时，我们也要清醒地看到工作中存在的薄弱环节和突出问题。一是有的单位对预算工作仍然不理解、不支持，一定程度影响到预算工作的顺利开展;二是有的单位预算编制不规范，预算执行不严格，财务管理制度落实不到位;三是有的单位花钱大手大脚，资金浪费现象十分严重;四是有的单位甚至违反财经纪律，乱收乱支。对此，各部门、各单位必须引起高度重视，找准问题，认真对待，积极整改。
二、统一思想，认清形势，提高部门预算编制工作水平。
部门预算编制工作任务艰巨，意义重大。这里我着重强调两个问题：
(一)要统一“四个认识”
一是正确认识部门预算工作的重要性。一方面，部门预算是依法理财、科学理财的有效手段。编制部门预算是依法行政的具体要求，国务院《全面推进依法行政实施纲要》提出要完善依法行政的财政保障机制，完善集中统一的公共财政体制，严格执行“收支两条线”制度，行政事业性收费和罚没收入必须全部上缴财政，行政经费统一由财政纳入预算。实行部门预算正是落实《纲要》精神的具体体现，符合构建公共财政体制的目标要求。编制部门预算也是贯彻实施《预算法》的基本要求。《预算法》规定，预算通过部门编制、财政审核、人大批准后，具有法律效力，就要严格执行，不得随意调整。只有把各项财政收支编入预算，并科学、合理、完整、准确地进行编制，才能在执行有关标准时杜绝或减少调整和追加，为增强预算的严肃性打好基础。另一方面，部门预算是源头治腐，促进党风廉政建设的重要手段。中央领导多次明确提出，各级政府要加快推进包括部门预算在内的财政一系列改革，以加大源头治腐的力度。通过加强部门预算，单位和部门的各项收入纳入综合预算，支出安排落实到具体用款单位和项目，资金分配更加公开、公正和透明，避免了暗箱操作，减少甚至杜绝了资金的体外循环，有利于社会各界加强对财政预算和预算资金的监督，可以进一步从源头上、机制上铲除滋生腐败的土壤，推进党风廉政建设。
二是正确认识当前的财政形势。去年我们遭遇世界级的金融危机，这个金融危机首先波及沿海，到年底逐渐影响到全国各地，严重影响了实体经济，进而促使国内经济发展速度变缓。今年1月份全国财政收入6131.6亿元，比去年同月减少1265.1亿元，下降17.1%，创下20xx年以来我国财政收入单月同比最大降幅。其主要原因：一是经济增长放缓，企业效益下滑，财政收入来源减少;二是实施税收减免政策，包括下调证券交易印花税税率及单边征收、提高部分商品出口退税率、减免个人所得税、增值税转型改革减税等，税收大幅减少。此外，“两节”放假使今年比去年同月减少5个工作日,这一不可比因素也对当月收入增长有较大影响。今年上半年，中国经济可能会继续下滑，形势相当严峻，困难重重，预计最快也要下半年走势才会逐渐回升。江津经济的发展受世界经济形势的影响，受国内经济形势所左右，今年1月我区地方财政收入5978万元，比去年1月下降50.7%;比20xx年1月下降27.4%，比20xx年1月下降2.6%，创20xx年以来同期财政收入最低点。其中，一般预算收入、基金预算收入出现全面下滑。特别是重点税源企业税收收入急剧下降，排在前50户重点税源企业，只有7户增长，43户都是负增长，入库税收收入下降53.1%，导致全区税收收入较上年同期增幅下降了44.4%。为了提振全区干部经济社会发展的信心，今年全区财政收入预算同口径增长15%，自然数比较增长12.6%，其中，税收增长只有10.5%，比上年增加额只有7800万元，其中有一部分要返还园区，其他财政收入增加主要是列收列支项目，形不成可支配财力，而全区中小学教师绩效工资和优抚对象、社会救助对象扩面提标等刚性支出不断增加。今年刚性增支数额巨大，仅兑现中小学教师绩效工资就需1.1亿元左右，因此财政异常困难，加之提振经济政策措施的落实，又会使财政额外的收入减少一块，支出增多一块(因为有的税费不收了那就减少一块，有些财政要补助出去，还要额外的支出一块)，如今年重庆公布的64项行政事业性收费的取消，财政就会减收，但为了保单位的运转补贴一块，财政就会增支。因此，今年可能是我区改革开放以来财政最为困难的一年，财政收支压力巨大，财政形势不容乐观，我们必须清醒地看到这一点。因此，提高财政资金使用效益，加强规章制度建设，规范理财行为是今年财政工作的重点。各部门各单位在预算编制中，必须牢固树立“过紧日子”的思想，精打细算，节俭办事，收入要排足排实，支出要从紧从严。
三是正确认识“保与压”的问题。财政保障水平要与财政实力相适应，量入为出、收支平衡，要做到有多少钱办多少事，更要做到少花钱多办事、办好事，这是财政工作必须坚持的最基本原则。现在，各项事业都要花钱，要办的事很多，国家出台的刚性支出增长都要高于财政经常性收入的增长。财政收入盘子就那么大，不可能面面俱到，必须区分轻重缓急，统筹安排，有保有压。“保”就是保吃饭、保运转、保重点，“压”就是压缩非生产性支出，如压缩吃喝招待、压缩车辆购置、压缩房屋修缮、压缩设备更新、压缩文山会海，把有限的资金用到重点支出、重大项目上，集中财力办大事。
四是正确认识“要钱与干事”的问题。在部门预算中，项目支出占有很大比例。今年，区财政尽管非常困难，但还是安排了争取上级无偿资金的工作经费。国家为了提振经济要增加投资1.18万亿元，去年下达了1000亿元，江津争取到1.2亿元，成效显著。今年3月份，国家提振经济将下达1300亿元的项目资金，今明两年还有大量资金陆续下达。各有关部门要主动配合区发改委积极选好项目，做好项目包装，尽最大努力争取上级资金。在会“要”的同时，还要会“干”。各部门要进一步改进工作方法，一切从勤俭办事出发，运作安排工作，发挥财政资金的更大效益。
(二)要强化“三项管理”
一是强化财政收入管理。征收部门必须全面完成今年的财税收入任务。要严格依法治税管费，坚持抓大不放小，切实抓好收入工作。国税、地税部门要进一步规范征管程序，准确划分收入级次，提高征管质量，做到依法征管，依率计征，据实征收，均衡入库。每个承担非税收入任务的部门必须层层落实责任，把好征收的每一道关口，加大追收应缴未缴、缓缴、欠缴人防费、征地统筹金、城市建设配套费、超容积率等规费收入，切实做到应收尽收。财政部门要加大监督力度，坚决杜绝随意减、免、缓行为。
二是要强化财政专项资金管理。目前，全区的专项资金在财政总资金中占了较大比例。但在管理中也还存在不少的问题，主要是违规挤占、挪用资金等，没有充分发挥专项资金的最大效益。今年，要整合各种专项资金、项目资金，使有效资金用在加速江津快速发展上。各种专项资金的分配，原则上要首先保证上级配套，单位不得再向财政要钱。所有涉及财政减收的政策，必须经区委、区政府集体研究决定，银峰书记、世杰区长多次作过要求，任何个人都无权决定减免缓收。今年，由于财政困难，可以推迟到明年安排的项目都应推迟到明年安排，可以推迟到下半年安排的必须推迟到下半年安排。同时，要进一步明确各单位的监管职责，项目主管部门、财政和审计等部门要各负其责，加强对项目申报、实施以及后续维护的监管。各部门、各单位要建立健全财务管理制度，切实加强资金管理，自觉接受各级、各部门和人民群众的监督。
三是强化政府采购管理。20xx年部门预算要将政府采购的各项内容列入计划。项目预算中，只要涉及使用或部分使用财政资金购买政府采购指定目录内的商品、服务和工程的都要实行政府集中采购。其中，已列入部门预算按照人均1万元计算编制的公用经费中的车辆保险、维修已通过政府集中采购实行了公开招标，要求各单位到已中标的保险公司、汽车维修厂家完善相关手续，实行定点保险、维修。按照人均1万元计算编制的行政事业单位公用经费(包括车辆燃修费、专项业务费、日常印刷费、日常购置费、日常维修费等)之外的预算追加，未按规定程序实施政府采购的，财政部门一律不得追加预算，一律不得拨付资金。
四是强化单位财务管理。目前，单位的人员经费、公用经费挤占项目经费的现象仍然时有发生，部分单位负责人、分管领导、报帐员或管理会计对单位支出的真实性、合法性把关不严，游离于财政监管之外，财政资金安全无法得到保障。今年我区将从深化单位内部财务管理着手，硬化部门预算约束力，严格控制公用经费挤占项目经费的情况，深化国库集中收付改革，争取下半年实现对区级财政供给的所有行政事业单位的全覆盖。各单位要进一步加强内部财务控制制度的建设，努力提高财务人员(报账员或管理会计)的业务水平，努力增收节支，反对损失浪费，降低行政成本，提高财政资金使用效益。
三、加强领导，精心组织，确保部门预算编制工作顺利开展。
(一)要认真研究，增强部门预算编制的预见性。
近年来，各部门、各单位申请资金的报告仍然较多，一个很重要的原因就是：很多单位主要领导对预算编制工作没有引起足够的重视，项目预算仅靠单位财务人员代编，没有经过班子集体研究，预见性不强，该保的没有保住，把硬缺口留给了财政，这种现象今年一定要改变。部门预算牵涉各个部门、各个单位的直接利益，各预算单位一定要高度重视，切实加强领导，成立专门班子，结合本部门本单位今年必须开展的工作，集中精干力量认真研究、编制，并按区政府的要求，把单位的部门预算编制纳入单位重大议事日程，将相关任务分解落实到时间点、落实到责任人。要依照财政的有关政策规定，做到哪一块重要就优先保障哪一块，增强部门预算编制的预见性，减轻下半年预算调整的压力。这里要特别强调：今年，预算下达后，除救灾、救急、救难以外，不再新开口子，在没有财政收入超收的情况下，一律不追加预算。这一点辛区长明确要求，在下达的部门预算指标以内各部门、各单位必须保证完成各部门各单位的基本工作任务。
(二)要精心编制，增强预算编制的科学性。
各部门、各单位要认真测算20xx年的各项收支，做到收入预算要据实反映，不打埋伏，支出预算要保障重点，压缩一般，区分轻重缓急，兼顾单位支出需要和区级财力可能，合理筛选好有关支出项目。不论全额拨款单位，还是差额单位和自收自支的事业单位都要严格量入为出，坚持标准定额，坚持按制度、按政策、按纪律办事，不得以任何形式、任何名目乱减免、乱缓收和减收，不得以任何形式、任何名目乱发奖金、实物和补贴。未经政府集体研究，不得签署应由财政开支或偿还债务的借款协议或工程、服务、货物协议。今后，审计、监察、财政要将这些内容列入重点审计、检查。
(三)要客观真实，增强预算编制的准确性。
各部门、各单位，特别是各位财会人员要认真遵循职业操守和会计准则，把有关情况摸清，把有关数字搞准，把预算编制的基础夯实，认真对照编制说明，负责任地填写和录入好每一项数据，对于编制中遇到的困难要及时向业务指导部门咨询。财政部门的具体经办同志要认真把好初审关，在编制汇总或者复审中提出的修正意见要及时向主要负责人通报，做到单位和财政之间、单位领导和领导之间加强联系沟通，增进相互理解，增强预算编制的准确性，确保此项工作的圆满完成。
同志们，今年的财政形势异常严峻，部门预算工作显得更为重要。我们坚信，有区委、区政府的坚强领导，有区人大会、区政协的监督帮助，有全区各级各部门的理解支持，一定能攻坚克难，共度难关，全区经济社会一定能健康协调发展!
同志们：
今天我们在这儿召开一年一度的全县预算编制工作会议。参加会议的有县直一级预算单位分管领导和财务人员，二级预算单位的负责人、乡镇(场、区)分管这项工作的领导以及财政所所长、预算会计、财政局分管领导和相关业务股室负责人及业务人员。这次会议是一个规模比较大的会议，也是一年一度非常重要的会议。以今天这次会议为标志，全县预算编制工作进入关键时期。刚才，财政局长陶吉勇同志就财政预算编制和财政收支情况的重要问题作了通报，提出了几点建议。这些建议事关全县财政收支和经济运行，请大家务必重视、抓好落实。我再讲三个方面的意见，供大家在具体工作当中参考落实。
一、充分认清当前形势。
(一)认清当前经济形势。20xx年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有54%的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响，20xx年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。
(二)认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20xx年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20xx年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7%;地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20xx年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20xx年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出非常多。20xx年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。
之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。
二、牢牢把握工作重点。
当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。
(一)切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20xx年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。
(二)切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20xx年底财政借款余额要比20xx年压缩30%以上，在20xx年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。
(三)切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：
一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。
在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑”，是沉甸甸的责任;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。
二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20xx年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20xx年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。
三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20xx年要计划推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这130亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。
(四)牢固树立勤俭节约意识。我们要继续弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到“三精”：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到“三个结合”：一是长短结合。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕“十三五”重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要按照财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要给予充分保障。二是保压结合。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政府“打基础、管长远”的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。三是急缓结合。任何时候任何情况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推进项目进展缓慢、计划内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。
三、正风肃纪狠抓落实。
(一)压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。
(二)严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。
(三)铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。
同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。
谢谢大家!
同志们：
一、充分认清当前形势。
(一)认清当前经济形势。20**年，在整体经济下行压力下，我们积极应对错综复杂的经济形势和艰巨繁重的改革任务，全县经济运行总体形势是稳中有忧。我说的忧是“忧虑”的“忧”，那么忧在哪里?主要的忧虑是经济还在下行，触底的情形还不十分明显，当前经济运行中的问题不是短期的、不是局部的，而是中长期的、全国范围的。政策层面上，减税、清费仍是主基调，大家都知道“营改增”是今年5月份开始实施的。政策性减税、减费、减收在持续发酵，收入增长大幅下滑。刚才，陶吉勇同志通报的，我们几项收入到了11月份还只是完成了全年目标任务的80%、86%，可用财力在逐渐减少。现实层面上，全县工业经济总量小，骨干企业税源减收严重，41个规上工业企业其中的6个企业今年是零申报，有54%的工业产值和增幅出现负增长。受诸多政策性因素影响，20**年财政收支将更加趋紧、形势更为复杂、矛盾更加突出。
(二)认清财政收支形势。一是政策减收影响巨大。税收收入方面，整体经济下行直接导致了税收增速放缓，我县水电、矿产、水泥、汽配、服装、烟叶等30多家规模以上企业税源减收严重，11家正常生产企业减产，导致骨干税源减税额达1700万元，加之营改增后的增值税与中央分成，预计减少税收1600万元。上级取消电子、烟叶等行业增值税划转，将减少税收1800万元。营改增政策还将持续影响20**年的财政收入，减税效应将进一步显现;非税收入方面，中央强力推进“放管服”改革，清费降费，收入也还要进一步减少。从长远看,减税降费政策会持续深入推进，必将增加20**年预算编制的困难。今年元至10月份，全县财政收入完成42752万元，占预期目标52300万元的81.7%;地方一般公共财政预算收入完成31828万元，占预期目标37800万元的84.2%，相差5972万元。从当前收入总体形势看，能否实现全年财政收入目标，将直接影响全年财政预算执行。为了完成这个目标，我们这几个月以来，一直在加紧步伐、多管齐下，层层动员，出台了加强税收征管的指导性意见，每个月都召开经济形势分析会。国税、地税、财政及各乡镇(场、区)、县直有关职能部门都积极参与到行动当中来，力争确保完成全年目标任务。二是刚性支出逐年增加。与收入增速放缓情况相反，财政支出则呈刚性增长。今年以来，新增住房公积金、医疗保险、养老保险补助、村干部工资、乡镇公用经费等大额支出，比上年增加15723万元。县人大在20**年财政预算方案中批准的新增政策性支出有9项，全部落实需增加支出24740万元，加上当年减收增支因素，全年财政收支缺口达27040万元，实现“保工资、保运转”目标十分困难、压力巨大。20**年，教育、科技、文化、社保、卫生、司法等方面的改革将持续推进，需要足够的财政资金来支撑，这些方面的支出一旦增加了，就减不下来。同时，政府性债务已进入偿还高峰期;县委、县政府重大战略决策部署、支持经济社会发展和重大项目建设等支出的落实，都需要地方财力予以保障，这些都是打基础、管长远、增后劲的一些支出，是必不可少的。三是可用财力十分有限。近几年来，我们将财政资金统筹用于落实重大政策、推进重大改革、支持精准扶贫等方面的支出非常多。20**年用于精准扶贫的统筹资金将近40亿，这里面有中央、省里的项目和专项基金项目。全县财力储备非常薄弱，实现财政收支平衡十分困难。
之所以说这么多，主要是想给大家客观分析当前形势。财政收入下滑、可用财力不断减少,但是刚性支出不断增长，财政收支矛盾日益凸显。在这样的财政形势下，我们预算编制工作的指导思想是什么?我觉得，根本上还是靠我们大家，特别是在坐的各位，要树立过紧日子思想，要推进改革创新，要根据这个指导思想来编制明年的财政预算。
二、牢牢把握工作重点。
当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明，三者要有机衔接、相互制衡。凡事预则立，不预则废。做好预算编制需要集思广益、凝聚共识，把握好各项政策，并把改革精神融入到预算编制和财政管理工作中去。
(一)切实加快财政支出进度。我们必须把财政资金更快、更好地转变为实物工作量，拉动整个经济增长。20**年以来，财政部门积极落实“限时制、催办制、督办制、特事特办制”，从很大程度上简化了资金拨付程序，资金拨付效率得到了有效提升。但从元至10月份支出情况通报看，全县整体预算执行仍然慢于时间进度，有部分单位今年预算的公用经费、项目经费、专项资金没有支出进度，还有部分单位支出进度在30%以下。这里，我们就要反思了：不排除有些单位把奖励工资和年终兑现放在年底的几个月来兑现。但是还有很多手里拿着资金找不到项目、有资金没有项目;或者说是对项目的进度督办不力、前期准备工作不充分。这是对单位、对工作极不负责的态度。所以，大家要严格执照预算年度，对应拨付的资金加快拨付，形成实际支出，确保支出按序、按时、按进度执行，杜绝年终突击支出的现象发生。当年部门预算未形成实际支出的，对本级预算结余的资金，由县政府收回统筹使用。我们去年已经执行，今年还是按这个规则来办。不仅要收回，而且在下一年的预算还要进行调整。对结转两年的资金，包括基建资金和非基建资金，由县政府收回统筹使用。这不是要大家年终突击花钱，只能说明是一些单位预算编制不科学。
(二)切实加强财政借款回收。根据省政府要求，全县20**年底财政借款余额要比压缩30%以上，在20**年底全部收回，并严格规范财政借款程序，有效控制新增财政借款。目前，我县财政借款金额过大，涉及单位较多，回收工作难度较重。财政部门要进一步强化工作措施，对有约定还款时间、到期的暂付款要全额收回。对预算单位没有明确还款时间或以前年度在财政部门的借款也必须在今年内归还。各单位也要主动配合财政部门工作，根据《郧西县财政资金外借管理办法》要求，通过用当年指标、结存指标、自有资金等方式尽快归还财政借款，确保完成省政府考核指标。同时，要控制新增财政借款，在借款程序上要严格把关，按规程操作。
(三)切实提高资金使用绩效。财政资金使用实现效益最大化有两个途径，一靠理财能力，二靠制度保障，两者的重点都是要进一步深化改革，加强体制机制创新。围绕提高财政资金绩效，需要继续推进三个方面的工作：
一是加大资金统筹整合。目前，项目资金分配使用过于分散，严重影响了资金使用效率。我们要通过向上争取和向内挖潜，加大财政专项资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，全力支持精准扶贫工作。精准扶贫是当前的头等大事、要事，要通过三年时间整合资金100亿元，集中用于特色产业发展、生态扶贫搬迁、连片开发工程、劳动技能培训、社会保障兜底等“五大工程”建设，确保如期完成“精准扶贫、不落一人”目标。在资金统筹工作上，各部门要积极配合财政部门，财政部门也要放开手脚，要动真格、真行动，加大力度消除体制机制和管理制度等方面的障碍，真正提高财政资金使用效率和效益。在这方面，有些局领导做的很不错，主动提出将资金整合到精准扶贫资金大池子中。
在目前的新常态下，大家一定要解放思想，不要再像过去一样，手中拿几个钱，到年终时，等这个村的、那个局的负责人找自己，自己好行使分配资金的权力。权力是一把“双刃剑”，是沉甸甸的责任;钱用的好、管理严，问题不大;钱用的过程中出了问题，你是要负责任的!我们把小钱化零为整，聚合力量办大事。只有这样，完成精准扶贫任务才有保障，我们的履职尽责才能到位。
二是积极盘活存量资金。目前，全县有80多个单位账上有存量资金，而且账面上资金量还不少。资金躺在账户中，看似高枕无忧，实则是对资金的极大浪费。按照财政存量资金管理要求，20**年以前结存的财政资金，如果在今年年底不能及时拨付使用，按政策在20**年予以收回，由县政府统筹使用。各单位要充分认识盘活财政存量资金的重要性，务必把闲散资金降低到最低限度，切实采取可行措施，尽快拨付资金，让趴在账上的资金动起来、用起来、活起来。
三是加强项目前期管理。项目管理是当前工作中的一个薄弱环节，项目前期工作做得不细、不深、不透，会严重影响预算执行进度，这是财政资金花不出去的主要原因。今后，各项目主管部门要加强联系沟通，督促项目建设单位及早做好项目规划、设计及招投标工作，在确保工程质量的前提下，加快项目建设进度。说到这儿，县直各相关单位和各乡镇(场、区)要做好项目的储备工作、做好前期工作。20**年要计划推进的重点项目，投资总额要达到130亿。这130亿的几十个项目中，前期工作是不是充分、是不是到位，直接关系到130个亿是不是能如期花出去。项目完工后，督促建设单位及时进行竣工决算、验收等工作，确保项目建设资金能够及时拨付。希望大家高度重视项目前期管理，尽快形成有效的项目管理工作机制。
(四)牢固树立勤俭节约意识。我们要继续弘扬勤俭节约、艰苦奋斗的中华民族传统美德，严格执行中央八项规定，杜绝铺张浪费，大力压缩一般性支出。在有限的财力下，编制预算要做到“三精”：一要精准，钱要花在刀刃上;二要精细，预算要精确到每一分钱上，把每一分钱都用好;三要精确，要把预算落实到项目上。同时，还要做到“三个结合”：一是长短结合。长期方面，要发挥财政资金的引领支撑作用，围绕“十三五”重大项目、重要规划目标，加大支持和服务力度。中期方面，要按照财政三年支出规划既定要求，适时更新重大改革、重要政策和重大项目的支出管理，强化财政规划对年度预算的约束性。短期方面，要突出年度任务，除了基本保障性支出外，对于已经明确的重大工程、重要改革事项，要给予充分保障。二是保压结合。保：财政本质上是民生财政，财政工作首要的是保障基本民生，解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题。同时，要保障各单位基本工资、基本运转，对于县委、县政府“打基础、管长远”的重点项目、重点工程，要全力支持，做好保障。压：主要是一般性支出，对于非生产性支出、非重点性建设支出，原则上不增长。三是急缓结合。任何时候任何情况下，民生问题要优先拨付，全力支持。对于分进度推进项目进展缓慢、计划内项目前期不到位等情况，预算资金要根据项目推进情况暂缓拨付。因此，各部门要按照“精打细算、厉行节约”原则编制预算，将有限的财力用在“刀刃”上。
三、正风肃纪狠抓落实。
(一)压实责任。部门预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位要切实履行预算编制工作的主体责任。特别是各单位“一把手”，要对本单位的财政状况，包括闲散资金、沉淀资金等，做到心中有数。对一些按规定不能安排的支出要坚决压下来，真正把县委、县政府关于预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来，使部门预算编制更加科学合理。
(二)严格程序。部门预算是依据《预算法》批复的法律文件，具有刚性约束，必须严格执行，真正实现依法预算、依法理财。所有项目均要填报规范的项目申报表，编报说明要详细、合规、合理，有关内容和数字应衔接一致。在预算编制的各个环节安排每一项预算资金时，要自觉接受人大、审计监督，对预算编制和执行过程中出现的问题要严格按照人大的要求整改到位。同时，财政部门、各预算单位要落实好各自的工作责任，加大预决算信息公开力度，切实做好相关解释工作，更好地接受公众监督，提高依法理财水平。
(三)铁律管财。要用铁的纪律管财政，把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线。要严格落实中央八项规定精神、国务院约法三章、《党政机关厉行节约反对浪费条例》和省委六条意见。二是守住财务制度的红线。有些单位的财务混乱现象要认真查一查，必须在财务制度上进行规范约束，严格执行“先审批后立项”、“先有预算、后有支出”等规章制度。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。
同志们，财政工作事关全县改革、发展、稳定的大局，希望大家按照县委、县政府提出的指导思想、基本原则、工作重点和具体要求，强化部门责任，把握时间节点，加强沟通协调，精心组织实施，确保部门预算编制工作落实推进到位。
谢谢大家!
同志们：
长航局系统20xx年度预算编制工作布置会议今天在此召开，主要任务是布署20xx年度全局系统部门预算的具体编制工作，培训、讲解、讨论新的预算编制方法、要求及预算编制计算机软件操作规范，这既是一个基础性和综合性极强的工作会议，也是一个非常务实性的工作会议，希望大家认真重视。下面我先讲几点意见：
一、转变观念，与时俱进，提高对预算编制工作的认识。
改革开放以来，随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，行政事业单位的职能及其活动范围发生了较大的变化，实现了由过去以经济职能为主向现行以经济和其他社会事务管理并重的方向发展。为适应变化后的新形势，国家对行政事业单位部门预算的编制、管理及执行工作从20xx年开始也先后进行了一系列重大改革。经过改革，使旧体制下预算不够统一、不够规范、约束力度不够、财政收支及单位整体收支效益不高等问题逐步得到了改进和规范。我国行政事业单位预算改革的方向是要推行部门零基综合预算，使行政事业单位等国家公共事务管理部门年度经费收支预算的编制和运用，达到以下几个方面要求：
(一)政府的各项支出要根据公共支出的需要进行安排，不受各项比例的制约，不受上年收支总量的制约。
(二)各项公共支出要根据新的定员、定额的标准进行合理确定。
(三)合理保障各部门履行社会公共事务职能和完成行政事业工作计划的经费需要，避免浪费。
(四)使“吃饭”和“办事”经费彻底分开，提高预算编制和执行透明度。
(五)提高预算编制和分配的科学性，解决不同部门不同单位之间苦乐不均的问题。
(六)使预算管理走向规范和细化，改变“一年预算，预算一年”的现状。
(七)实现国家预算单位收支统一、归口、细化管理，防止腐败和乱挥霍、乱运用、不受控制，从根本上彻底改变过去预算不规范、软约束、资金运用效益不高等等弊端。
近两年国家又正在逐步试行国库集中支付改革，此项改革，今年已经推行到了交通部系统，这是深化预算管理改革的又一重大举措，是严格加强对财政预算资金控制、运用和管理，实行追踪问效的一种新方法。
为认真贯彻执行国家对于部门预算的有关规定，适应国家对预算编制、管理、执行等各个方面的综合要求，我们必须审时度势，解放思想，与时俱进，不断调整我们的预算工作思路，充分提高对预算编制这一重要工作的认识，明确肩负的责任。要以“三个代表”重要思想和党的xx届三中全会精神为指导，坚持科学的发展观，严格按照国家关于新的部门预算的总体要求，充分建立和完善预算决策和管理制度，实现预算编制的科学化、规范化和透明化，不断提高预算的管理水平和预算资金的使用效益，全面促进交通事业的发展和长江航运支持保障事业的发展。
二、把握原则，脚踏实地，扎实做好预算编制工作。
部门预算的编制既是一项基础性非常强的工作，又是一项综合性非常强的工作，每个预算单位在编制本单位新一年度预算时，不仅要充分了解和掌握本单位各方面真实情况，还要树立起统揽全局生产和管理等各方面工作整体的经济收支观念，注重综合平衡。具体从事各单位预算编制工作的人员均肩负着对本单位新一年度预算科学编制的重任，因此，我们的预算编制工作者在预算编制过程中，一定要充分把握国家对于部门预算编制的总体原则要求，做到“完整统一、真实可靠、专款专用、收支平衡、优先保障、科学论证、合理排序”;要在充分了解本单位客观实际的基础上，对本单位预算年度内的各项收入来源进行全面、合理的测算;各项支出预算安排要有充分依据，引入预算的各项数字指标必须真实可靠，不得估算或假定;对项目预算的申报，必须进行充分的可行性论证和严格审查，并按轻重缓急的原则进行合理排序。每个预算编制工作者要以认真、积极、负责的态度对待预算编制工作，所编制出的预算方案，要能真正地给单位领导提供符合本单位实际情况的决策依据。各预算单位领导要在充分提高对预算编制工作重要性认识的基础上，加强对预算工作的领导，积极组织预算编制工作，主要或分管领导对此项工作要亲自挂帅，充分调度和发挥好各相关部门的作用，不仅要负责建立起一个分工合理、相互协作、运转顺畅、环环相扣的预算编制内部运转规程，确保预算编制规范有序进行，还要负责抽调精兵强将，选派好政治素质高、业务能力强的同志组成预算编制工作队伍，以保证和提高预算编制质量;同时，对本单位预算应做到亲自进行细致审查、严格把关，确保上报出的预算真正达到准确、真实、可靠、实用的目的。
三、强化措施，加强管理，切实搞好预算执行工作。
预算的规范和合理编制是一项十分重要的工作，预算的认真执行更是一项十分严格的工作。经过规范编制、严格批复的部门预算是具有相当的严肃性和必行性。预算一经审查批准，必须遵照执行，这是《预算法》的规定，否则就失去了预算的意义。如果说预算编制是公共财政支出管理的核心环节，那么预算执行则是最能体现、也是最好体现预算约束力的环节。预算执行一旦缺乏有效的约束力，就会变形走样，甚至变的虚假计划。要规范执行和遵循预算的约束力，我们就绝不能在预算执行过程中对预算进行不断地、任意地追加和调整，出现“一年预算、预算一年”的缺乏约束力和严肃性的现象。
如何做好预算执行工作，我想应着重从以下几个方面入手：
(一)强化措施，加强对预算收支管理。各单位在预算执行过程中，对本单位所有收入的取得必须合规、合法，并按照规定全额予以正确核算;所有支出事项必须严格按照预算规定的范围和标准进行，不得相互串用，更不能随意突破。
(二)要定期开展预算具体执行情况分析，做到使用有数、开支有度。
(三)对项目支出预算的执行要实行追踪问效，做好绩效评价工作，建立起项目预算安排与项目执行效果评价有机联系的绩效评价体系，逐步提高预算资金使用的有效性。
(四)要妥善处理预算的硬性约束与适度灵活性的辨证关系。强化预算执行约束力，并不等于“打酱油的钱绝对不能买醋”，实际上作为一种支出计划的预算，很难完全对未来一年内的所有具体收支事项作出百分之百的准确估计，这就要求预算执行单位在充分理解预算硬性约束的同时，兼顾到预算执行的灵活性，在适当、合理的情况下，根据预算执行过程中客观变化因素(如遇国家政策发生变化或重大自然灾害等)，适时提出预算调整申请，以便其年度预算执行结果能够达到最优绩效目标，实事求是地因时制宜、因地制宜。
同志们，20xx年度预算编制工作在即，时间紧、任务重，各单位、各部门、各具体负责预算编制工作的单位领导和工作人员，均要予以高度重视，要站在实践“三个代表”重要思想和认真贯彻执行国家《预算法》的高度，深刻领会和吃透国家预算改革精神，本着对国家、对单位经济工作认真负责的态度，上下一心，通力合作，集中精力，扎扎实实地做好此项工作，为确保新一年度长江航运支持保障系统正常经费收支来源打下坚实的工作基础，为促进新一年度长江航运支持保障系统行政事业工作计划的顺利实现作出新的贡献。
11月22日，市政府召开市直部门财政预算工作会议，研究部署部门预算和财政财务管理工作。市委常委、常务副市长熊征宇、市人大常委会副主任李逸章出席。市审计局、市财政局主要负责人，以及市直各单位分管财务负责人及财务科长，市财政全体干部职工共计612人参加会议。
会议指出，要认清当前经济下行的严峻形势和财政收支“一降一升、压力巨大”的严峻挑战，适应全面从严治党越往后越严、财经监管越往后越密、风险防控越往后越紧的新要求，全面提升财政预算编制水平。
会议要求，把好认识关、政策关和编审关。单位一把手要亲自重视，把预算工作作为本单位“三重一大”事项纳入班子集体研究，部门所有收支都要纳入预算统筹安排奖补项目，打破部门之间、专项资金之间的界限，对同类支出，跨部门、跨科目整合，尤其是对科技、旅游、人才、扶贫、招商等专项资金进行部门整合，坚持市县分级负担和“三保三压”原则，在精准预算上作文章。
会议强调，部门预算一经人大批准、批复，就是具有法定效力的法律文书，具有刚性约束，必须不折不扣执行。要落实管控措施，从严控制基建项目。要加强监督检查，构建全方位、全过程的监管体系，构建阳光财政，实现科学理财。
同志们：
9月28日,省政府在洪山礼堂组织召开了全省省级部门预算编制工作会议,省财政厅厅长王文童同志就20**年预算编制等工作作了发言,省委、常务副省长王晓东同志作了大会讲话。焦厅长、我和曹俊同志参加了会议。会后，我们及时将会议精神向戴厅长作了全面的汇报。
10月16日，省财政厅下达了我厅20**年部门预算“一下”控制数，根据全省预算编制工作会议精神以及省财政厅下达我厅20**年预算控制数情况，结合我厅实际，按照事权财权匹配的原则以及厅主要领导的意见，我们对“一下”控制数进行了细化与分解，并将具体方案再次详细地向戴厅长和焦厅长作了汇报，两位领导非常重视，对预算分解方案表示认同，并对做好全厅20**年预算编制等工作做出了重要的指示，提出了具体的要求。
根据厅领导指示，决定今天组织召开全厅20**年预算编制工作会议，并就有关事项进行再动员、再部署，厅党组成员、副厅长焦泰文同志亲自出席会议并将作重要讲话，充分表明了对这项工作的重视与支持。厅计财处将认真贯彻落实好戴厅长的决策部署和焦泰文副厅长的讲话精神，履行职责，做好服务，扎实组织和实施好下一阶段的工作。也请在座的各部门、各单位切实领会精神，按照统一部署，认真做好本职工作，为编制一个合规、科学、精细、创新的20**年部门预算作出应有的贡献。
根据会议安排，我介绍九个方面的情况，供大家参考。
一、珍惜取得的成果。
受经济下行、结构性调税、政策性减费等多重因素叠加影响，全国财政收入呈现大幅下降等趋势性变化。我省也不例外，元至9月份，全省地方一般预算收入增幅自改革开放以来首次回落到个位数，如果抛开非税收入等蓄水池的调节因素，税收收入特别是主体税种如增值税、营业税、企业所得税等均为负增长。加上工资改革、行政事业单位养老保险等政策已经出台，正在兑现或者即将兑现，民生等刚性需求大幅增加，一减一增，财政形势异常严峻，为了确保预算平衡，不留赤字，省政府明确提出“两个一律不再”，即一律不再增加各单位的项目支出，一律不再增加原有项目资金额度。在复杂严峻的局面下，为了保兑现、保运转、保发展，在综合算账、力求平衡的指导思想下，厅主要领导亲自关心，分管厅长以及相关厅领导出面协调，各职能部门密切配合、全力作为、善于作为，20**年部门预算争取工作取得不错的结果，一是全厅所有预算单位经费拨款全面飘红。二是事业单位人员支出标准、退休人员标准提高，很大程度上减轻了各单位的压力。三是行政和参公单位部分政策性奖励资金以及公用经费等增加预算，有利于促进运转。四是部分预算硬缺口的单位，厅里想方设法，调整财力，这些单位经费得到一定的补充，养人与做事平衡推进。五是一些有收费职能的单位，借机发力，通力合作，积极行动，沟通协调，本单位必要的支出部分已经或者有望得到财政部门的支持。
以上结果来之不易，一定要珍惜。
二、执行有关政策。
20**年是“十三五”规划的开局之年，也是推进财税体制改革的关键之年。全面把握改革政策，认真落实工作部署，依法合规地编制和执行好预算，对于实现财税体制改革总体目标、加快建立现代财政制度、顺利实施“十三五”规划，都具有十分重要的意义。
为便于各部门系统学习、准确把握和全面执行政策，省财政厅将近期中央和省里印发的相关文件进行了梳理，一并汇编成册，归总到年度部门预算编审指南当中。三中全会的决定以及中央和省陆续出台的一系列法律法规和规范性的文件，明确了财税体制改革、预算改革的方向和重点，搭建了现代财政制度的基本框架，是我们编制部门预算的基本指针，请大家务必认真学习，深刻领会，抓住实质，合理运用。
同时，省财政厅在下达“一下”控制数中，要求各单位编报“二上”时，一定要按照政策、口径等执行，同时要求各单位，一是将所有收支全部纳入部门预算管理。包括中央转移支付补助收入、单位经营收入、其他收入、经认定的结转收入、实拨资金账户结余当年可使用的资金、汉外单位地方各项收入等。二是按政策细化编报支出预算。重点是按照工资政策编制人员经费，并将行政事业单位政策范围内的奖励性工作纳入年初人员经费编报，统筹各项资金，按政策编制事业单位人员经费，按政策编列公务交通补助(自行调整解决)。三是涉企收费暂停后经费保障问题。取消收费后省直部门履行相关职能必需的成本性支出，以及维护正常运转的经常性支出，由本单位内部调整、压缩支出，确实不足的，经省财政逐项审核后，适度弥补。
三、切实担负责任。
预算支出是各部门、各单位履行公共管理和公共服务职责的基础和支撑，编制好部门预算也是各部门、各单位依法行政的重要方面和基本前提。新预算法明确规定，各部门、各单位是本部门、本单位预算编制和执行的主体，对预算编制的真实性、准确性、完整性和预算执行的结果负主体责任，同时还要求政府预算支出编列到功能分类的项级科目，这就对部门预算的准确和细化提出了更高的要求。落实这些要求，主要靠在座的各单位、相关同志，厅计财处代替不了各部门去编制部门预算。因此，预算的编制必须由各部门、各单位从基层单位开始逐级审核汇编，并严格按照批复的预算去执行。
适应预算完整、准确、细化的要求，各部门、各单位要进一步落实主体责任，完整编报收入，在这里，要着重强调一点，就是上级补助收入如农业部专项补助收入等，各单位一定要编列进去，已经明确的按照明确的数量、事项等编列，没有明确的要加紧衔接，科学预测，实在难以预测的，建议按照前三年平均数测算编列，目的在于确保预算完整，减少预算和决算的差距。要统筹安排支出，统编收支预算，确保支出保障范围符合部门法定职能和事业发展规划，预算管理符合财政部门规定的科目、体系、标准以及绩效管理等方面的要求，并在预算执行中强化刚性约束，减少调整事项。特别是像我们农业厅，内设机构以及下属单位多，除厅机关外，还有37个预算单位、职能任务重、支出项目多、预算规模大、基本情况复杂，为了把预算工作做好，一定要健全内部责任传导与分解机制，一是各预算单位是本单位预算编执行的责任主体，承担第一责任;二是省畜牧、水产、农机等主管部门要负责对本行业所属基层单位预算编制的初审、把关工作，签署初审意见。并负责所属单位预算执行的监督指导等;三是各基层单位向本行业主管部门(畜牧、水产和农机)或者向农业厅报送20**年预算文本时，本单位主要领导要署名并加盖公章，分管厅长要签名，无签名、无公章的，要一律打回重报。同时，根据省人大、省财政厅的统一安排，各单位报送20**年部门预算时，要同时报送由本部门、本单位法定代表人亲笔签署的预算责任声明，书面承诺对预算草案的准确、真实、完整和预算执行的结果负责，并依法接受相关部门的审查监督。
关于预算编制方法的问题，经过多年探索，全厅已经积累了一定的经验，比如说研究定原则(领导班子集体研究)、统领编预算(分管领导具体挂帅)、开门编预算(向外单位学习)、会商编预算(各部门广泛参与)、层级编预算(大小预算)、精准编预算(政策、口径、参数等)、规律编预算(按照支出的恒定性)、趋势编预算、滚动编预算等等，这些好办法请各大家相互借鉴学习、合理合规运用。
四、试行滚动预算。
实行中期财政规划管理是深化预算管理制度改革的重要内容，也是建立跨年度预算平衡机制的重要举措。为了扎实推进这项工作。建议各单位一是要高度重视，规范起步。农时农事都有一定之规，四季交替，相互衔接，各单位要结合自身实际，立足已有的工作基础，实事求是地编制规划，科学合理地预测收支，确保起步之年规范操作，取得实际效果。二是突出重点，先行探索。从农业厅发展实际看，各产业发展的主管部门、各产业部门要先行探索试点，其中保民生、促发展等领域要重点推进，要紧扣重大支出政策和重点建设项目两个方面，要着力搞好政策落实和项目建设年限与预算年度的衔接，按照政策和项目实施规划、年度预算和投资计划，分年度申请和安排预算资金。三是要强化基础，扎实推进。要以中期支出规划和滚动预算编制为契机，加快推进各部门、各单位重大支出项目库建设，真正做到以规划引领项目，以项目为依托编制预算，提高预算编制的科学性和执行的有效性。
五、规范支出管理。
目前，部门预算中的支出项目设置过多、过细，项目名称不准确、不规范、不完整，项目设置与部门法定职责不相符合等方面的问题比较普遍，既不便于规范管理，也不利于预决算信息公开，需要进一步统一归并和规范设置。根据国务院关于统筹使用财政资金的方案，财政部正在着手规范中央部门的支出项目设置，我们也将结合明年的部门预算编制，推进这方面的工作。
各部门、各单位要在对自身项目支出进行全面清理的基础上，着力改变过去按照管理处室设置支出项目的做法，进一步规范项目设置：一是要控制部门支出项目个数，继续推进项目的归并和整合;二是对共性职能项目，要尽可能统一和规范项目名称;三是对部门特定职能项目，支出项目的设置要与“三定”方案规定的本部门职能相衔接，不得设置超出法定职责的支出项目;四是要严格控制部门支出项目层级，在支出功能分类的项级科目之下，一般不得再拆分设置更低层级的支出项目。在预算当面审查和预算专家评审阶段，我们将重点关注各部门支出项目的清理归并和规范设置情况，并将预算编制工作纳入年度绩效考核分数，请各单位先行做好相关基础工作。
六、严控调整事项。
近年来，各单位预算编制和执行工作不断改进、逐步规范，但人大预决算审查、省财政厅稽查和审计部门审计预算执行时，仍然反映出许多问题，比如部分单位年初能够细化的预算未作细化，可以预料的支出未作安排，应该采购的项目未编制采购预算，部门预算调整变化仍然比较频繁，有的部门和单位刚批复预算就提出调整申请，甚至预算尚未批复、执行还未开始就提出新的追加支出要求，财政和财务部门要花费大量的精力，流程非常长，就财政厅内部来讲，调整一笔预算，至少要经过四、五个处室、上十个岗位，需要三位副厅长、最后到文童厅长审批，涉及重大调整还需要经过省人大审批。这么做，并不是人为故意要折腾，这是是新预算法的规定。说这些，就是想请大家明白，预算一旦定下来，就不要动了，因为调整非常困难，很有可能在调整过程中，预算年度执行已经结束，要调整的事项就极有可能形成净结余，最后的结果是被财政强制收回，有一句话比较贴切，“哑巴吃黄连，有苦说不出”，请各位把这一点着重向单位、处室的领导汇报清楚。省人大、财政厅规定，除了重大政策性因素，明年预算一律不作调整。
希望各部门、各单位重视这方面的问题，从预算编制环节入手，共同克服这种积弊。一是要通过编制中期支出规划和滚动预算，尽量减少年度预算执行中追加财政拨款的事项;二是要科学、精细地编制部门年初预算，尽量减少执行过程中项目之间、单位之间以及预算级次之间的调整;三是要准确编制非税收入安排的支出预算，“以收定支”项目的年度超收收入，当年一律不再追加安排支出，纳入下年统编预算;四是要依法编制政府采购预算，属于年度采购目录范围的项目支出必须编制采购预算，从明年开始，对属于部门工作原因应编未编采购预算的，执行中不再调整增列。
七、统筹安排存量。
近期印发的《推进财政资金统筹使用方案》明确规定：“从20**年起，对上年末财政存量资金规模较大的地区或部门，适当压缩下年财政预算安排规模”，其中“对上年末财政存量资金规模较大的部门，按一定比例相应核减其下年公用经费或项目支出规模”。省委、省政府主要领导同志要求坚决落实中央政策，旗帜鲜明、不打折扣，切实加大盘活财政存量资金工作力度，确保不因工作原因导致中央扣减对我省的转移支付。省财政厅在今年已经动了“刀子”，部分单位结余资金已经被扣减，这让我们既痛心又痛恨。20**年，请大家一定早提前做好相关工作：
一是要把上年结转资金完整编入预算。请各预算单位及早清理、预计20**年的结转资金数额，在20**年“二上”部门预算中全面、完整地反映。在年度预算执行结束、结转资金实际形成并经审核(审计)确认后，相关单位再根据审核(审计)结果安排使用。对按照相关政策规定属于部门结余或应当统筹的资金，省财政将按政策规定收回或统筹到总预算安排使用，各预算单位不得自行纳入年初部门预算安排支出。
二是依法合规尽快使用实拨账户资金。由于历史原因，目前各预算单位的实拨账户中存在一定数量的结余资金。按照盘活财政存量资金的政策和工作要求，各单位应当尽快使用，发挥财政资金效益。各预算单位要认真清理、甄别实拨账户中的财政性资金，对20**年拟使用的资金，要纳入部门预算统筹安排，其他资金也要按规定在两年内使用完毕;对在规定时间内未使用完的财政性资金，经审计认定后收回总预算统筹安排。对预算执行中各单位申请动用实拨账户资金的，按照“先审后用”的原则，由单位提请审计部门进行专项审计，分清资金来源和性质，并对支出进行合规性审核，省财政再按规程办理预算调整手续。
三是按政策规定核减部分单位的项目支出预算。经省委、省政府批准，省财政厅对截至20**年底结余结转数额较大的单位动了“刀子”，我们厅也有部分单位不幸“中枪”，部分项目资金、“三公”经费等被硬性收回，让人痛心加痛恨，在安排20**年部门预算时，省财政又按照收回数再次按照一定的比例调减了预算指标，厅里不得不照此抓方配药，否则，没有一点责任感，没有一点心痛。落实这项政策，目的是督促各部门科学编报预算、加快执行进度，如果以后年度部门结余结转规模得到了控制、支出进度上去了，省财政仍将继续保障单位履行职能和事业发展必需的支出。今后，厅里也要借鉴这种办法，要来一点真动作。
八、强化汉外管理。
我厅省属汉外单位很有几个，目前在管理上还存在一些薄弱环节，如经费来源渠道多样，预算体制和管理职责不明确，执行政策不统一，预算编制不细化，管理水平参差不齐，一些单位遵守财经纪律不够严格，内部管理不够规范，履行管理职责不到位，存在突出的违纪违规问题。近期，省财政厅印发了《关于进一步规范汉外省属单位预算管理有关事项的通知》，对汉外省属单位的预算管理体制和职责、部门演算编制和执行以及加强预算监督管理等做出了统一的规定，希望相关部门和单位按照规定办理。
一是要落实预算管理责任。省级主管(统一管理)部门是本系统部门预算管理的责任主体，负责逐级审核汇总后编报本系统的预算和决算，并对预算执行、预决算信息公开等工作负责。
二是要全口径编制部门预算。汉外省属单位要把省级预算安排的经费拨款和市县财政合规安排的经费补助，全部纳入收支范围，完整、准确、规范地编制部门预算，减少预算执行中的调整事项。
三是要规范预算执行。省属汉外单位获取的所有财政性资金，包括省级预算安排的和市县财政安排的，都要分别纳入省和市县财政国库集中支付管理范围。以前，市县财政安排的补助资金，一般都是拨付到单位的实拨资金账户，导致这些资金脱离财政监管。从明年开始，所有的财政性资金都要纳入同级财政国库集中支付管理范围，按项目、按进度拨付，并接受财政和审计等方面的监督。年度预算执行结束后，要按照财政拨款结余结转资金管理办法，对各类结转结余资金进行清理审核，按政策规定应当收回财政的结余资金，分清经费来源后分别由省和市县财政收回。
九、如期完成工作。
省财政厅印发的《关于编制省直部门20**-年支出规划和20**年预算的通知》，明确了“两上两下”阶段各部门需要完成的具体工作事项。目前，“一上”和“一下”阶段的工作已经基本完成，近期我们将下达“一下”预算控制数。下一步，我们将组织各部门共同做好“二上”和“二下”阶段的预算编审和批复等工作。
“二上”阶段的重点工作是细化编制部门预算建议方案，审核汇编20**-2018年支出规划。一是要继续按照往年的规程，在财政下达的预算控制数内，按照分管(协管)省领导要求，根据有关政策和省委、省政府确定的年度工作重点，编制形成规范、细化的20**年部门预算文本。二是要根据形势、政策变化和部门规划编制情况，进一步调整完善部门三年支出规划，并组织审核、汇总报批。这一阶段的工作应当在11月5日之前完成。
在这里强调一点，对于逾期不交、延误全厅工作的单位，要在全厅通报批评，建议厅领导对主要负责人进行约谈。请大家讲规矩、守纪律，如期高质量地完成工作。
“二下”阶段的重点工作是批复部门预算。省人代会审查批准省级预算后20日内，省财政厅把部门预算批复到省级各预算单位。农业厅将在15日内把预算批复到所属单位。这一阶段的工作要严格按照法定的时限完成。
下一步的预算编审工作时间紧、任务重、要求高。厅计财处将认真落实好焦厅长的重要讲话精神，继续做好组织、协调和服务工作。同时，也希望各部门、各单位一如既往地重视和支持预算编制工作，围绕省委、省政府以及厅党组确定的中心工作，紧紧结合部门职能，进一步加强领导，强化责任，指定专人，细化方案，把握节点，加强沟通，精心组织，圆满完成20**年和三年支出规划预算编制工作任务。
20xx年以来，我市预算管理改革不断推进，各项重点支出得到有效保障，财政资金效益明显提高，预算工作较好地服务了全市改革发展稳定大局。
(一)注重预算保障。
坚持优化支出结构，集中财力办大事，将更多财力向重点领域倾斜。
1、切实保障民生支出等重点支出需求。一是保障落实上级有关政策规定涉及个人方面的支出。全面落实第三步规范公务员及事业单位津补贴政策;乡镇在职人员津补贴财政保障标准从50%提高到80%;住房公积金缴费比例提高2%;安排近1亿元兑现20xx年机关事业单位人员工资标准调整。二是保障低收入群体和各项民生相关配套支出。较上年增加5600多万元用于保障退休人员工资的发放、残疾人困难补助及护理、城乡义务兵优待、机关事业单位死亡人员抚恤安葬、五保户供养和低保配套、城乡居民和新农合医保配套。三是保障市委、市政府专题会议确定的重点项目支出。安排20xx万元用于芦笋产业扶持资金、农村土地确权颁证工作经费、农村安全饮水项目配套资金、人民医院贷款贴息等;安排674万元用于城镇退休人员独生子女奖励和计划生育网格化建设工作;安排5600多万元用于撤销竹莲收费站补偿资金、益沅一级公路路面提质改造以及农村公路建设本级配套资金。
2、大幅压减专项支出。今年年初，编制部门预算时，根据市委、市政府的工作要求，采用零基预算的原则重点对所有市级专项进行了重新审定，全市市级专项取消或压减21项，涉及金额8800多万元。
(二)注重预算创新。
紧紧围绕建立现代财政制度，持续推进预算创新和改革，不断增强预算活力。
1、早编预算。去年11月份，我市就提前启动了20xx年预算编制工作，比以前年度提早了4个多月，为我市从今年开始，按照新预算法的要求，本年度开展下年度财政预算编制工作，打下了良好的基础，提供了成功的经验。
2、编细预算。20xx年预算编制工作中，我们进一步编细总预算及各项分类预算。支出预算按经济分类和功能分类同步编制。支出经济分类编制到“类”、“款”级，支出功能分类编制到“类”、“款”、“项”级。
3、编全预算。20xx年预算编制比以前年度更加完整。我们将政府的全部收入与支出纳入预算，建立了一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算三部预算，并主动接受市人大审查监督。
4、改编预算。一是根据要求，加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹。如将地方教育费附加、育林基金、水利建设基金等10项原属政府性基金收支列入一般公共预算，统筹资金3000多万元。二是改进年度预算控制方式。设立预算稳定调节基金，加强上下年度收支衔接，实行预算跨年度滚动平衡。对中期财政项目分年度进行预算编制。如对城区环卫清扫、农村土地确权颁证、地方政府债券还本付息等跨年度项目支出编制分年度预算。
(三)注重预算管理。
以预算为龙头，加强规范管理，不断盘活存量，预算统筹能力和作用明显增强。
1、推进预算公开。根据上级要求，今年6月开始，陆续在市政府门户网站向社会公开了我市20xx年一般公共财政预算、政府性基金预算、社会保险基金预算和20xx年一般公共财政决算、政府性基金决算、社会保险基金决算等情况。全市102个部门预算单位20xx年部门预算也于6月份在各部门单位网站向社会公开。
2、压缩一般支出。严格执行中央八项规定，一般支出的压缩、“三公”经费的管理，得到了相关部门的理解和大力支持，20xx年我市“三公”经费继续下降。“三公”经费支出情况在政府门户网站全部公开，社会各界反映较好。
3、控制预算追加。不断增强预算约束，预算追加更加规范。一是控制预备费。20xx年预算中，预备费总额较上年零增长。二是严格预算追加。要求各单位、各部门严格按照年初市人大会议批复的预算执行，不得擅自改变预算资金用途，除上级要求或不可预计的突发公共事件外不得提出追加预算的申请。
4、盘活财政存量。根据上级盘活存量资金的部署要求，今年，我市结转结余资金管理取得了明显成效，财政支出进度在全省考核中排名靠前。截止8月31日，财政存量资金由去年年底的110473万元降为29672万元，减少73.14%，盘活80801万元。
5、推进财政改革。一是继续深入推进国库集中支付改革。全市103个预算单位全部纳入国库集中收付改革范围，覆盖面达100%。今年1-8月，我市国库集中支付共运行业务25604笔，国库集中支付直接支付15.03亿元，占集中支付资金的比例为98%;授权支付0.29亿元，占集中支付资金的比例为2%。二是继续深入推进公务卡改革。目前，市直所有实行国库集中收付改革的单位都已推行公务卡结算改革，实施改革的市直单位达103家，改革覆盖面达100%。截至8月底，全市各预算单位共计应办理公务卡5119张，已办好公务卡1872张，占预算单位在职干职工应办理公务卡总额的比例为37%，已录入国库集中支付系统中的公务卡有1091张，已运行公务卡结算业务11230万元。公务卡结算业务累计占授权支付业务的比例为42.7%。
6、完善债务管理。完善了地方性债务管理制度，建立了债务风险预警指标体系和市级债务偿债基金制度。积极向上争取债券置换债务，目前已成功置换存量债务7300万元。
当前预算改革的主要任务是建立全面规范、公开透明的现代政府预算管理制度，核心内容是预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。三者有机衔接、相互制衡。这些要求都必须在20xx年预算编制中予以贯彻落实。
(一)明确预算编制原则。
一是收支平衡的原则。坚持量入为出，既体现实际需求，又兼顾财力可能，做到综合平衡，不编赤字预算。二是统筹兼顾，实行全口径预算管理的原则。在认真研判经济形势的基础上，充分考虑政策性因素影响，分类测算年度所有收入预算。税收收入参照经济发展预期目标综合测定，非税收入除取消收费项目、降低收费标准、缩小收费范围等政策性减收因素外，按部门近三年的收入平均数核定征收计划。三是突出重点的原则。部门预算重点突出保工资、保运转，保民生，根据市委、市政府的工作重点适当增加相关部门事业发展经费。四是讲求绩效的原则。进一步推行预算绩效管理，项目绩效目标应与部门预算同步上报，同步审核，同步批复。
(二)完善支出保障体系。
一是积极落实上级各项政策。市直机关事业单位、各乡镇、街道办事处的人员工资、津补贴、绩效工资、社保、医疗保障经费、住房公积金等人员经费按政策规定落实到位。二是进一步压减、调整部门单位专项资金，适当提高日常公用经费保障水平。为进一步规范专项资金管理，推进预决算及“三公经费”公开，根据我市实际，拟调整20xx年公用经费定额保障标准，由人平年20xx元调整到人平年5000元，增加部分通过单位专项、非税收入成本、其他收入调整列支平衡，财政不新增拨款。三是突出保障重点。进一步体现公共财政职能，在保障行政事业单位基本支出的基础上，统筹财力，优化支出结构，重点保障教育、环境保护、社会保障、医疗卫生、安全生产等重大政策支出以及市委、市政府重大决策部署的落实。
(三)加强财政预算管理。
1、推行全口径预算管理。全口径的政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四部预算。目前，我市在预算编制体系的完整性上还存在差距。下一步，我们将逐步构建全口径预算管理机制。除了财政部门努力外，各部门单位还要进一步提高收入预算编制的完整性。在编制20xx年部门预算时，市直部门要将当年所有可预计收入，包括上级专项转移支付已形成固定基数部分纳入编制范围，同时，还要将上年超收收入纳入综合预算，统筹安排。乡镇、街道办事处的非税收入也要纳入预算管理。
2、推进厉行节约。当前，我市财政收入增速明显放缓，财政收支矛盾更加尖锐，因此，大家要牢固树立过紧日子的思想，严格执行上级各项纪律规定。接待费、差旅费、会议费、培训费等费用还要大力压缩。各部门要根据政策规定，实事求是地编制预算，既要保障正常运行的必要开支，又不得超标准编制预算。
3、盘活财政存量资金。根据湖南省人民政府办公厅《关于加快预算支出进度盘活财政存量资金的通知》要求，将对部门以前年底结余资金实行分类处理。除财政部门20xx年四季度下达的资金外，各部门基本支出结余中，“三公”经费结余全额收回;会议费、培训费、办公设备购置费、差旅费等办公性行政经费结余，除因工作需要确需跨年支付的外，全额收回;其余基本支出结余，除因政策要求、工作需要等原因确需跨年安排的，按结余资金的10%进行扣减。项目支出结余中，因在建工程、待付政府采购款等原因需要跨年支付的项目资金，可予保留;因项目完工等原因结余的属于无法支出或无需支出的项目资金，全额收回;其余项目支出按结余资金的10%进行扣减。20xx年及以前年度项目结转资金，一律收回预算。收回或扣回资金的项目需要在20xx年及以后年度继续实施的，应作为新的预算项目，按照预算管理程序重新申请和安排。
4、全面实施预算公开。深入推进预算公开是大势所趋。20xx年，继续按照上级要求，全面公开市直部门预算和“三公”经费，公开做到“全、细、严”。“全”，就是除涉密单位外，实现部门预算公开范围全覆盖。“细”，就是部门预算公开内容要细化到“款”到“项”级科目。“严”，就是按新预算法对部门预决算公开的时间节点要求，在本级财政部门批复后二十日内，由各部门向社会公开。
5、积极开展预算绩效评价。推进预算绩效目标管理，实行重点项目绩效评价。预算单位在上报20xx年度预算草案时，对50万元及以上的重要项目，需同步申报绩效目标文本。绩效目标要与部门工作职责、年度任务紧密联系，科学反映项目预期产出和效益，做到细化量化、切实可行。无绩效、低绩效项目不予列入预算或者调减预算。建立事前、事中、事后全过程绩效管理机制，注重绩效评价结果的应用，强化部门支出责任。
6、规范举债融资机制。中央对政府性债务管理主要有4个方面的要求。一是赋予地方政府依法适度举债权限，建立规范的地方政府举债融资机制。经国务院批准，省、自治区、直辖市政府可代为举借。二是对地方政府债务实行规模控制和分类管理。地方政府举债不得突破批准的限额。地方政府债务分为一般债务、专项债务两类，分类纳入预算管理。一般债务通过发行一般债券融资，纳入一般公共预算管理。专项债务通过发行专项债券融资，纳入政府性基金预算管理。三是严格限定单位举债程序和资金用途。单位举借的债务只能用于公益性基本支出和适度归还存量债务，不得用于经常性支出，并实行单位申报、财政审核、政府审批制度。四是建立债务风险预警及化解机制。单位对其举借的债务负有偿还责任，市政府不实行救助。市财政根据债务率、新增债务率、偿债率、逾期债务率等指标，评估各单位债务风险状况，对债务高风险单位进行风险预警。
7、积极推进政府购买服务。政府向社会力量购买服务，是创新公共服务提供方式、引导有效需求的重要途径，有利于转变政府职能、优化资源配置。中央明确提出，凡属事务性管理服务，原则上都要向社会购买。政府购买服务是一个新生事物，我们要拓展思维，积极推进。一是合理安排政府购买服务所需资金。政府购买服务就政府而言主要是转变职能;就财政而言主要是资金使用方式的变化，目的是提高公共服务供给质量和财政资金使用效率。推广政府购买服务，不是新增一块财政资金，而是在既有财政预算中统筹安排。二是结合事业单位分类改革推进政府购买服务。要牢固树立“办事不一定养人”的理念，一方面，不能将本应由自身承担的职责转嫁到社会力量而“养懒人”;另一方面，也要避免将不属于政府职责范围的服务大包大揽，增加财政支出压力。三是加强政府购买服务制度建设。规范政府购买服务操作流程，建立健全绩效评价机制，构建政府购买服务绩效评价指标体系，建立健全政府购买服务信息公开及监督问责机制，提高透明度、公正性和规范性。
根据上述要求，大家在编制20xx年预算时，一定要尽量编准、编细，对于一些准备还不充分，当年不能形成支出的项目，就不要列入预算;对于一些需要分年实施的项目，也要改变一次性申请的做法，改为根据进度分年安排，分年支出。只有这样，才能够让预算切合工作实际，避免资金闲置。
三、明确20xx年预算编制工作要求。
为更好地做好20xx年预算编制工作，在这里，我提三点要求：
(一)明确任务，落实好预算编制责任。
预算编制是一项集预测与决策一体的综合性工作，涉及单位管理的各个方面。各单位请务必高度重视，主要负责人要亲自抓，认真研究制定单位发展规划和具体任务，对一些按规定需要保障的经费必须打足，不留缺口，对一些按规定不需安排的支出要坚决压下来，真正把新预算法对预算编制的要求与本部门的具体情况结合起来。财政部门要进一步增强服务意识，加强编制指导和预算管理政策培训，切实提高预算编制的准确性、合理性和科学性。
(二)规范程序，强化监督。
各部门单位要按照《20xx年沅江市部门预算编制方案》的要求，与财政部门密切配合，严格遵循“两上两下”的编制程序，在规定的时间内如实完成部门预算编制。针对以往预算编制工作中存在的问题，财政部门要加强对各单位的业务指导，认真做好各部门预算计划的审核、汇总和平衡工作。预算过程自觉接受市人大监督，对监督中提出的问题，及时整改到位，维护财经纪律的严肃性。
(三)量力而行，确保可用财力与预算相适应。
各部门单位要转变财政预算理念，本着“量入为出、量力而行”的原则，主动控制“三公经费”等一般性支出，财政部门要加大资金统筹力度，加强项目支出的审定和整合，确保市委、市政府重要决策和重点民生工程对资金的需求。
同志们，20xx年预算编制工作时间紧，任务重，要求高。今天会议后，希望各位精心组织，周密部署，迅速落实，圆满完成20xx年预算编制工作。
同志们：
在举国上下正在认真学习贯彻党的十八大精神的新形势下，今天我们在这里召开国资委20xx年度部门决算布置及培训会议，主要任务是，以党的十八大精神为指导，贯彻落实中央经济工作会议精神，全面回顾总结一年来的财务资产审计工作，认真研究部署明年各项工作任务，沟通交流情况，明确工作要求，进一步加强财务资产管理，强化审计监督工作，积极推进全委财务资产管理和审计工作再上新台阶。
多年来，财政部、审计署等中央部门对我委财务资产管理和审计工作，给予了大力支持和帮助，有关领导在百忙之中莅临我们的会议。
在此，让我们以热烈的掌声向他们表示衷心的感谢！
委领导高度重视财务资产管理和审计工作。
在今年听取管理局有关情况的汇报后，国资委主任、党委书记王勇同志明确指出，管理局要强化指导服务，加强财务资产管理和审计工作，资金使用要合理、合规、合法，经得起审计，财务资产管理要做到清晰规范，努力提高工作水平。
20xx年，王勇主任先后两次主持召开国资委主任办公会议，听取审议了我委20xx年部门预算分配方案，以及20xx年度国资委部门决算公开工作的情况汇报，对加强预算管理，强化预算执行，不断增强财务经费保障能力，努力提高全委财务资产管理和审计工作水平，提出了明确的工作要求，希望我们认真抓好贯彻落实。
年度部门决算会议，既是回顾总结全年财务资产管理和审计工作的会议，也是对下一年度各项工作正式开始前的部署会议。
借此机会，我就20xx年国有资产监督管理工作的开展情况，全委财务资产管理和审计工作的进展情况，以及的工作安排讲几点意见。
一、20xx年国有资产监管工作取得积极进展。
今年以来，在党中央、国务院的正确领导下，我国经济社会发展呈现稳中有进的良好态势。
1—11月份，规模以上工业企业增加值同比增长10%，全社会固定资产投资同比增长20。7%，社会消费品零售总额同比增长14。9%，进出口总额同比增长5。8%。
中央企业和地方国资委认真贯彻落实党中央、国务院各项决策部署，坚持以科学发展为主题，以加快转变发展方式为主线，紧紧围绕国资监管“两新目标”，积极推进“十二五”时期中央企业“一五三”总体思路的实施，各项工作取得了新的成效，为经济社会发展做出了积极贡献。
一是生产经营总体保持平稳增长。
20xx年，面对国际国内复杂严峻的经济形势，按照党中央、国务院关于“稳增长、调结构、控物价、促发展”的总体要求，中央企业和地方国资委监管企业采取积极有效的应对措施，加强经济运行监测分析，转变经营策略，调整产品结构，加大“走出去”力度，大力开拓国内外市场，千方百计促进经济运行平稳增长。
针对成本上升的压力，国资委党委及时向中央企业倡议“向管理要效益”，大力督促监管企业实施集中采购、成本倒逼、对标控本等措施，努力降本增效，取得了积极成效。
在今年公布的《财富》杂志世界500强中，有43家中央企业和11家地方国资委监管企业上榜，均比上年增加5家。
1—11月中央企业生产经营实现稳步增长。
由于宏观形势下行，自第三季度以来，效益降幅逐月收窄，月度盈利环比稳步增加，累计效益已基本实现与上年同期持平;从地方国资委监管企业情况看，营业收入总体保持平稳增长，累计经济效益同比虽处于下滑态势，但下降幅度持续收窄，月度效益回升明显。
二是管理提升活动扎实开展。
今年以来，国资委党委研究决定在中央企业开展了主题为“强基固本、控制风险，转型升级、保值增值，做强做优、科学发展”的管理提升活动，旨在通过全面开展管理提升活动，加快推进中央企业管理方式由粗放型向集约型、精细化转变，全面提升企业管理水平。
国资委机关也同步开展了以“增强素质、促进协同、提高效能、树立形象”为主题的管理提升活动。
按照管理提升活动的总体部署，委机关和各中央企业高度重视，积极围绕主题，紧密结合实际，工作取得了积极进展，查找和发现了管理短板及制约发展的瓶颈问题，进一步优化了组织架构与业务流程，使得基础管理有所加强，管理效率和工作水平均有所提升，干部队伍的素质和能力有所提高，各项工作稳步推进。
三是企业改革发展稳步推进。
围绕“做强做优、世界一流”的核心目标，中央企业扎实推进转型升级、科技创新、国际化经营、人才强企、和谐发展五大战略，改革发展各项工作取得新的进展。
表现在：公司制改革持续推进，中央企业控股境内外上市公司达373家;中央企业建设规范董事会试点扩大到51家，董事会和监事会、国资委的沟通机制进一步完善，董事会运作水平和董事履职能力进一步提高;解决国有企业历史遗留问题取得突破，分离企业办社会职能积极推进，国企退休教师待遇得到妥善解决。
同时，各地国资委加快推进所监管企业改革进程，许多省市加快了对所监管企业改革改制步伐，加大了重组优化力度，积极开展了建设规范董事会试点，引入外部董事，优化董事结构，公司治理进一步完善。
四是结构调整取得新进展。
各中央企业和地方国资委监管企业不断推动国有企业重组，加强与各类所有制企业合作，使得国有经济结构进一步优化，企业实力进一步增强。
特别是许多企业积极推进内部资源整合和调整，加大优势产业和战略性新兴产业投入，淘汰落后产能，优化产业布局和业务结构，运营效率和竞争能力进一步增强。
同时，加大对重点产业的培育发展，努力推进产业升级步伐，通过股份制、协议转让、无偿划转、业务合作、联合科研攻关和战略联盟等多种方式加强合作，促进资源向企业主业和优势企业集中，并积极发展战略性新兴产业，不断探索海外项目开发合作新模式，有效分担风险，避免恶性竞争。
五是技术创新取得新进展。
中央企业和地方国资委监管企业围绕企业发展战略，普遍加大研发投入，抓住行业关键技术，加大研发攻关力度，积极整合科研资源，在一些重大项目方面取得新的突破，企业核心竞争力进一步增强。
“神舟九号”与“天宫一号”载人交会对接取得圆满成功，“蛟龙号”成功完成7000米深潜实验，高新武器装备研制取得新进展，充分体现出国有企业在自主创新中的骨干和引领带动作用，在推动国防现代化建设中作出了突出贡献。
许多企业广泛吸纳社会资源，构建产学研结合的自主创新体系，积极探索各具特色的产学研结合、贸科工互动的科技研发模式。
在20xx年度国家科学技术奖励中，56家中央企业获奖，获奖项目93项，其中国家科技进步奖一等奖7项，占35%;国家科技进步奖二等奖79项，占30%。
六是国有资产管理体制不断完善。
各级国资委围绕“国有资产监管上新水平、国有企业改革发展上新台阶”的两新目标，增强国资监管的针对性和有效性，积极推动构建国资监管大格局，国有资产监管法规体系和组织体系进一步完善，指导监督工作取得了积极进展。
各级国资委积极推进市（地）级机构建设，指导县级国资监管责任主体的落实，监管覆盖面进一步加大。
同时，不断总结经验，查找问题，探索规律，创新机制，整合监管资源，完善重点企业综合分析制度，大力推进指导监督工作，增强工作沟通联系，“大国资、一盘棋”理念进一步增强，构建国资监管大格局取得新进展。
截至目前，国资委先后与19个省（区、市）开展了对接活动，与国家旅游局、中国工程院等有关部委签署了7份战略合作备忘录。
同时，积极组织有关中央企业与地方政府合作活动34次，签订了一批合作项目，优化了中央企业和地方国有重点企业的产业布局。
七是企业党建工作进一步加强。
中央企业和地方国资委监管企业在创先争优活动中，扎实推进基层组织建设年活动，开展了向“当代雷锋”郭明义、“大姐书记”陈超英等先进人物学习活动，举办中央企业先进精神巡回报告，进一步弘扬“大庆精神”、“铁人精神”、“载人航天精神”和“青藏铁路建设精神”，树立了国有企业的良好形象。
同时，认真落实党风廉政建设责任制，把反腐倡廉制度融入国资监管和企业经营管理，督促企业领导人员严格执行“三重一大”决策制度和廉洁从业各项规定，深入推进工程建设领域突出问题等专项治理，严肃查办违纪违法案件，党风廉政建设取得积极进展。
八是积极履行社会责任，加强新闻宣传和舆论引导工作。
中央企业认真贯彻落实党中央、国务院的一系列部署和要求，积极落实《关于中央企业履行社会责任的指导意见》，企业社会责任工作取得了新的进展和成效。
中央企业社会责任理念得到升华，管理体系逐步建立，社会责任报告数量和质量不断提升，并积极发挥技术优势和管理优势，为社会提供更多优质、高效的节能环保装备、技术和服务，不断加大环保投入，推进节能减排，积极探索低投入、低消耗、低排放和高产出的发展道路，在经济社会发展中的作用进一步显现。
同时，积极配合新闻媒体宣传国有企业改革发展成就，组织刊发阐述国有经济地位作用和回应热点问题的理论文章，组织走进央企、感知央企活动，使社会各界了解中央企业真实情况，积极宣传改革发展成就，国有企业改革发展舆论环境明显改善。
二、围绕中心，服务大局，全委财务资产管理和审计工作取得明显进步。
财务资产管理和审计工作作为国有资产监督管理工作的重要组成部分，为国资监管工作顺利开展和各直属直管单位平稳运行提供着服务保障。
20xx年，在国资委党委的正确领导下，全委财务资产管理和审计工作坚持围绕中心，服务大局，进一步细化预算编制，强化预算执行，完善决算编制，深化国库改革，落实审计整改，加强资产管理，夯实基础工作，服务保障能力和财务资产管理水平不断提高，为全委中心工作和重点任务的完成做出了积极贡献。
一是财务保障能力不断增强。
积极反映情况，努力协调解决问题，认真做好经费预算的申请、追加、调整工作，追加安排委机关管理提升专项经费、新闻宣传工作经费等，妥善处理国资委新闻中心成立、中国大连高级经理学院划转中存在的经费问题，加大对相关单位财政资金扶持力度，并适当调整增加了部分单位事业费和离退休经费、房改经费，确保了各项工作的顺利开展。
二是预算管理改革深入推进。
一年来，全委财务审计工作积极适应财政管理体制改革的新形势、新要求，加强项目申报的遴选论证，积极推进项目预算的细化工作。
通过一年一度的项目清理，强化对项目预算的滚动管理，切实提高项目预算的到位率，不断扩大项目绩效评价试点范围，完善部门预算管理制度体系，研究制定了《国资委“三公经费”管理规定》、《国资委预算执行管理暂行办法》等，继续加强预算执行的统计、分析工作，不断完善预算执行通报制度，进一步加大对预算执行进度缓慢单位及重点项目的跟踪检查，积极推进部门预算的主动公开，预算科学化、精细化管理水平不断提高。
三是决算编报质量持续提高。
不断加大决算培训和审核力度，进一步明确决算编制工作要求，统一决算审核标准，加强决算数据的综合分析，逐步建立决算质量评审监督机制，稳步推进全委部门决算公开工作，全委决算报表编报的质量和水平逐步提高。
在财政部组织的决算评比中，我委20xx年度部门决算荣获三等奖;固定资产投资决算、住房改革支出决算编制工作也获得财政部的通报表扬。
四是审计监督工作扎实开展。
加强工作沟通，筹备召开审计工作联席会议和审计进点专题会议，认真分析研究了我委在预算管理、财务收支、对外投资、资产管理、基本建设和履行经济责任等方面的工作情况，为审计署年度预算执行审计工作，提供了大量资料及工作便利。
10月19日上午，市本级部门预算编制工作会议在市财政局顺利召开。会议全面分析了当前财政财务管理工作面临的新形势、新问题，部署了20部门预算编制工作。市直各部门预算单位财务负责人、各县市区预算股负责人参加会议。
会上，预算科负责人指出年市本级预算改革的主要内容：一是积极推进零基预算改革，着力在专项资金上去“基数化”。二是积极推进财政资金统筹整合，着力在资金分配上去“碎片化”。三是积极推进中期财政规划编制，着力在预算编制上去“年度化”。四是积极推进绩效评价改革，着力在资金使用上去“粗放化”。五是积极推进预决算公开，着力在支出方向上去“隐秘化”。2017年预算编制的重点方向是“四保两减一增”，即四保是：保人头经费和运转经费、保各项改革政策到位、保发展重点、保民生急需;两减是：是减少“三公”经费预算、减少本级财政风险;一增是：增设产业发展(财源建设)基金。
会议还对2017年部门预算编制的具体业务进行了讲解。有关科室负责人分别就2017年部门预算编制的编报程序及编报内容、政府购买服务、财政绩效评价、政府采购预算等进行了详细的'讲解。
8月13日，青海监狱系统2019年预算编制工作会议在省局召开，局属18家预算单位主管财务领导、财务科长、主管会计及计划财务处全体人员参加会议。
会上，局计划财务处负责人从加强支部政治建设、强化党员廉洁自律意识；积极主动作为，监狱经费保障水平特别是中央补助资金争取工作取得历史性突破；加强政府采购管理，加快项目实施进度；合理配置国有资产、不断提升监狱资产管理水平；监狱预算管理绩效管理工作再上新台阶；加强监狱财务管理，进一步提高财务队伍建设六个方面对2018年上半年计划财务工作进行了通报，并就做好2019年预算编制工作提出要求，一是规范年度预算、细化管理；二是加强项目库建设和管理；三是重视政府采购预算的编制；四是把握时点，及时报送。同时对下半年加快预算执行进度，做好执行《政府会计制度》改革前期准备工作进行了安排部署。
局政委刘海生紧扣全省预算改革工作会议精神，从正视改革，切实转变理财观念，落实好预算编制的主体责任；突出重点、认清难点，正确面对当前预算管理工作中存在的问题；加强学习和培训，推动预算管理工作再上新台阶三个方面，客观分析了目前在支出规划编制、项目库建立及预算编制等方面存在的问题，指出下一步工作的重点和方向，特别强调，要加强党建，把讲政治贯彻到具体财务工作中。
会议还传达了省财政厅副厅长蔡强在全省预算管理改革工作会议上的讲话，通报了各单位2018年上半年预算资金执行专项检查工作情况。
10月19日上午，20xx年市本级部门预算编制工作会议在市财政局顺利召开。会议全面分析了当前财政财务管理工作面临的新形势、新问题，部署了20xx年部门预算编制工作。市直各部门预算单位财务负责人、各县市区预算股负责人参加会议。
会上，预算科负责人指出20xx年市本级预算改革的主要内容：一是积极推进零基预算改革，着力在专项资金上去“基数化”。二是积极推进财政资金统筹整合，着力在资金分配上去“碎片化”。三是积极推进中期财政规划编制，着力在预算编制上去“年度化”。四是积极推进绩效评价改革，着力在资金使用上去“粗放化”。五是积极推进预决算公开，着力在支出方向上去“隐秘化”。20xx年预算编制的重点方向是“四保两减一增”，即四保是：保人头经费和运转经费、保各项改革政策到位、保发展重点、保民生急需;两减是：是减少“三公”经费预算、减少本级财政风险;一增是：增设产业发展(财源建设)基金。
会议还对20xx年部门预算编制的具体业务进行了讲解。有关科室负责人分别就20xx年部门预算编制的编报程序及编报内容、政府购买服务、财政绩效评价、政府采购预算等进行了详细的讲解。
据宿马产业园官网报道为安排部署20xx年部门预算编制和管理工作。10月25日下午，园区召开20xx年预算编制工作会议。
园区党工委委员、管委会副主任张珂出席会议。园区各部室、两乡一城、派出机构负责人及负责编制人员参加了会议。
张珂指出，做好部门预算编制工作任务艰巨，责任重大。各相关部门要严格贯彻落实财经纪律，强化财务支出管理，严格遵守各项财务支出管理制度，规范各项支出行为;各预算单位作为预算编制工作的责任主体，各项预算要坚持实事求是原则，以事实为依据，量入为出、量力而行，规范透明。要切实把好预算资金、项目的论证关、审核关，把各项工作做深、做实、做细，不断提高预算编制质量和预算管理水平。
会议还对20xx年预算编制工作进行了具体部署，对园区20xx年部门预算编制报表进行了详细讲解。
11月22日，市政府召开市直部门财政预算工作会议，研究部署部门预算和财政财务管理工作。市委常委、常务副市长熊征宇、市人大常委会副主任李逸章出席。市审计局、市财政局主要负责人，以及市直各单位分管财务负责人及财务科长，市财政全体干部职工共计612人参加会议。
会议指出，要认清当前经济下行的严峻形势和财政收支“一降一升、压力巨大”的严峻挑战，适应全面从严治党越往后越严、财经监管越往后越密、风险防控越往后越紧的新要求，全面提升财政预算编制水平。
会议要求，把好认识关、政策关和编审关。单位一把手要亲自重视，把预算工作作为本单位“三重一大”事项纳入班子集体研究，部门所有收支都要纳入预算统筹安排奖补项目，打破部门之间、专项资金之间的界限，对同类支出，跨部门、跨科目整合，尤其是对科技、旅游、人才、扶贫、招商等专项资金进行部门整合，坚持市县分级负担和“三保三压”原则，在精准预算上。
作文。
章。
会议强调，部门预算一经人大批准、批复，就是具有法定效力的法律文书，具有刚性约束，必须不折不扣执行。要落实管控措施，从严控制基建项目。要加强监督检查，构建全方位、全过程的监管体系，构建阳光财政，实现科学理财。
昨日下午，市政府召开市直部门预算编制工作会，积极推进市直预算管理改革，研究部署市直20部门预算编制工作。
市委常委钟芝清、市人大常委会副主任肖夕映参加会议。
钟芝清指出，各单位要充分提高认识，正确看待市直预算管理改革的各项成效和问题，针对预算编制不准确、预决算差异较大，预算执行进度偏慢，执行不规范和预算单位人员普遍超编等突出问题，着力改进，扎实做好市直单位2017年部门预算的编制工作。
钟芝清强调，在编制过程中，既要严格落实单位一把手法定主体责任，又要牢固树立应对经济新常态重在“过紧日子”的思想，努力降低行政运行成本。要认真梳理未来三年涉及财政收支的重大事项，提高预算中期规划的前瞻性。要在清理结余结转统筹财力上动真格，各单位的部门预算结转指标，结转两年及以上仍未支付的全部要收回本级财政统筹管理、使用。要通过分类分档，提高各单位在编在职人员的保障水平，并按事业单位分类改革的要求，逐步消化超编人员;坚决清退借调人员和临聘人员。对于其中属于纯公益性的事业单位，在梳理单位职能、核定单位工作量基础上，采取政府购买服务的方式给予补助，真正实现从养人到养事的转变。
同志们：
刚才，财政局张文芳、和东升同志分别就20xx年财政资金检查情况及预算执行过程中发现的问题进行了通报，并就做实、做细、做好20xx年财政预算工作做了安排部署，我完全赞同，一会，财政局杨雄同志及相关专家还要对《预算法实施条例》和20xx年预算编制系统进行培训讲解，希望大家认真学习，深入领会，密切配合，抓好落实。近年来，在县委、县政府的正确领导下，财政工作聚焦“脱贫攻坚”大局，瞄准民生需求“盼头”，凝聚干部群众“劲头”，一步一个脚印，取得了全方位、深层次、整体性的成绩。这些成绩的取得是所有财政预算部门努力的结果、也是在座各位艰辛付出的结果。今天的大会，主要议题是20xx年的预算编制，众所周知，预算编制是财政工作的源头和根基，所以这是一次十分重要也非常必要的会议，下面，围绕如何如何高标准、严要求做好20xx年财政预算工作，我再讲几点意见：
干事创业重在“谋”，想好了在干，想清楚了在干，计划好了再干，提前谋划好了就会事半功倍。20xx年是启动“十四五”规划建设的开局之年，是决胜全面建成小康社会、有效衔接乡村振兴的关键时期，是“两个百年奋斗目标”的交汇时期，是贯彻落实党中央、国务院明确县(市)层面到20xx年底基本建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系的重要任务期。
20xx年的预算编制工作处在这个关键节点上，必须要充分“谋划”，稳步推进。首先，预算执行的远期目标必须想好，州委、州政府提出了打造怒江大峡谷世界级旅游目的地、国家绿色产业发展基地、国家绿水青山就是金山银山实践创新基地、云南面向南亚东南亚辐射新支点的“三地一支点”战略定位，对接到地方财政这一块，我们就要实现年度内10%以上的财政收入增长率，实现对“六稳”、“六保”，产业转型升级、爱国卫生运动、乡村振兴等的充足财力保障。其次，预算编制的近期目标要找准。根据县委、县政府的统筹布局，结合部门职能谋划好在一定时期内的工作目标绩效，是预算编制的主要目标，通过主要目标的确定来明确部门自身“该花哪些钱，该干什么事”，从而才能推动工作有序开展。第三，预编工作的基本原则要心中有数。当前，我县受新冠疫情、“5·25”自然灾害等的影响，大规模的减税降费、收支矛盾的突出，伴随着教育、环保、社保、医疗卫生等方面改革的推进，财政保障需求的持续加大，今后一段时期的收支压力只会增、不会减。各部门要把“过紧日子”作为安排部门预算的基本原则，要当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”。坚决把习近平总书记关于艰苦奋斗、勤俭节约的要求，不折不扣贯彻落实到预算编制工作中，贯穿于预算管理工作始终，开源节流、精打细算，把钱花在刀刃上，处理好可用财力与现实需求的问题，处理好口径与需求之间矛盾如何解决的问题。对不该安排的支出和可做可不做的项目，一律不得列入预算。
落实20xx年预算编制总体工作思路，必须按照导向明晰的具体工作要求，做到方向明、路数清，用力准、成效显。
一要按照需求导向，精打细算地编。各预算单位要按照“保民生、保工资、保运转”的要求，科学、合理、完整地编制部门预算;一方面，要集中力量抓好组织收入，集中财力保障重点需求支出;另一方面，要严把支出项目入口关，对项目支出实施分类管理，确保每笔项目支出都落属在需求本身上。
二要按照问题导向，规范透明地编。各预算单位要坚持“预算一个盘子、支出一个口子”，所有财政资金必须先有预算，后有支出;要提高预算编制准确性，按照“先基本支出、后项目支出”原则，重点突出完善基本支出定额标准、规范项目支出预算编制，进一步强化预算约束，增强预算的严肃性，对执行较慢的项目，政策执行到期、不具备执行条件、使用绩效差的项目及时清理退出收回或编入下年度预算。要重视内控制度建设，依法规范理财，针对审计、巡察发现的问题，要认真对标分析，抓好整改落实。
三要按照绩效导向，务求实效地编。全面实施预算绩效管理作为当前和今后一段时期财政预算工作的重点，在做任何一项财政工作时，都要有效地融入绩效管理的理念。做实做细支出预算，抓紧谋划明年重点工作，在编制预算的同时加快项目前期工作进度，做到“项目等钱”，而不是“钱等项目”，确保项目预算批复后即可形成实际支出;对绩效目标实现情况和预算执行进度实行“双监控”，对纳入绩效目标管理的所有项目开展绩效自评，绩效好的政策、项目，优先保障，绩效差甚至低效无效的，严格削减或取消预算;要把绩效跟踪监控加进来，处理好支出进度缓慢、资金滞留浪费的问题，围绕科学合理的序时进度，求取实效;要大力压减一般性、非刚性非急需支出，积极调整优化支出结构。将财力重点用于生态环保、基础设施、医疗教育、文化卫生等重点社会事业和民生支出等重点项目建设，支撑我县长远发展;要盘活好存量资金保障重点项目开展，对于沉淀的项目资金，财政部门该回收的要根据规定坚决回收，各部门要积极配合，加快盘活重新安排的项目支出。
接下来的财政工作任务面广量大，十分繁重。除了要掌握好总体工作思路、把握好具体工作要求以外，重点要在提高编制认识、强化执行管理、推进绩效评价、完善预算公开、深入财政改革等方面下功夫、做文章，增强工作紧迫感，确保财政的钱用到刀刃上。
一是提高预编认识、优化预算编制。科学编制预算，是单位正常开展各项业务工作的有力保证，各单位要高度重视，结合年度目标工作任务，把预编工作作为重要的工作任务来抓。要从自身入手，加强对单位基础信息、各类收入和支出的整合分析,按“全口径预算管理”的要求,将全部收入包括预算单位的非税收入、事业收入等纳入收入预算管理;按“分单位、分类别管理”的要求，优化支出预算管理，根据部门的不同职能特点,划定不同档次的定额标准，建立健全定额标准调整机制。界定基本支出和项目支出的涵盖范围,合理设立项杜绝念不清,模棱两可的财政支出，从而提高预算单位预算编制的科学性和准确性。
二是强化执行管理、优化动态管控。预算的实际执行过程中各单位要严格执行已批复的部门预算，要按照均衡支出的要求,有序加快资金支出进度。财政部门要推进建立完善预算执行动态监控机制,及时掌握各部门的预算执行动态，对偏离预期绩效目标的项目、长期支付低于序时进度的项目要责令整改，最大限度地盘活财政资金。
三是推进绩效评价、优化绩效管理。各预算部门要紧跟中央和省、州、县财政步伐，推进建立以绩效目标为导向,以绩效评价为核心,以制度设为保障的预算绩效管理体系，明确预算绩效管理的责任主体,将绩效管理工作与财政收支的全流程结合起来，与自身业务的开展结合起来。加强财政支出绩效评价结果的应用,开展预算绩效评价的落脚点，在于通过全过程的分析对标查找不足，从而提高部门的财政资金使用效益。财政部门要严把绩效评价结果,在综合单位自评和第三方公开评价的基础上，量化考核单位绩效管理水平，并将结果与部门预算的编制有机结合,对使用财政资金绩效好的部门,在编制下年度预算上给子增加或优先考虑，对于绩效较差的部门，予以调减或者根据财力水平排后考虑。
四是完善预算公开、提高支出绩效。公开部门预算有利于加强部门支出主体责任，提升预算支出的实效。各预算部门根据国务院《政府信息公开条例》和财政部《关于深入推进地方预算公开的通知》要求,秉持“公开是常态，不公开是例外”的原则，深入推进预算信息公开。要充实公开内容，扩大部门预决算公开范围,加大“三公”经费及预算绩效管理的公开力度;要完善管理机制，进一步规范公开内容、标准、方式、程序等，统一预算公开口径;要提高公开实效。更加重视社会需求，加大重点支出领域的公开力度。及时清理、更新预算信息，做好信息公开的维护。
五是深入财政改革、凝聚管理合力。财政工作不是财政系统一个部门忙活的事，也不是各预算部门独自谋划筹备的事，需要各部门的协同发力。大家要共同向改革要动力，持续深化财政改革，推进财政资金整合配置。制度完善上，要加强预算编制与预算执行、国库集中支付、政府采购的衔接,推动财政政策的联动性。日常工作上要强化预算执行约束力,减少执行中的预算调整,力争用最小的花费获取最大的收益。
同志们，20xx年预算编制工作的号角已吹响。财政工作之前成绩的取得是大家共同努力的结果，财政工作之后成绩的取得将是大家共同奋进的结果。让我们把做好预编工作的思维强化起来，把路径找准出来，把任务落实下来，切实以“用财有道”来推进全县经济社会高质量发展。
我的发言完毕，谢谢大家。
昨天下午，市政府召开专题会议，研究部署年市级行政事业单位部门预算编制工作。
2017年市级行政事业单位部门预算编制工作将牢牢把握厉行节约保运转、统筹兼顾保重点的两大原则，把强化厉行节约、控制行政运行成本作为预算管理的重中之重。
市委常委、副市长倪斌出席会议并讲话。他要求各部门、单位必须把保障基本运转放在部门预算安排的首要位置，做好明年预算编制管理。做到“应统尽统”，实现预算资金全覆盖。做到“应保尽保”，最大限度地把有限的财力用在民生稳定上，全力保障市委、市政府确定的重点项目和工作。做到“应省尽省”，牢固树立“过紧日子”的观念，重点围绕节约挖掘，把好支出的“口子”，继续从严控制“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。
今天我们召开全区部门预算编制工作会议，主要是总结近年来我区部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就2021年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成2021年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
(一)财政收入增幅持续放缓。
现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
(二)财政刚性支出持续增长。
当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要区级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我区严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
(一)全力完成收入任务。
今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市区减负和留商扶商政策，帮助辖区长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖区存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
(二)切实兜牢“三保”底线。
“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
(三)从严控制一般性支出。
在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报区政府审批。
(四)积极盘活存量资金。
财政大幅减收，为平衡财政收支压力，区财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
(五)提高资金使用绩效。
全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。区财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
(一)压实责任。
各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把区委、区政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送区财政。
(二)严格程序。
部门预算是依据《预算法》为依托的法律文件，具有刚性约束，需严格执行。各部门、各单位要落实好预算执行主体责任，进一步强化预算约束，严格按批准的预算执行，增强预算的严肃性。从现在开始，执行中一般不出台增加当年支出的政策，必须出台的政策纳入以后年度预算安排;对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
(三)加强指导。
财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
(四)严肃纪律。
各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实中央八项规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，2021年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
总结。
近年来我县部门预算编制和改革工作情况，部署明年部门预算编制工作。刚才就2021年的部门预算工作的进行了具体的布置，希望各部门、各单位严格按照《预算法》的要求抓好落实，确保按时完成2021年度部门预算编制工作任务。下面，我重点强调以下几个问题：
一、充分认清当前财政形势。
（一）财政收入增幅持续放缓。
现在财政经济面临的形势异常严峻，特别是财政收入的形势相当不乐观。新冠肺炎疫情的爆发给各行各业都带来了巨大的冲击，企业经营活动短期停滞，营业收入锐减。对财政最直接的影响就是原有税源缩水，缺少新的税收增长点，税收流失较为严重。同时为打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面助力企业复工复产，需要积极发挥财税政策调控作用，未来减税降费仍然是主基调。综合各方因素，预计明年收入增幅将明显回落，实际可用财力有限。
（二）财政刚性支出持续增长。
当前保民生、保工资、保运转等刚性支出增长较快，各类奖励、机关事业单位养老保险改革等政策叠加，政府债务偿还等，每年在编报预算中都有各类新增的增支政策，需要县级财政保障，财政保障压力日益加大。这些困难和问题对预算编制工作提出了严峻挑战。扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务也对财政工作提出了更高的要求。各部门、各单位要认清当前我县严峻的财政形势，牢固树立过“紧日子”的思想，理解财政困难，关心、支持财政部门工作，严格按照要求编制好明年的部门预算。
二、明确工作任务和方向。
（一）全力完成收入任务。
今年中央继续加大减税降费力度，在当前财政十分困难的特殊时期，既是保住市场主体，为企业减负纾困，留得青山的阶段性策略，更是激发市场活力，从根本上壮大税源，赢得未来的长远性战略。相关职能部门要共同配合，落实好中央、省市县减负和留商扶商政策，帮助辖县长效税源企业减压降负，推动长效税源企业恢复生产经营，提升企业竞争力，促进辖县存量企业稳步发展壮大。要以更加积极有为的财政政策对冲疫情影响，为收入组织奠定基础，全力做好全年财税各项工作，力争完成全年财税收入的目标任务。
（二）切实兜牢“三保”底线。
“三保”关系到政府履职尽责和人民群众切身利益，是维护经济运行秩序和社会大局稳定的“压舱石”。当前财政减收增支进一步增加，基层“三保”面临较大压力。财政部门要全面落实保障责任，合理统筹上级转移支付和自有财力，科学安排经费预算，切实保障好重点支出需求。要坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，国家标准的“三保”支出保障到位后，才能安排其他支出。
（三）从严控制一般性支出。
在应对疫情冲击的特殊时期，各部门、各单位要认真贯彻政府过紧日子的要求，严格压减非急需非刚性支出。一是要严把支出预算关口，不该花的钱一分不花。大力压减一般性支出，严控“三公”经费及各类行政事业经费，严格执行各项经费开支标准。要把财政支出更多用在保障与百姓生活息息相关的领域，扎实做好“六稳”工作、落实“六保”任务。二是要刚化硬化部门预算约束，强化年初预算的严肃性和约束性，让每一分钱花到最需要的地方。严格按照预算安排支出，严禁无预算超预算列支。除疫情防控、应急救灾事项外，预算执行中一般不再追加预算。今年要继续严控临时批拨款申请，各部门、各单位基本支出增量部分通过“不可预见费”科目统筹解决，确有临时用款申请需求的，用款单位要认真梳理文件、政策依据，按程序报县政府审批。
（四）积极盘活存量资金。
财政大幅减收，为平衡财政收支压力，县财政要积极采取措施，收回各类结余和沉淀闲置结转资金重新安排，努力增加财政收入，为落实减税降费政策、保障重点支出创造条件。要把盘活财政存量资金作为弥补财政减收、增强财政保障能力的重要举措，对财政存量资金进行定期清理，统筹安排，有效提高财政资金使用效益。
（五）提高资金使用绩效。
全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，逐步将绩效管理范围覆盖各级预算单位和所有财政资金，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。各部门、各单位要切实将预算绩效管理的理念和相关要求融入到预算管理的全过程，完善绩效目标编制，运用科学规范的绩效评价方法，扎实做好部门整体支出及项目支出的绩效评价，坚决削减低效无效资金，确保财政支出的经济性、效率性和有效性。预算执行过程中，各预算单位要对绩效目标运行情况进行跟踪检查，保证绩效目标的顺利实施。县财政要对各部门支出绩效情况进行监督评价，进一步完善制度，改进管理，真正做到花钱要问效，无效要问责。
三、
全面落实工作要求。
（一）压实责任。
各部门、各单位要切实履行预算编制的主体责任，对预算编制工作实行“一把手”负责制，切实把预算编制工作摆上重要的议事日程，加强组织协调，统筹谋划。要真正地把县委、县政府对预算编制的要求和本部门的具体情况结合起来，着力提高部门预算的编制质量。各部门、各单位对上报数据的真实性、准确性和完整性负责，严格按照规定的时间节点报送县财政。
（二）严格程序。
对于特殊政策和无法预见的重大支出变化，确需安排的新增支出，原则上通过调整部门当年支出结构或者从部门的结余存量资金中解决，尽量减少预算追加事项。
（三）加强指导。
财政部门要强化与各预算单位的沟通协调，全面掌握年度工作重点和计划，根据相关政策和项目计划进度以及财力可能，分年度统筹安排项目支出预算和采购预算，切实提高预算编制准确率，降低结余结转。同时，加强对预算单位预算编制、项目申报等业务指导，严格把好审核关，切实提高部门预算编制整体工作质量。
（四）严肃纪律。
各部门、各单位要坚持把纪律、规矩挺在前面，守住“三条线”：一是守住勤俭办事的标线，严格落实中央八项规定精神。二是守住财务制度的红线。三是守住财政纪律的高压线。要加强执纪监督，加大问责力度，以严的标准、铁的纪律念好“紧箍咒”。坚持依法理财，自觉接受人大监督和社会各界的监督，推进预算公开，增强政府理财工作的透明度，让财政资金在阳光下运行。
同志们，本次会议后，2021年部门预算编制工作就正式启动了。无论从财政形势还是改革要求看，明年的预算编制工作都是一场硬仗。大家一定要充分发挥主体责任作用，准确把握预算编制的重点和要求，将预算编制工作纳入部门工作全局统筹考虑，精心组织，周密部署，扎实工作，推进部门预算改革和管理工作再上新台阶。
同志们：
刚才，财政局张文芳、和东升同志分别就2020年财政资金检查情况及预算执行过程中发现的问题进行了通报，并就做实、做细、做好2021年财政预算工作做了安排部署，我完全赞同，一会，财政局杨雄同志及相关专家还要对《预算法实施条例》和2021年预算编制系统进行培训讲解，希望大家认真学习，深入领会，密切配合，抓好落实。近年来，在县委、县政府的正确领导下，财政工作聚焦“脱贫攻坚”大局，瞄准民生需求“盼头”，凝聚干部群众“劲头”，一步一个脚印，取得了全方位、深层次、整体性的成绩。这些成绩的取得是所有财政预算部门努力的结果、也是在座各位艰辛付出的结果。今天的大会，主要议题是2021年的预算编制，众所周知，预算编制是财政工作的源头和根基，所以这是一次十分重要也非常必要的会议，下面，围绕如何如何高标准、严要求做好2021年财政预算工作，我再讲几点意见：
干事创业重在“谋”，想好了在干，想清楚了在干，计划好了再干，提前谋划好了就会事半功倍。2021年是启动“十四五”规划建设的开局之年，是决胜全面建成小康社会、有效衔接乡村振兴的关键时期，是“两个百年奋斗目标”的交汇时期，是贯彻落实党中央、国务院明确县(市)层面到2022年底基本建成全方位、全过程、全覆盖预算绩效管理体系的重要任务期。
2021年的预算编制工作处在这个关键节点上，必须要充分“谋划”，稳步推进。首先，预算执行的远期目标必须想好，州委、州政府提出了打造怒江大峡谷世界级旅游目的地、国家绿色产业发展基地、国家绿水青山就是金山银山实践。
创新。
基地、云南面向南亚东南亚辐射新支点的“三地一支点”战略定位，对接到地方财政这一块，我们就要实现年度内10%以上的财政收入增长率，实现对“六稳”、“六保”，产业转型升级、爱国卫生运动、乡村振兴等的充足财力保障。其次，预算编制的近期目标要找准。根据县委、县政府的统筹布局，结合部门职能谋划好在一定时期内的工作目标绩效，是预算编制的主要目标，通过主要目标的确定来明确部门自身“该花哪些钱，该干什么事”，从而才能推动工作有序开展。第三，预编工作的基本原则要心中有数。当前，我县受新冠疫情、“5·25”自然灾害等的影响，大规模的减税降费、收支矛盾的突出，伴随着教育、环保、社保、医疗卫生等方面改革的推进，财政保障需求的持续加大，今后一段时期的收支压力只会增、不会减。各部门要把“过紧日子”作为安排部门预算的基本原则，要当好“铁公鸡”，打好“铁算盘”。坚决把习近平总书记关于艰苦奋斗、勤俭节约的要求，不折不扣贯彻落实到预算编制工作中，贯穿于预算管理工作始终，开源节流、精打细算，把钱花在刀刃上，处理好可用财力与现实需求的问题，处理好口径与需求之间矛盾如何解决的问题。对不该安排的支出和可做可不做的项目，一律不得列入预算。
落实2021年预算编制总体工作思路，必须按照导向明晰的具体工作要求，做到方向明、路数清，用力准、成效显。
一要按照需求导向，精打细算地编。各预算单位要按照“保民生、保工资、保运转”的要求，科学、合理、完整地编制部门预算;一方面，要集中力量抓好组织收入，集中财力保障重点需求支出;另一方面，要严把支出项目入口关，对项目支出实施分类管理，确保每笔项目支出都落属在需求本身上。
二要按照问题导向，规范透明地编。各预算单位要坚持“预算一个盘子、支出一个口子”，所有财政资金必须先有预算，后有支出;要提高预算编制准确性，按照“先基本支出、后项目支出”原则，重点突出完善基本支出定额标准、规范项目支出预算编制，进一步强化预算约束，增强预算的严肃性，对执行较慢的项目，政策执行到期、不具备执行条件、使用绩效差的项目及时清理退出收回或编入下年度预算。要重视内控制度建设，依法规范理财，针对审计、巡察发现的问题，要认真对标分析，抓好整改落实。
三要按照绩效导向，务求实效地编。全面实施预算绩效管理作为当前和今后一段时期财政预算工作的重点，在做任何一项财政工作时，都要有效地融入绩效管理的理念。做实做细支出预算，抓紧谋划明年重点工作，在编制预算的同时加快项目前期工作进度，做到“项目等钱”，而不是“钱等项目”，确保项目预算批复后即可形成实际支出;对绩效目标实现情况和预算执行进度实行“双监控”，对纳入绩效目标管理的所有项目开展绩效自评，绩效好的政策、项目，优先保障，绩效差甚至低效无效的，严格削减或取消预算;要把绩效跟踪监控加进来，处理好支出进度缓慢、资金滞留浪费的问题，围绕科学合理的序时进度，求取实效;要大力压减一般性、非刚性非急需支出，积极调整优化支出结构。将财力重点用于生态环保、基础设施、医疗教育、文化卫生等重点社会事业和民生支出等重点项目建设，支撑我县长远发展;要盘活好存量资金保障重点项目开展，对于沉淀的项目资金，财政部门该回收的要根据规定坚决回收，各部门要积极配合，加快盘活重新安排的项目支出。
接下来的财政工作任务面广量大，十分繁重。除了要掌握好总体工作思路、把握好具体工作要求以外，重点要在提高编制认识、强化执行管理、推进绩效评价、完善预算公开、深入财政改革等方面下功夫、做文章，增强工作紧迫感，确保财政的钱用到刀刃上。
一是提高预编认识、优化预算编制。科学编制预算，是单位正常开展各项业务工作的有力保证，各单位要高度重视，结合年度目标工作任务，把预编工作作为重要的工作任务来抓。要从自身入手，加强对单位基础信息、各类收入和支出的整合分析,按“全口径预算管理”的要求,将全部收入包括预算单位的非税收入、事业收入等纳入收入预算管理;按“分单位、分类别管理”的要求，优化支出预算管理，根据部门的不同职能特点,划定不同档次的定额标准，建立健全定额标准调整机制。界定基本支出和项目支出的涵盖范围,合理设立项杜绝念不清,模棱两可的财政支出，从而提高预算单位预算编制的科学性和准确性。
二是强化执行管理、优化动态管控。预算的实际执行过程中各单位要严格执行已批复的部门预算，要按照均衡支出的要求,有序加快资金支出进度。财政部门要推进建立完善预算执行动态监控机制,及时掌握各部门的预算执行动态，对偏离预期绩效目标的项目、长期支付低于序时进度的项目要责令整改，最大限度地盘活财政资金。
三是推进绩效评价、优化绩效管理。各预算部门要紧跟中央和省、州、县财政步伐，推进建立以绩效目标为导向,以绩效评价为核心,以制度设为保障的预算绩效管理体系，明确预算绩效管理的责任主体,将绩效管理工作与财政收支的全流程结合起来，与自身业务的开展结合起来。加强财政支出绩效评价结果的应用,开展预算绩效评价的落脚点，在于通过全过程的分析对标查找不足，从而提高部门的财政资金使用效益。财政部门要严把绩效评价结果,在综合单位自评和第三方公开评价的基础上，量化考核单位绩效管理水平，并将结果与部门预算的编制有机结合,对使用财政资金绩效好的部门,在编制下年度预算上给子增加或优先考虑，对于绩效较差的部门，予以调减或者根据财力水平排后考虑。
四是完善预算公开、提高支出绩效。公开部门预算有利于加强部门支出主体责任，提升预算支出的实效。各预算部门根据国务院《政府信息公开条例》和财政部《关于深入推进地方预算公开的通知》要求,秉持“公开是常态，不公开是例外”的原则，深入推进预算信息公开。要充实公开内容，扩大部门预决算公开范围,加大“三公”经费及预算绩效管理的公开力度;要完善管理机制，进一步规范公开内容、标准、方式、程序等，统一预算公开口径;要提高公开实效。更加重视社会需求，加大重点支出领域的公开力度。及时清理、更新预算信息，做好信息公开的维护。
五是深入财政改革、凝聚管理合力。财政工作不是财政系统一个部门忙活的事，也不是各预算部门独自谋划筹备的事，需要各部门的协同发力。大家要共同向改革要动力，持续深化财政改革，推进财政资金整合配置。制度完善上，要加强预算编制与预算执行、国库集中支付、政府采购的衔接,推动财政政策的联动性。日常工作上要强化预算执行约束力,减少执行中的预算调整,力争用最小的花费获取最大的收益。
同志们，2021年预算编制工作的号角已吹响。财政工作之前成绩的取得是大家共同努力的结果，财政工作之后成绩的取得将是大家共同奋进的结果。让我们把做好预编工作的思维强化起来，把路径找准出来，把任务落实下来，切实以“用财有道”来推进全县经济社会高质量发展。
我的发言完毕，谢谢大家。