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时间:2023-10-14 08:07:41
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为加强和规范资产管理,保证公司资产的安全完整,根据《关于启动公司固定资产清查工作的通知》要求,由xx部牵头,各部门配合对公司固定资产进行了清查,现将资产清查情况报告如下:
一、资产清查工作总体状况
(1)资产清查工作基准日
本次固定资产清查基准日为xxxx年xx月xx日。
(2)资产清查范围
本次固定资产清查的范围是:xxxx公司及各分公司在基准日前所购置,并已办理财务支付手续的全部固定资产,包括房产、电子设备、交通工具、软件等。
(3)资产清查工作具体实施情况
本次固定资产清查分两个阶段进行:
第一阶段(xx月-xx月底),各部门自查并建立和上报《资产登记台帐表》;
第二阶段(xx-xx月),固定资产工作小组复核。按照该计划,各部门首先开展了固定资产自查工作;xxxx年xx月xx日至xx月xx日,固定资产工作小组赴各分公司实地进行实物盘点。
二、清查结果此次固定资产清查按照《固定资产管理办法》中的固定资产分类要求组织清查、统计工作,清查结果如下:
附:具体类别统计表
三、存在的问题
1、各分公司无专人负责固定资产管理,资产管理未责任到人;
2、固定资产账实不符,部分遗留问题等待处理;
3、采购报销时未填写明细,以致账实查证时存在困难。
四、改进措施及建议
1、总部各部门及各分公司应严格执行《固定资产管理办法》,认真落实各项工作职责,做到职责分工明确,责任到人。
2、规范固定资产账目管理。
3、定期清查固定资产。
企业资产清查工作报告
按市局的部署,我们于年前对公司资产进行了全面彻底的`清查盘点,现将清查中发现的问题与处理的情况报告如下:
一、清查出的主要问题是______原料因采用“______方法”计量,出现大量短亏。谊计量方法本身不可能精确,但由于没有计量设备,明知车辆装载不足,也难以拿出有说服力的证据同供货方交涉。这次计算结果,短亏数竞选______吨,价值______元。考虑到这是20来年积存的问题,计量方法本身又不够精确,经研究决定暂不进行账务处理。拟在明年购置后,将运入新场地堆放,待原有原料发料完结时,再依照实际短亏数进行处理。
二、在材料、低值易耗品、半成品、产成品清查中,净盘亏、毁损数为______万元,主要是积压产成品年久变质报损______万元,其余______万元是___月___日仓库被盗丢失的铝、铜线材料,经报隶迄今尚未破案。对此,我们拟在本年决算中暂予核销,列入管理费用。
三、在固定资产清查中,虽然没有发生短缺和毁损的现象,但却有两笔拖了几年未作处理的悬案:一笔是已故设备科长_________擅自借出一台______机,原价______万元,已提折旧______万元;另一笔是三年前买进一台不能使用的废设备,原价______万元。这两项共计损失______万元,已于___月___日上报公司。
四、现金与银行存款,经过清查,与账面数值完全相符。
五、债权、债务清查,债权方面有三笔由于实行延收货款销售而形成的坏账损失,共计______万元,也已于___月___日上报公司。其余经逐户函讯,均证明无误。债务方面,有一笔拖了多年无法偿付的应付货款______万元,已由我公司主管经理批准核销,列入决算,作为营业外收入处理。其余已经逐户核对无误。
以上报告如有不当,请指正。
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安全性强、标准化强、技术先进等特点,但该系统运用于银行和医院的财产管理,税务部门的固定资产管理在规定和使用上都与其有差异,一些分类不适合税务系统的财产管理,主要体现在以下三个方面:
根据国务院办公厅、市政府办公厅和市发改委关于清理固定资产投资项目的相关文件(国办发[20xx]38号、渝办发[20xx]142号、渝发改投[20xx]453号)和全市清理固定资产投资项目电视电话会议精神,我县对所有清理范围内的在建、拟建项目进行了全面的清理和审核。现将清理工作状况报告如下:
一、高度重视,精心组织,确保清理工作落到实处
5月13日全市电视电话会议以后,我县庚即成立了以县长任组长,常务副县长任副组长,县府办、计经委、建委、国土房管局等相关部门负责人为成员的固定资产投资项目清理领导小组,负责指导和协调全县固定资产投资项目清理工作,并下设办公室于计经委,具体办理日常工作。
5月19日市里具体工作部署会议以后,我县于20日召开了有统计、建委、国土房管、审计、环保、工商、质监等相关部门和街镇乡参加的工作布置会,从确保国民经济持续健康运行的高度认识此项工作的极端重要性,明确了各自的职责和任务。将资料收集、电脑录入、检查核对、报告制作等工作明确到人,要求确保不虚报、不漏报,不走过场,按时完成清理工作。
二、求真务实,一丝不苟,切实完成清理工作各项任务
经过全面清理,我县在建、拟建项目78个,总投资14.71亿元。其中:其他采矿业1个,总投资0.2亿元;化学纤维制造业1个,总投资0.01亿元;非金属矿物业1个,总投资0.08亿元;金属制品业1个,总投资0.01亿元;交通运输设备制造业3个,总投资0.05亿元;工艺品及其他制造业1个,总投资0.03亿元;电力、热力的生产和供应业2个,总投资0.07亿元;燃气生产和供应业1个,总投资0.06亿元;水的生产和供应业1个,总投资0.02亿元;道路运输业11个,总投资3.64亿元;仓储业1个,总投资0.01亿元;批发业2个,总投资0.15亿元;房地产业32个,总投资6.49亿元;水利管理业1个,总投资1.20亿元;环境管理业1个,总投资0.52亿元;公共设施管理业10个,总投资1.07亿元;广播、电视、电影业1个,总投资0.15亿元;娱乐业2个,总投资0.08亿元;国家机构5个,总投资0.88亿元。
清理范围中20xx年当年开工的项目7个,总投资0.3641亿元。分别是王家坪五金加工项目,总投资0.008亿元,财税苑项目,总投资0.15亿元;长途汽车站改扩建项目,总投资0.06亿元;供电所营业办公楼项目,总投资0.0066亿元;乡村公路建设项目,总投资0.0141亿元;邮亭车站扩建项目,总投资0.025亿元;大邮路龙水段绿化项目,总投资0.1005亿元。这些项目均有完善的相关材料。
属于本次重点清理的项目中总投资1000万元及以上的项目3个,一是县党政办公大楼,总投资0.303亿元。该项目20xx年9月开始修建,主要是针对当时县里办公条件十分简陋、处所分散、群众办事很不方便的状况修建的。在修建方式上采取的以原址开发权的转让换取办公楼的修建,财政没有资金投入。该项目各项手续齐备,已完成工程量的60%以上。二是国土房管局办公楼,总投资0.1732亿元。该项目20xx年6月动工修建,各项手续齐备,目前已基本竣工。三是建委办公楼,总投资0.17亿元。该项目20xx年1月动工修建,各项手续齐备。
清理的其他项目中总投资3000万元及以上的项目10个。其中在建项目8个,总投资5.8177亿元,分别是中国西部金属交易城项目,总投资0.7亿元;石宝路改扩建项目,总投资0.69亿元;润泰花园项目,总投资0.35亿元;垃圾无害化处理项目,总投资0.5247亿元;宏声购物广场项目,总投资0.7亿元;龙水五金旅游城项目,总投资1.3亿元;大足商贸中心项目,总投资0.8亿元;龙玉路改建项目,总投资0.45亿元。拟建项目2个,总投资2.6222亿元,分别是南环二路工程项目,总投资2.3亿元;石刻基础设施项目,总投资0.3222亿元。以上项目手续完善、材料齐全。投资清理限额以下的项目65个,总投资6.27亿元。
三、实事求是,规范清理,做好分类处理和善后工作
在清理中,始终坚持按照上级确定的清理范围和清理标准进行工作,个性是严格对照了市政府办公厅渝办发[20xx]142号文件中的9条标准,做到了实事求是,规范清理。所清理出的78个在建、拟建项目全部贴合相关规定和标准。
固定资产投资项目清理工作,是党中央、国务院加强和改善宏观调控、遏制固定资产投资过快增长的重要举措,也是优化经济结构、推进增长方式转变的迫切要求,对于持续国民经济持续快速协调发展,防止出现大起大落,具有十分重要的好处。透过这次清理,全县各级各部门充分认识到,只有不断优化结构、科学发展,才能实现县城经济的全面发展。为此,下一步我们将继续采取有效措施落实中央宏观调控的各项政策。
一是要贯彻落实科学发展观,按照全面、协调、可持续发展的要求,正确处理好速度和结构、质量、效益的关系,坚决克服盲目攀比、低水平重复建设的现象。用心推进经济增长方式的根本转变,切实把工作着力点转移到提高经济增长的质量和效益上来。
二是要严格按照国家产业政策和行业规划、土地管理、环境保护、银行信贷、项目审批等方面的法律法规和政策办事,切实做到依法行政。
三是要结合“十一”五规划的编制,认真谋划大足未来尤其是今后五年的发展思路,树立科学的发展观念,以观念定思路,以思路定规划,以规划编项目,以项目支撑经济和社会的发展。
特此报告。
市民政局:
根据市财政局《关于开展全市行政事业单位资产清查工作的通知》精神,按照省行政事业单位资产清查实施办法,我馆于3月7日至4月3日进行了资产清查工作,现将资产清查工作状况报告如下:
一、资产清查工作总体现状分析
(一)资产清查工作的基准日
此次清查工作统一以xxx年12月31日为资产清查基准日。
(二)资产清查范围
1、对全馆账务进行了清理。这次我们对xxx银行账户、会计核算科目、库存现金、资金往来等状况进行全面核对和清理,到达账账相符、账证相符、账表相符。
2、对全馆财产进行了清理。这次我们对xxx的各项资产进行全面地清理、核对和查实。按照实物盘点同核实账务相结合的原则,重点对固定资产、资产收益状况进行了清查。
3、建立了固定资产卡片。在清查中我们坚持边清查资产,边建立固定资产卡片,实现了固定资产动态管理。
4、完善了相关制度。对这次资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题,我们依据相关政策法规,建立健全了相关制度,巩固清查成果。
(三)资产清查工作实施状况
为加强对资产清查工作的领导,馆成立资产清查工作小组,组
长由副馆长xxx同志担任,成员由xxx、xxx及各办、组负责人组成。馆向各办、组下发了搞好资产清查工作的通知,要求各办、组支持清查工作。参加清查工作的同志,在时间紧、任务重的状况下,加班加点,放弃休息时间,集中精力搞好清查工作,确保资产清查工作顺利完成。
(四)资产清查工作取得成效及存在问题
透过这次资产清查,全面摸清了我馆的基本状况、财务状况以及资产状况。建立了监管系统,为加强我馆资产管理带给信息支持。为进一步加强我馆资产收益管理,规范收入分配秩序奠定了良好的基础。
这次资产清查也发现了我馆在资产管理方面存在的问题,主要表此刻固定资产盘盈盘亏问题比较突出,盘盈原因是评估出现漏评,部分资产未及时入账,盘亏原因是门面房拆除和部分设施设备损坏。
二、资产清查工作结果
这次资产清查出我馆资产损失状况是:馆门面房于xxx年元月依据“双创”要求予以拆除,损失xxx元。馆加油机、复印机、无绳电话、电脑配件等报废损失xxx元。这些资产损失待资产审计确认后申报核销。
三、资产、财务管理中的问题及改善措施
这次资产清查发现的资产及财务管理中的问题是:部分资产由于财务人员工作疏漏,未及时入账。部分帐务未及时处理,造成长期挂账。今后要进一步严格财务管理制度,加强请示报告,经审核批准后及时处理相关财务账目。
汇报人:xxx
20x月x日
随着我校事业的发展,固定资产数量越来越多,种类越来越复杂,管理难度越来越大,管理中存在和出现问题也越来越多,致使资产清查工作难度大、困难多,任务艰巨。资产管理处依靠学校党委行政的正确领导和各单位的大力支持、密切配合,历时近一年,初步完成了学校固定资产账务核对和资产清查工作,基本摸清了学校固定资产家底。
一、资产清查结果
(一)账账核对结果
1、核对方法
由于固定资产总账、电子帐、分户明细账、分户账错漏较多,无法实现相互校核,经与后勤管理处、财务处协商,请示主管领导同意,账账核对只能依据财务处固定资产资金帐进行核对。
2、核对结果
通过核对,学校固定资产账与财务处固定资产资金账实现了相符合,截止年底,学校固定资产账面总额为13108.705342万元。
(二)账实核对结果
表六:固定资产清查结果统计表
固定资产
总额
仪器设备
其他设备
数量(件)
金额(元)
金额(元)
金额(元)
固定资产帐
前
20895
27773986.73
----
----
02年后
60223
103313066.69
----
----
合计
81118
131087053.42
59852669.56
71234383.86
盘实资产
02年前
18092
25044499.29
----
----
22.30%
19.11%
----
----
02年后
58570
100791880.12
----
----
72.20%
76.89%
----
----
合计
76662
125836379.41
56072417.94
69763961.47
94.51%
95.99%
42.77%
53.22%
盘亏资产
02年前
2803
2729487.44
----
----
3.46%
2.08%
----
----
02年后
1653
2521186.57
----
----
2.04%
1.92%
----
----
合计
4456
5250674.01
3780251.62
1470422.39
5.49%
4.01%
2.88%
1.13%
说明
核查结果统计并不十分精确:一是教室固定资产(桌椅、多媒体设备)未能核实准确;二是个别单位第三轮核对数据提交太迟,没有统计。但对基本统计数据影响不会十分明显。
通过三轮账实核对,学校13108.705342万元账面固定资产中,盘实在用资产12583.637941万元,盘亏525.067401万元。依照资产大类统计,教学仪器设备5985.266956万元,盘实在用资产5607.241794万元,盘亏378.025162万元;其他资产7123.438336万元,盘实在用资产6976.396147万元,盘亏147.042239万元。按照资产使用年限统计,02年前资产2777.398673万元,盘实在用资产2504.449929万元,盘亏272.948744万元;02年后资产10331.306669万元,盘实在用资产10079.188012万元,盘亏252.118657万元。盘亏资产总量较大,占学校账面总资产4.01%;其中教学仪器设备盘亏占学校账面总资产2.88%,占盘亏资产72%,02年后资产盘亏占学校账面总资产1.92%,占盘亏资产48.02%。
二、账务核对和资产清查中存在的问题及建议
1、账务核对和资产清查中存在的问题
一是账务核对和资产清查中缺乏专业人员或中介机构的介入,账务核对处理和资产清查过程与方法、资产清查报告都可能不够规范。
二是本报告为资产管理处在资产清查工作中形成的报告,能否作为资产账务交接报告,请学校审议。
2、建议
(1)本次资产清查盘亏总量较大,占学校总资产比例较高。建议学校在实现资产管理信息化和资产编码后,及时再次组织进行各部门资产盘点,盘亏资产将会有所减少。
(2)目前资产清查和管理的难点之一是阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课桌椅,考虑学校教室使用和管理现状,建议学校明确阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课桌椅由教务处统一进行二级管理。
(3)本次资产清查中包括上报待批报废262.7万元,建议学校将本次清查盘亏的525.1万元资产,全部列入待报废资产,资产管理处待资产清查交接工作结束后,将及时分批申请报废。
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学院资产清查工作实施方案
根据《内蒙古自治区财政厅关于开展20全区行政事业单位国有资产清查工作的通知》(内财资〔〕144号))和《乌兰察布市财政局关于开展2016年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》(乌财资〖2016〗176号)文件精神和要求,结合我校实际情况,特制订我校2016年资产清查工作实施方案。
一、工作原则和目标
在乌兰察布市财政局指导下,按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则开展资产清查工作。通过资产清查准确掌握我校国有资产情况,为编制部门预算和学校综合财务报告提供真实可靠的数据基础,同时针对在资产清查核实过程中发现的问题,完善资产管理制度,加强监管体系建设,逐步建立适应我校实际发展需要的国有资产管理体制。
二、清查基准日和范围
(一)清查基准日
以12月31日为资产清查的基准日。
(二)清查的范围和主要工作内容
对我校产权范围内的各项资产,包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产,进行全面的清理、核对和查实,并对资产清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等按规定程序进行账务处理。
三、组织实施
为切实加强领导,保证我校资产清查工作的顺利进行,学校成立以法人代表为资产清查第一责任人,由后勤、计财、纪检、基建、科研、人事、教学、图书等部门主要负责人组成的学校资产清查领导小组,全面负责领导我校资产清查工作;领导小组下设办公室,具体负责组织实施资产清查核实的实施、协调、指导工作;各系、各部门(以下统称各部门)也要成立资产清查工作小组,主要负责人为本部门第一责任人,指定12名资产管理员,负责完成自查和报表填报等工作。
学校资产清查领导小组机构设置如下:
组长:刘前贵
副组长:许卫(常务副组长)阿拉腾巴特尔田智梁政
资产清查核实工作领导小组下设办公室
主任:付勇
副主任:欧军院丕文
成员:赵利生何学峰石岩峥张美霞孙国庆尚磊王德龙
四、清查内容及方式
(一)资产清查内容
主要包括单位基本情况(机构人员)清理、账务清理、财产清查、资产核实和完善制度五个方面。
1.单位基本情况清理。主要是根据资产清查工作的需要,对学校编制和人员状况等基本情况进行全面清理。(本项工作由人事处负责)
2.账务清理。主要是对各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本账务情况进行全面核对和清理。通过账务清理要达到账卡相符、账账相符、账证相符、账表相符,确保单位账务的完整、准确和真实。
(本项工作由计财处负责)
3.财产清查。主要是对各单位各项资产进行全面的清理、核对和查实。包括各部门所有保管、使用的各种资金来源(包括学校经费、包干经费、部门创收和无偿调入或接受捐赠等)形成的固定资产。固定资产主要是指单位单价800元以上,使用年限一年以上并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产,单价虽未达到规定标准,但耐用时间一年以上的大批同类物资都列入固定资产。财产清查过程中,要按照实物盘点同核实账务相结合的原则,重点做好固定资产、在建工程、资产收益等的清查。(本项工作由各部门和后勤处、基建处负责)
4.资产核实。主要是单位对清查出的各种资产盘盈、损失和资金挂账,计财处、后勤处等单位根据国家资产清查政策和有关财务、会计制度,对清查工作中认定的资产盘盈、资产损失和资金挂账等进行核实上报。(本项工作由计财处、后勤处负责)
5.完善制度。主要是各单位在资产清查的基础上,针对资产清查工作中暴露出来的资产及财务管理等方面的问题,依据相关政策法规,建立健全各项管理制度。(本项工作由校办、后勤处负责)
五、资产清查工作内容和步骤
清查工作从2016年5月上旬开始至9月上旬结束,整个过程分为五个阶段。
(一)准备阶段(5月15日5月31日)
召开各部门负责人会议和资产管理员会议,全面部署资产清查工作,并对资产管理员进行培训;后勤处汇同计财处对学校固定资产管理信息系统数据进行登录、核对。
(二)自查阶段(6月2日6月20日)
1.各部门所有未办理入库手续的固定资产(开具正式票据),统一到后勤管理处资产管理科登记办理。(在基准日之后,需做说明)
2.各部门资产清查工作组根据资产管理信息系统生成的固定资产账表,清查实物,填写资产清查明细表。对于资产盘盈(有物无账)的情况要按要求填写清查盘盈明细表。对于资产损失有两种情况:一种是存货损失,指材料、包装物、低值易耗品及达不到固定资产标准的用具、装具、植物等因资产盘亏(有账无物)、毁损、报废、被盗等原因造成的损失;一种是固定资产损失,指房屋及构筑物、通用设备、专用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及植物等因资产盘亏、毁损、报废、被盗等原因造成的损失。此两种情况要按类别分别填写相对应账表。清查时要做到以账对物和以物对账相结合,要先以账对物,后以物对账,做到不漏、不重、不错。所有固定资产需要到后勤管理处领取新标签重新粘贴,做到账卡相符,粘贴标签要做到正确、美观、规范。
(三)抽查核实阶段(6月21日6月30日)
各部门自查后,资产清查办公室组织相关职能部门进行归口资产的核查,核查面在70%以上。如账实不符情况较多即停止核查,需重新自查。通过核查,理清各类资产的数量和金额,核实资产盘盈、资产损失的数量和金额。
对已投入使用但尚未办理决算手续的固定资产,按照类似资产竣工决算资料估计价值入账,待确定实际成本后再进行调整。
对盘盈的其它资产,经资产清查办公室审核同意后,报学校领导小组批复,依照有关部门相关国有资产管理规定进行账务处理。各部门根据账务处理后的实际固定资产数据,调整资产清查信息系统内的相关信息。
(四)汇总上报阶段(7月1日8月25日)
各部门对各类固定资产核查、填写准确后,由部门负责人、资产管理员、自查经办人签字,经资产归口管理部门负责人、核查经办人审核签字,报送资产清查办公室审核确认(财务处、后勤管理处查对核实),形成清查结果。其中,清查出的资产损失、资金挂账等事项,由资产清查工作领导小组提出处理意见,报市财政局批复后再做相应处理。
如有必要,监察审计处委托有资质的会计事务所对清查结果予以认定,并出具专项审计报告。
报送市财政局的纸质、电子版材料包括:正式文件、资产清查汇总报表和资产清查工作报告;电子版材料还包括:资产卡片、固定(无形)资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表、资产清查汇总表及社会中介机构出具的专项审计报告等。
清查结果报送截止日期:2016年9月5日
(五)整改总结(9月-10月)。根据市财政局核实批复的结果,及时调整相关账目,建立完整的学校国有资产基础数据库。全面实现动态管理,并针对发现的问题建立健全完备的分级管理制度。
六、经费使用
开展资产清查工作所需费用列入财政预算。
七、工作要求
(一)资产清查工作时间紧,任务重,各部门要高度重视,认真负责,将这次清查工作作为规范内部资产管理的重要内容。各部门主要负责人要亲自抓,组织精干队伍,制定相应的工作方案,确保按期完成清查任务。
各部门明确12名熟悉资产管理工作的联络员,负责各类信息的上传下达。名单报送清查工作办公室。
(二)各职能部门要明确分工,密切配合,按照“统一领导、归口管理、分级负责”的原则,协同做好清查工作。
(三)在资产清查中要坚持实事求是的原则,如实反映学校资产情况。监察审计处将对清查过程进行全程监督。在清查工作中,如有不按规定要求实施,不如实填报的,将责令重新清查,并视情节给予通报批评直至追究责任。
近年来,省、市局和地方政府对**局给予了极大的关注和重视,在人力、物力、财力等方面给予了大力投入。我分局现有固定资产***元,其中土地原值***元,房屋及建筑物原值***元,办公区、宿舍区绿化工程原值***元,电子设备原值***元,交通工具原值***元,专用设备原值***元,其它财产原值***元。面对着上亿的财产,如果没有完善的管理机制和严格的管理制度,将无法达到固定资产管理标准化、规范化,制度化的要求,也无法适应地税事业的发展和深化改革的需要。在固定资产的管理工作上,我分局主要做了几个方面的工作。
一、全面清理,摸清“家底”。
二、建章建制,规范管理。
根据《***地方税务系统固定资产管理暂行办法》和市局对固定资产管理的有关规定,我们制订了符合我们分局实际,便于操作的固定资产管理规定,完善制度,以制度来规范管理。加强和完善固定资产的管理,首先明确了固定资产管理与核算的基本要求,纠正思想认识偏差,重视以下几方面的`管理工作:
1.严格固定资产的账务处理。固定资产实行分级管理的原则;财务部门建立分门别类金额总账,记录固定资产情况;办公室建立分类明细和固定资产登记卡,并同时建立使用部门物品使用登记卡,标明财产编号,使用部门可以随时掌握本部门的物品领用情况。
2.对基建、工程改造项目中的全套固定资产要核算。竣工后,由建设单位、使用单位、财务部门、办公室共同组成验收小组,建设单位和施工单位,应在竣工决算中详列项目清单,标明数量和金额,按验收手续办理固定资产入库。
3.加强固定资产领用与报废的处理行政事业单位资产清查报告范文行政事业单位资产清查报告范文。固定资产在领用时应填写领料单,并在登记卡上签名,标明该设备已由其保管使用。固定资产的报废、报损应由使用部门填写报废、报损申请单,经逐级领导审批后,方可核销。
4、严格对固定资产调拨的处理。固定资产发生调拨时,严格按有关规定办理,由使用单位填写调拨申请单及调拨设备清单,经双方分局领导签章有效,使用部门不得自行处理。详见《***三分局固定资产管理暂行规定》)
三、各司其职,各负其责。
办公室,计会科、监审室同时参与对分局固定资产的管理,各司其职,互相牵制。计会科在搞好固定资产帐务管理的基础上协助办公室搞好固定资产实物的管理。如购入或工程改造过程中所发生的固定资产,应办理入库,纳入固定资产核算;对调出的固定资产应办理移交手续;对报废的固定资产应参加鉴定、清理;对保管、使用、维护不当所造成的提前报废的固定资产,查明原因,分清责任,认真处理。在清查固定资产时,应组织有关人员到现场核实,保证账物相符、账账相符、帐卡相符。监审室则负责对固定资产购入或工程改造的监督审计,并对固定资产责任人的离任交接进行监督。
报告一:
为深入贯彻落实事业单位国有资产管理暂行办法,确保国有资产安全完整、合理配置和有效利用,有力助推和丰富医院党的群众路线教育实践活动,根据中共霍城县委办公室《关于印发霍城县行政事业单位国有资产专项整治工作实施方案的通知》精神,霍城县中医医院组织财务、后勤、核算、设备等相关科室人员组成医院固定资产清查小组,着手对全院固定资产进行全面清查。
按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求”的原则,清查小组在2012年资产清查表的基础上,分“一般设备”、“房屋及建筑物”、“交通工具”、“专用设备”、“电子设备”等五大类,以账实、账表、账账核对方式对全院各科室固定资产情况建册盘点摸排清查,对存在的已损坏并无法再进行维修使用的固定资产,造册并提出处理意见。
清查工作自x月x日开始,至x月xx日下午结束。
通过认真清查,该院更全面地掌握了医院国有资产的利用状况,为切实保证国有资产的保值和增值奠定了详实的数据基础。同时,也对部分使用年限长、存在安全隐患及无法正常工作的设备做到了心中有数,计划尽快按照相关规定进一步审核申报,并按相关规定和程序进行处理。
报告二:
依据财政部开展全国行政事业单位国有资产清查工作要求,结合省财政厅全省行政事业单位资产清查工作布置培训会议精神,为做好我院资产清查工作,医院领导高度重视,制定了我院资产清查实施方案,成立了领导小组和工作机构。
x月xx日召开全院资产清查工作动员会。会议传达了我院资产清查实施方案,明确了清查范围、工作步骤和要求。杨建伟院长在会上要求各科室高度重视、充分认清资产清查工作的重要性,积极配合资产清查小组工作,同时资产清查小组要明确分工、精心组织、全面落实资产清查的各项内容,我院要以这次资产清查工作为契机,全面、真实、完整地摸清家底,按照有利于合理配置资产,提高资产的使用效率,有利于夯实资产管理的基础,建立健全资产管理体系,有利于妥善解决历史遗留问题,进一步规范资产管理的要求,做到全面彻底、账账相符、账证相符、账实相符,确保清查的完整性、准确性、真实性。
x月xx日,领导小组办公室和各业务小组进行了清查前的基础培训。当前,各业务小组按照清查项目分工,深入一线,认真细致的进行全面清理、统计和核实,建立资产清单,形成电子表格,确保资产清查工作按时按质完成。
[乡镇卫生院固定资产清查报告]
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为进一步规范固定资产管理,确保校园资产安全,根据区教育局《关于做好固定资产清查工作的通知》和镇中心校安排,我校组织人员对固定资产进行了清查,现将有关固定资产清查的工作状况报告如下:
一、清查范围:
我校管理和使用的所有固定资产,包括土地房屋、教学仪器、电教设备、图书、车辆、办公事物及家具、文体设备等。
二、清查基准日:7月1日。
三、清查资料:
1、我校资产管理制度的建设和落实状况。
2、固定资产出租、出借状况。
3、帐、物、卡相符状况。
四、清查工作具体实施状况:
我校领导对本次资产清查工作十分重视,为保证资产清查工作高效有序地进行,首先成立了资产清查工作领导小组,校园分管领导任组长,总务主任、校园总管理员、部门管理员和教师代表为成员。并指定总务主任为固定资产清查专门负责人;其次,组织清查工作领导小组成员学习资产清查工作的相关制度、政策,明确资产清查工作要求;第三,在领导小组的监督指导下,总务处对本次资产清查工作的各项任务进行分解到人。部门管理员打印出《固定资产清查表》,逐一核对,对盘盈、盘亏的固定资产做好记录。第四,清查工作小组对部门管理员的清查数据进行抽查,逐类审核、验收。第五,在对部门管理员清查数据审核验收的基础上,确认资产清查最终结果,并填好《固定资产清查报表》上报。
我校固定资产清查小组从7月初开始,克服炎热酷暑,按照有关要求,逐笔核对每项资产,经过二十多天地努力,最后按时完成资产清查的主体工作。
五、资产清查工作取得的成效及存在的问题。
透过本次资产清查,我校资产管理制度比较完善,各项制度落实到位。至清查基准日,我校没有固定资产出租、出借状况。各类固定资产帐、物、卡相符。
我校的固定资产管理规范有效。(]清查中也发现了一些问题,部分资产标签脱落,部分破损的课桌凳已无法使用,须进行报废处理,部分电子产品由于更新换代属于已经淘汰产品,也需履行正常资产报废手续。这些问题未及时处理,暴露出我校在资产管理工作中存在着一些不细致的地方,显示了日常管理工作不够扎实。
六、对资产清查发现问题的改善措施
我校将以本次资产清查作为提高校园资产管理水平的一个契机,进一步做好固定资产管理工作。加强实物管理,对于清理出来的有问题资产,及时报批并进行账务处理。针对资产清查工作发现的问题,作进一步地分析,在分清是管理职责,还是制度漏洞的基础上,完善相关制度,确保更有效地管理、维护、利用校园的固定资产。整改措施如下:
1、组织各管理员认真学习校园固定资产管理制度,进一步认识对固定资产管理和保护的重要性,引起各管理员对固定资产管理工作的重视。
2、进一步加强对资产的管理,认真做好固定资产管理的各项基础工作,建立固定资产增减变动的工作流程,做到程序化,规范化,提高其使用率。
3、固定资产的管理严格实行职责制:每一件物品落实到每一个具体使用与维护人名下,由负责该固定资产物品的保管人管理好,防止物品的损坏和遗失。
4、要求各管理员定期(每个月)对校园的固定资产清查一次,如发现有固定资产的流失和损坏现象,应及时向校园领导报告,否则应负相关职责。
5、校领导加强监督工作,将不定期对校园的固定资产进行抽查,以更有效地管理、保护校园资产。
6、固定资产要做到合理使用,管理完善。对因玩忽职守或违反操作规程,造成财产损失者,当事人务必立即写出书面报告,说明原因,根据情节按有关规定处理。
xx中学
20xx年xx月xx日